Беспроцентные займы - вопросы и ответы

Беспроцентные займы

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Выдача беспроцентного займа без прибыли систематически. Какую несет ответственность?

1.1. Добрый вечер! Зависит, кто выдаёт подобный денежный займ: физическое или юридическое лицо.

2. Возможны ли беспроцентные займы между гупами.

2.1. Возможны. Согласно ст.809 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

Т.е. если в договоре будет указано на беспроцентность займа, то это возможно с согласия собственника: Государственное или муниципальное предприятие не вправе без согласия собственника совершать сделки, связанные с предоставлением займов, поручительств, получением банковских гарантий, с иными обременениями, уступкой требований, переводом долга, а также заключать договоры простого товарищества (п.4 ст.18 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях").

2.2. Да, возможны. В соответствии со ст. 807 Гражданского кодекса РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Из указанного следует, что предметом займа могут быть не только деньги (наличные и безналичные), но и вещи.

Если договор является беспроцентным, в нем должно быть прямо указано, что плата за пользование денежными средствами не взимается. В случае, если в договоре не указаны проценты, но и нет оговорки о том, что заем беспроцентный, то вступают в силу нормы пп. 1, 3 ст. 809 ГК РФ, согласно которым по умолчанию заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов. Их размер определяется существующей в месте нахождения заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком долга или его части.

Договор займа относится к реальным договорам и считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Договор займа между юридическими лицами должен быть заключен в письменной форме независимо от суммы договора.

2.3. Да, организация может выдать займ любому лицу, на любых условиях, в т. ч. и беспроцентный.

Договор займа оформляется по правилам, установленным гражданским законодательством (параграф 1 главы 42 ГК РФ), при этом возможность заключения такого договора не связывается с определенной организационно-правовой формой или статусом сторон договора, субъектный состав договора займа не ограничен. Выдача займа подтверждается письменным договором займа, заключаемым с заемщиком.

При этом важно отметить, что все сделки унитарных предприятий должны совершаться в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».

2.4. Согласно п. 1 ст. 2 ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»
- Имущество унитарного предприятия принадлежит на праве собственности Российской Федерации, субъекту РФ или муниципальному образованию.
Исходя из статуса сторон договора займ не может быть беспроцентным.
За исключением, если заем выдается имуществом, то есть - по умолчанию считается беспроцентным.
Поэтому, планируя все же получать проценты, обязательно укажите на это в договоре и обозначьте их размер (абз. 3 п. 3 ст. 809 ГК РФ).

2.5. Федеральный закон от 14.11.2002 N 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2019)
Статья 20. Права собственника имущества унитарного предприятия
Правоспособность государственных унитарных предприятий согласно данном у закону определяется Уставом и решениями собственника имущества ГУП
Беспроцентные займы возможны если они предусмотрены Уставом ГУП или решением собственника имущества.

2.6. Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, да такие займы между двумя юридическими лицами возможны, при этом они не должны быть постоянными. Договор займа оформляется по правилам, установленным главой 42 ГК РФ..

3. Сколько будет стоить оформление беспроцентного договора займа на
15 000 000 рублей?

3.1. Добрый день.
Для того, чтобы точно ответить на Ваш вопрос и помочь Вам нужно знать подробности. Что Вы понимаете под словом оформление?

3.2. У каждого свои расценки. Выбирайте адвоката/юриста из своего региона по списку, связывайтесь в личные сообщения либо иным образом, договаривайтесь.

3.3. В разумных пределах.

3.4. Здравствуйте Анна! Стоимость услуги будет зависеть от количества времени, которое потребуется потратить на отражение всех интересующих Вас дополнительных условий в тексте самого договора, редакцию которого Вы примете для заключения.

4. Имеет ли право председатель ТСЖ выдать сторонней организации беспроцентный займ?

4.1. Из своих личных сбережений - да. А из кассы ТСЖ без решения общего собрания - нет.

5. Имеет ли право кооператив выдать беспроцентный займ члену кооператива.

5.1. Имеет право, это не относится к основным видам леятельности, но тем не менее, это не запрещено законом. Просто надо составлять письменный договор и взимать хотя бы минимальные проценты.

5.2. Разумеется имеет, потому как выдача займов не относится к исключительно компетенции банков и кредитных кооперативов, если это не делается на постоянной основе как средство извлечения прибыли. Может быть и суда, то есть без процентов.

Ооо делало беспроцентные займы на ИП. Учредитель ооо и ИП одно единственное лицо. Могут ли быть претензии у налоговой и какие?
Читать ответы (2)

6. Как правильно оформить беспроцентный займ одного ООО (Упрощенец)-другому?

6.1. Беспроцентный заем оформляется таким же договором как и процентный. Просто в договоре указыавется на то что займ является беспроцентным.

6.2. Сам по себе беспроцентный займ повлечет налоговый контроль и возможно доначисление налоговым органом дохода кредитору. Поэтому если займ, то по ставке рефинансирования. Либо, как вариант - предоплата за какую нибудь услугу не облагаемую ндс, а потом возврат в связи с неоказанием этой услуги.


7. В каких случаях расписка о займе денег является беспроцентной?

7.1. Здравствуйте!
ч.1 ГК РФ, ч.3 ГК РФ, ч.4 ГК РФ

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
ГК РФ Статья 809. Проценты по договору займа
Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 809 ГК РФ

1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

7.2. В тех случаях, если в самой расписке ничего не сказано о данных процентах. От условий расписки.
Если в расписке сказано, что по истечении срока должник должен вернуть такую-то сумму, то он должен вернуть только эту сумму, указанную в расписке.
Если проценты забыли указать, то их и не будет.

7.3. В каких случаях расписка о займе денег является беспроцентной?

Расписка в любом случае не может быть договором процентного займа.

7.4. Существует несколько исключений, которые следует учитывать при начислении процентов на выданные денежные средства:

• Договор займа всегда является беспроцентным, если сумма, о которой в нем идет речь, превышает минимальный объем оплаты труда менее, чем в пятьдесят раз, то есть является меньше пяти тысяч рублей.
• Если оговариваемая денежная сумма не только не превышает установленный лимит, но и не имеет отношения к ведению предпринимательской деятельности, он также является беспроцентным.

Если по каким–либо причинам в условиях соглашения не было прописано условие о выплате процентов за временное использование денежных средств, но ваш случай не попадает под один из вышеперечисленных, вы имеете право востребовать проценты с заёмщика соответственно ставки ЦБ.

7.5. Добрый день.
Руководствуйтесь положениями ст. 809 ГК РФ:
1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

7.6. В тех случаях, когда там не указано о процентах:)
Если там указано о процентах, то будет займ с процентами.
По-моему, это очевидно.

8. На расчетном счету отсутствуют деньги в нужном количестве для выплаты заработной платы. Подскажите можно ли взять беспроцентный займ у учредителя и внести эту сумму в кассу, в этот же день выплатить заработную плату. Затем может ли учредитель простить долг организации, если да, то нужно ли платить налоги. У этого учредителя 50 % доли.

8.1. Согласно ст.251 НК РФ взносы учредителя с долей более 25 % налогом на прибыль не облагаются. Можно и за счет займа выплатить зарплату.

9. Учередитель ооо муж, жена директор, жена хочет дать беспроцентный займ ооо, возможно ли это?

9.1. Здравствуйте.
Так между ООО и будет заключен договор займа ст.807 ГК РФ.

10. Могут ли физические лица заключить договор беспроцентного займа на сумму 2 500 000 рублей?

10.1. Формально они могут это сделать, но могут возникнуть вопросы у ИФНС.
С уважением.

10.2. Здравствуйте.
Закон этого не запрещает.

11. Можно ли между автономной некоммерческой организацией и ИП, директор АНО и ИП одно лицо, можно ли заключить между АНО и ИП договор беспроцентного займа и перечислять деньги АНО в связи с сложной денежной ситуацией?

11.1. Здравствуйте! Да можно.

12. Взят кредитный займ больше года назад в микрофинансовой компании Е Капуста в размере 2000 т рублей. Существует ли по закону потолок суммы которую я должна отдать? По кредитному договору проценты около 400 в год. (Займ интернет, лично их не посещала)
Правда ли что проценты могут начисляться непосредственно на 2 тысячи, по истечении беспроцентных 14 дней?
Правда ли что они не могут взымать сумму превышающую в 4 раза основного долга (2000 р)?
Подскажите,

12.1. Виктория, 6000-это максимальное, что они по закону вам могут предъявить в соответствии со ст. 333 ГК РФ гласящей о соразмерности сумм основного долга и штрафов, пени.

12.2. Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (с изм. и доп., вступ. В силу с 28.01.2019).
1. 14 беспроцентных дней указанным законом не установлены.
2. Потолок суммы: неплательщику нельзя будет начислять проценты, превышающие взятую в долг сумму более чем в 3 раза. Например, при займе в 2 тыс. руб. задолженность ни в какой момент времени не может превысить 8 тыс. руб. При этом задолженность включает сумму займа в размере 2 тыс. руб. и начисленные проценты в размере 6 тыс. руб. (2 тыс. руб. х 3).
Удачи.

13. Я ИП 6% хочу оформить договор беспроцентного займа с физ лицом на выполнения субподряда на 2 млн. 4 договора по 500 тыс. на срок 3 месяца. По исполнению договора субподряда перечислить на счет физ. лица. Возникнут ли вопросы от банка или налоговой?

13.1. Гражданский закон не содержит запрета на предоставление беспроцентного займа (ч.1 ст.809 ГК РФ). Если заемщик физическое лицо, то у лица может возникать доход в виде выгоды от экономии на процентах который облагается НДФЛ. НДФЛ уплачивает организация заимодавец.

13.2. Пожалуйста главное желательно чтобы вы заключали этот договор не аффилированным лицом а то налоговая может заинтересоваться такой с виду МНИМОЙ сделкой ст 170 ГК
ГК РФ Статья 170. Недействительность мнимой и притворной сделок
Позиции высших судов по ст. 170 ГК РФ >>>

1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
2. Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правил а так пожалуйста ст 809 ГК не мешает вам никак.

Но в таких делах может быть вам оформить договор субподряда зачем так усложнять с расписками и займами, тем более не дай бог подрядных работы выполнены будут плохо тогда вы ничего никому доказать не сможете.

13.3. Здравствуйте! В принципе можно, но надо быть готовым тогда к комплексной проверке вашей деятельности согласно п. 12 ст. 7 - обеспечение добросовестности, открытости, добросовестной конкуренции и объективности при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд - Федеральный закон от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ "О противодействии коррупции" (с изменениями и дополнениями)

13.4. Можете предоставить беспроцентный займ. Займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором (ч.1 ст.809 ГК РФ). То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января 2016 года.
При расчете налога на прибыль организации учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы (п.1 ст.248 НК РФ). В перечне внереализационных доходов, приведенном в статье 250 НК РФ, материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования заемными средствами, не поименована. Конечно, данный перечень не является закрытым, но, чтобы сумма выгоды соответствовала доходу, необходимо, чтобы возможность ее оценки была предусмотрена в главе 25 НК РФ (ст.41 НК РФ). А глава 25 НК РФ не содержит порядка оценки дохода в рассматриваемом случае, о чем свидетельствуют, например, письма Минфина России от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846, от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149

Если организация решила предоставить заем наличными, то нужно сначала сдать наличную выручку в банк, а затем снять со счета необходимую сумму и выдать деньги по договору займа (письмо ЦБ РФ от 03.08.2009 N 14-27/292).

13.5. Здравствуйте Алекс
На мой взгляд препятствий нет, кроме обстоятельств экономии на процентах, в этой связи, коммерческая деятельность (предпринимательская) предусматривает получение выгоды, а беспроцентный займ, скорей всего расценивается как экономия на процентах - возможно соответствующее налогообложение полученной выгоды.

ГК РФ Статья 807. Договор займа

1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

13.6. Договор субподряда - это договор с организацией или лицом на частичное выполнение каких-либо работ, заключаемый главным подрядчиком, исполнителем по этим работам.
Договор беспроцентного займа – это документ, свидетельствующий о договоренности между заимодателем и заемщиком с целью передачи денежных средств или иных активов во временное пользование последнему на безвозмездной основе. Как правило, такие договора заключаются между сторонами, имеющими высокую степень доверия друг к другу, а случаи их заключения довольно редки.
Вопрос возникает сразу: а зачем этот "винегрет", для чего смешивать разные понятия договоров?
Может договор подряда с отсрочкой платежа или что то в этом духе?
Сформулируйте свой вопрос более конкретно, чтоб юристы смогли вам компетентно на него ответить.

13.7. Пунктом 1 статьи 346.15 Налогового Кодекса РФ установлено, что налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса. Согласно пункту 1 статьи 41
Налогового Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» Кодекса. Таким образом, возможность учета экономической выгоды и порядок ее оценки в качестве объекта обложения тем или иным налогом должны регулироваться соответствующими главами Налогового Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 Налогового Кодекса применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности, в частности, по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 Кодекса). Статьей 250 Налогового Кодекса не предусмотрено включение в состав внереализационных доходов налогоплательщиков сумм материальной выгоды по договорам беспроцентного займа. Исходя из этого сумма материальной выгоды по договорам беспроцентного займа индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, не учитывается при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
На основании вышеизложенного в отношении Вас не должно быть вопросов со стороны налоговой-это главное. А банк не контролирует эти с займы на предмет налогообложения-поэтому со стороны банка вопросов просто не должно быть.

13.8. Алекс! Сама сделка регулируется ч.1 ст.809 ГК РФ. Проблем нет и все законно. У налоговой вопросы обязательно возникнут, так как сделки на сумму более 2 млн. рублей у них в автоматическом режиме попадают под проверку. Необходимо учесть требования. П.1 ст.248 НК РФ. Кроме того, такой беспроцентной сделкой может заинтересоваться РОСФИНМОНИТОРИНГ. Проверки Вам не избежать, при Вашем предполагаемом оформлении сделки, вопросы будут. Удачи! Вам помог мой ответ?

13.9. Здравствуйте. Да возникнут. В гражданском законодательстве РФ договор займа. И договор оказания услуг это два разных документа, которые нельзя сравнивать. Либо заключаете договор беспроцентного займа ст. 807 ГК РФ, либо договор подряда ст. 702 ГК РФ.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Помощь юристов и адвокатов
Задайте бесплатный
вопрос юристам
Администратор печатает сообщение