Телефонная консультация 8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

115 юристов сейчас на сайте
3054консультаций за 24 часа

Страховая выплата ндфл

Пожалуйста облагается ндфл страховая выплата по несчастном случаю?

Не все так просто как вам написали. Смотря какой вид страхования. Если кратко, то это вот так выглядит. Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования 1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;2) по договорам добровольного страхования жизни (за исключением договоров, предусмотренных подпунктом 4 настоящего пункта) в случае выплат, связанных с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события, если по условиям такого договора страховые взносы уплачиваются налогоплательщиком и (или) его членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) и если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных им страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную путем последовательного суммирования произведений сумм страховых взносов, внесенных со дня заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия такого договора добровольного страхования жизни (включительно), и действовавшей в соответствующий год среднегодовой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты. (в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 420-ФЗ)В целях настоящей статьи среднегодовая ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин ставок рефинансирования, действовавших на 1-е число каждого календарного месяца года действия договора страхования жизни, на количество суммируемых величин ставок рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных настоящим подпунктом (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты;3) по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью и (или) возмещения медицинских расходов застрахованного лица (за исключением оплаты стоимости санаторно-курортных путевок);4) по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным физическими лицами в свою пользу со страховыми организациями, при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством Российской Федерации. В случаях расторжения договоров добровольного пенсионного страхования (за исключением случаев расторжения договоров страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) и возврата физическому лицу денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями договора выплате при расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты. В случае расторжения договора добровольного пенсионного страхования (за исключением случаев расторжения договоров страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса. При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного пенсионного страхования обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса. В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, страховая организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию. (п. 1 в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)1.1. Форма справки, выдаваемой налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающей неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающей факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (п. 1.1 введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)2. Утратил силу. — Федеральный закон от 29.12.2004 N 204-ФЗ.КонсультантПлюс: примечание. О порядке исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни и договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным до дня вступления в силу Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ, страховые взносы по которым до дня вступления в силу указанного Закона были в полном объеме уплачены за физических лиц из средств работодателей, см. статью 3.1 Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ (в редакции Федерального закона от 07.03.2011 N 24-ФЗ).3. При определении налоговой базы учитываются суммы страховых взносов, если указанные суммы вносятся за физических лиц из средств работодателей либо из средств организаций или индивидуальных предпринимателей, не являющихся работодателями в отношении тех физических лиц, за которых они вносят страховые взносы, за исключением случаев, когда страхование физических лиц производится по договорам обязательного страхования, договорам добровольного личного страхования или договорам добровольного пенсионного страхования. (п. 3 в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)4. По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях: гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов; повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов. Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком). Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг). При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.5 — 6. Утратили силу. — Федеральный закон от 29.12.2004 N 204-ФЗ. КонсультантПлюс: примечание. Положения статьи 213.1 признаны не соответствующими Конституции РФ, ее статьям 19 (части 1 и 2) и 57, Постановлением Конституционного Суда РФ от 25.12.2012 N 33-П, в той мере, в какой они допускают возможность обложения налогом на доходы физических лиц пенсионных выплат по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, по которым пенсионные взносы в интересах физических лиц до 1 января 2005 года были внесены работодателем в негосударственный пенсионный фонд с удержанием и уплатой данного налога. В соответствии с частью 3 статьи 79 Федерального конституционного закона от 21.07.1994 N 1-ФКЗ акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу. Статья 213.1. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами (введена Федеральным законом от 29.12.2004 N 204-ФЗ) 1. При определении налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются: страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые организациями и иными работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации; накопительная часть трудовой пенсии; суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в свою пользу; суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами; суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц.2. При определении налоговой базы учитываются: суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами; суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц; денежные (выкупные) суммы за вычетом сумм платежей (взносов), внесенных физическим лицом в свою пользу, которые подлежат выплате в соответствии с пенсионными правилами и условиями договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, в случае досрочного расторжения указанных договоров (за исключением случаев их досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд), а также в случае изменения условий указанных договоров в отношении срока их действия. Указанные в настоящем пункте суммы подлежат налогообложению у источника выплат. Внесенные физическим лицом по договору негосударственного пенсионного обеспечения суммы платежей (взносов), в отношении которых физическому лицу был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, подлежат налогообложению при выплате денежной (выкупной) суммы (за исключением случаев досрочного расторжения указанного договора по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода денежной (выкупной) суммы в другой негосударственный пенсионный фонд). (абзац введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)При этом негосударственный пенсионный фонд при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм обязан удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме платежей (взносов), уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса. (абзац введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, негосударственный пенсионный фонд соответственно не удерживает либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию. (абзац введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

У меня были выплаты по страховке от потери работы. НДФЛ перечисляет страховая компания. Вопрос: нужно ли предоставлять 3 НДФЛ в налоговую?

Доброго времени суток! Поскольку страховые выплаты, полученные налогоплательщиками по договорам страхования финансовых рисков, связанные с недобровольной потери работы, не относятся к случаям поименованным в подпунктах 1-4 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса, указанные выплаты подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Обязательно ли удержать НДФЛ и страховые взносы от выплат по срочному трудовому договору? Если он является штатным сотрудником учреждения.

ЗДравствуйте, да, обязаны в любом случае. Статья 209 НК РФ. Объект налогообложения Источник: http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=209 Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; 2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Источник: http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=209

Работа по срочному трудовому договору ст 59 ТК РФ ничем не отличается от работы по трудовому договору, заключенному на непопределенный срок. А поэтому конечно нужно удерживать и НДФЛ и страховые взносы.

Страховая компания выплатила по суду неустойку 60000 по осаго и подала справку 2 ндфл в налоговую и мне пришло письмо что я должен уплатить 13 процентов с этой суммы. Правомерно ли это.

В соответствии с п. 4 ст. 213 НК РФ 4. По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях: гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая - по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов; Таким образом, Вашим доходом является разница между полученной (всей) страховой суммой и стоимостью автомобиля на день заключения договора + оплаченные страховые взносы. Уже из из этой разницы необходимо удерживать налог.

Пожалуйста будут ли вычитать НДФЛ при выплате страховой компенсации по страхованию жизни.

---Здравствуйте, будут вычитать. но смотря какой вид страхования. Удачи Вам и всё у Вас получится.

Удерживается ли НДФЛ со страховой выплаты родителям за гибель сына-военнослужащего?

не облагаются. Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) [Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 217] Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: --гибелью военнослужащих или государственных служащих при исполнении ими своих служебных обязанностей;

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Если в агентском договоре не прописано, кто должен платить НДФЛ и страховые выплаты (обязательные: пенсионный фонд, медицинский и так далее), то кто должен их оплачивать: агент или принципал? Договор меня устраивает, в суд - как тут один посоветовал - идти ни к чему. Работодатель просто говорит, что платить будет он, но в документе не прописано. Как по закону? Ответ на мой вопрос удобно получить по электронному адресу kilauea@mail.ru Спасибо.

В соответствии с закогом, если принципалом является юр.лицо или ИП, он обязан удерживать и перечислять НДФЛ. ОМС И ПФР при этом не оплачиваются.

Получил с банка по суду сумму пришло письмо с нологовой об уплате НДФЛ. Банк выплатил страховые моральный ущерб и штрафы. Вопрос что является доходом а что нет. Исходя из чего платить ведь страховые это мои деньги которые мне вернули. Ивообще нужно ли платить.

не нужно платить, если речь идет о страховой суммы. Кроме того, в пользу этой позиции высказывается и Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Согласно пункту 7 статьи 10 Закона, при расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования. Страхователь – это заемщик, соответственно, он имеет право на получение остатка неиспользованных денег. И, наконец, уже косвенно, эту позицию подтверждает Письмо Министерства финансов РФ от 08.05.2013 г. № 03-04-05/4-420. Согласно этому письму, во-первых, страховая компания обязана вернуть страхователю (заемщику) часть неизрасходованной суммы страховой премии за вычетом срока действия договора страхования, и, во-вторых, страхователь (заемщик), не должен платить с этой сумы никакие налоги. Иными словами, ветер дует в пользу заемщика.

Здравствуйте! Моральный ущерб и штрафы являются доходом. Именно из этой сумму нужно рассчитать 13 % НДФЛ и подать декларацию. Хотя судебная практика разная, и не все суды признают доходом.

Должен ли я подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за полученную выплату от страховой компании на ремонт машины после ДТП. С уважением к ВАМ.

добрый вечер. Вы не обязаны подавать декларацию.

Страховая компания выплатила ущерб по ДТП. Налоговая требует заплатить НДФЛ с этой суммы. Правомерно ли это? Спасибо.

Если вам оплатили возмещение ущерба, то неправомерно.

Как правильно отчитаться по форме 3 НДФЛ. Страховая выплатила пени за несвоевременную выплату по ОСАГО. Прислала справку 2 НДФЛ с указанием 1 выплаты в марте месяце. Код дохода указан 4800. Там указана сумма к оплате НДФЛ. Вопрос такой: есть 2 детей. Можно ли в данном случае применить налоговый вычет 1400*2, даже если он не указан в их справке?

Укажите полученные суммы в Декларации 3 НДФЛ и имеете право требовать их вычета если Ваш годовой доход не превысил 280 000 руб. - ст. 218 НК РФ.

Обязан-ли я платить НДФЛ со страховой выплаты по ДТП (ОСАГО) , которая была получена через суд, согласно моего заявления самой страховой компанией.

Здравствуйте! Не обязаны

Пожалуйста облагается ли НДФЛ страховая выплата по ОСАГО в сумме 200000. Решение о выплате было вынесено по суду. С уважением!

Да, страховая выплата подлежит обложению НДФЛ- налог взыскивается самим страховщиком, действующим в этих отношениях в качестве налогового агента.

По суду присудили сумму выплат в 2 раза больше чем заработная плата по 2 НДФЛ (судимся со страховой компанией за аварию), правомочны ли эти действия?

Взыскание сумм в судебном порядке не зависит от размера вашей з/п. если требования обоснованны- суд взыскивает - а как вы будете исполнять решение суда - другой вопрос - заплатите частями ....

Наталья Владимировна, размер Вашей заработной платы ни коим образом не будет влиять на размер ущерба, который Вы нанесли. После вступления решения суда в законную силу имеете право на предоставлении рассрочки по этому основанию. Удачи Вам! В случае возникновения вопросов,обращайтесь.

Производятся ли страховые отчисления и ндфл при выплате компенсации и выходного пособия при сокращении.

ДА, отчисления и ндфл производятся

Ищу практику оспаривания требований налоговой по уплате НДФЛ со страховой выплаты, полученной выгодоприобретателем (банком) в 2009 (т.е до вступления изменений 217 ст НК РФ п.48.1) году по факту угона кредитного авто. Вкратце, позиция налоговой следующая: 213 ст НК РФ применяется в тех случаях, когда страхователь (я) и выгодоприобретатель - одно лицо. С точки зрения экономики, я дохода не получал, т.к. стоимость утраченного имущества, даже без учета затрат на страхование, превышают сумму страхового возмещения.
Удивляет отсутствие информации, т.к. машин угоняется очень много, в т.ч числе кредитных.
Ищу юриста, имеющего подобного рода практику.

Такой практики в постановлениях Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации ещё нет. Хотя критериям формирования подобной судебной практики это дело не ссответствует. У Вас "типовой" и совсем не сложный спор с налоговой. Инспекция Федеральной налоговой службы безосновательно требует уплаты НДФЛ со страховой выплаты, полученной выгодоприобретателем (банком). Вы интуитивно правильно поняли, что с точки зрения экономики (и закона) Вы дохода не получили, а стоимость утраченного имущества превышает сумму страхового возмещения. Поэтому требования ИФНС не законны. Если у Вас будут вопросы, то я смогу помочь пока дистанционно. Скиньте мне на электронную почту сканы ответов ИФНС и я перешлю жалобу на действия территориального органа. С уважением, Андрей Владимирович.

Василий, положения ст. 213 НК об особенностях определения налоговой базы по договорам страхования, предусматривающие, что при наступлении страхового случая - гибели или уничтожения застрахованного имущества по договору добровольного имущественного страхования доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая - по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов, применяются в тех случаях, когда страховое возмещение выплачивается страховщиком непосредственно физическому лицу, то есть когда такое лицо по вышеуказанному договору одновременно выступает и страхователем, и выгодоприобретателем (получателем страховых выплат по договору страхования). В отношении выплачиваемого физическому лицу дохода в виде положительной разницы между суммой страхового возмещения, полученной банком как выгодоприобретателем по договору имущественного страхования предмета залога, и суммой, направленной на погашение задолженности заемщика по кредитному договору, положения ст. 213 Кодекса не применяются, поскольку выгодоприобретателем в этом случае является банк, а не физическое лицо - страхователь имущества.

Консультация юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Администратор печатает сообщение