Телефонная консультация 8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

26 юристов сейчас на сайте
4038консультаций за 24 часа

Строительство налоговой

Имею ли я право на налоговый вычет? Купила квартиру в 2015 году, долевое строительство (оплата была в 2012 году). На пенсию ушла в 2012 году. Не работала более.

За 2012 год можете. Вообще вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета согласно п.10 ст.220 НК РФ. Т.е. Вы могли бы получить вычет за 2015, 2016 и 2017 годы, а также за 2 предшествующих года - 2012, 2013 и 2014, из которых остается только 2012 год. Только с доходов этого года получится получить вычет, а также с будущих налогооблагаемых доходов, если они будут. С пенсии налог не платится, вычет с нее не получить.

Можно получить за 12, 11 и 10 годы вычет, если в указанный период вы работали. А обращаться нужно в налоговую по месту жительства.

Просим разъяснить по налоговому возврату 3-НДФЛ по строительству дома хозспособом.
Дом сдан в эксплуатацию и зарегестрирован в ФРС март 2017 год.
Строительство шло с 2010 года по 2016 год. Основные затраты по строительству прошли в 2012-2014 гг.
Имеем ли мы право на возмещение.

Здравствуйте! Думаю у Вас не должно возникнуть проблем с имущественным налоговым вычетом. Вычет в размере затрат на строительство дома Вы можете получить лишь после оформления права собственности на вновь построенный дом. Это следует из подпункта 6, пункта 3, статьи 220 НК РФ. Учитывая, что расходы по строительству дома предшествуют его вводу в эксплуатацию и оформлению права собственности, учету подлежат расходы за прошлый период, срок которого для целей налогового вычета не ограничен. Но Вам нужно учесть, что налоговый вычет может производиться лишь с сумм уплаченных Вами или Вашим налоговым агентом после получения Вами права на налоговый вычет. Иными словами Вам не будет производиться вычет с сумм, которые Вы уплатили в качестве налога до ввода дома в эксплуатацию и оформления права собственности.

Можно ли получить налоговый вычет за строительство дома, на который наложен арест?

Здравствуйте. Налоговый вычет можете получить подавать документы в ифнс. Наличие обременения роли не играет.

Пожалуйста можно ли подать на налоговый вычет если просудил долю в незавершённом строительстве?

Добрый день. Если нет жилого помещения, то нет и права на вычет.

Построили дом, не работающему пенсионеру, может ли он получить налоговый вычет на строительство?

Уважаемая Ксения, имущественный налоговый вычет при строительстве дома предоставляется при определении налоговой базы подоходного налога. Поскольку с пенсий этот налог не удерживается, то и налоговый вычет не предоставляется. Но если пенсионер имеет доходы, с которых удерживается подоходный налог, то он может получить налоговый вычет.

Являюсь собственником земли по договору дарения. Могу ли получить налоговый вычет после строительства дома на данной земле?

Можете, если это ИЖС, т.к. будут фактические затраты на строительство. Факт дарения земли не будет иметь значения для вычета на приобретение жилого дома. Если ранее не пользовались вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку земли (в 2012) для строительства, если вычет был получен за покупку квартиры до 2014

При покупке земли налоговый вычет не предоствляется, только при строительстве дома, но так как вы получили вычет до 2014 года более вычет вам не положен.

Хочу заняться строительством дома, деньги брать в банке под ипотеку, могу ли я получить налоговый вычет? И с какого момента я могу подать документы? Только когда построится дом и зарегестрируется? Или можно это сделать раньше?

Доброе утро, Николай! Подать документы для оформления налогового вычета возможно только, когда вы зарегистрируете свое право в Росреестре (регпалате). С уважением, юрист Галина Григорьевна Каленкова.

Если я оформила налоговый вычет на строительство дома, а потом решила подарить брату полдома, не потеряю ли я выплаты?

Здравствуйте, вашей собственностью вы вправе распорядиться по своему усмотрению согласно ст. 209 ГК РФ, это не может быть и не будет препятствием для предоставление налогового вычета.

Я как пенсионерка хочу получить налоговый вычет, на строительство дома, дом построен в 2016-2017 году. За какие года мне можно получить налоговый вычет?

Если свидетельство о праве собственности на дом получено в 2017 году, то вычет можно получить за 2017 г., 2016 г. , 2015 год.

Какие документы нужно приложить к 3 НДФЛ на имущественный налоговый вычет при покупке (строительстве) жилья, при повторной отправки через личный кабинет налогоплатильщика? Нужно ли заявление о просьбе принять 3 ндфл без подтверждающих документов на имущественный налоговый вычет, т. к. они были предоставлены к декларации за 2016 год? Или достаточно 3 ндфл и 2 ндфл?

Если ранее документы были представлены для получения вычета (по тому же самому объекту), то повторно их представлять не нужно. Приложить нужно 3-НДФЛ, справку о доходах и заявление с указанием способа получения вычета и реквизитов для перечисления.

За 2016 год я получила частично выплаты налоговых вычетов на СТРОИТЕЛЬСТВО частного дома. С 01.04.2017 г. прекратила трудовую деятельность, в связи с выходом на пенсию по старости. Как я могу получить недостающую сумму, если в справке 2 НДФЛ с места работы за период с 01.01.-по 31.03.2017 г. ее недостаточно? Я ещё дополнительно получаю пенсию с негосударственного пенсионного фонда.

Добрый день! Вы можете подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2017, поскольку несколько месяцев работали, и заявить сумму имущественного вычета в пределах полученного дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Пенсионеры также имеют право заявить имущественный вычет за 3 предшествующих года..

Я не уплатить налоги с суммы за строительство дома в 2016 г. Заказчик заявил в налоговую о неуплате налогов с моей стороны. Предоставил документы: договор подряда со мной, как физ лицом, расписки о получении мной денег. Могу ли я не платить налоги на основании истечения срока давности? Т. е.прошел уже год.

Добрый день! В соответствии с нормами Налогового Кодекса РФ, если физлицо получило доходы и с этих доходов не был удержан НДФЛ, то необходимо самостоятельно представить в ИФНС налоговую декларацию за 2016 и заплатить налог по ставке 13%. Срок исковой давности не истек. Если Вы самостоятельно это не сделаете, то налоговая инспекция предъявит еще пени и штрафы.

Участник долевого участия в строительстве многоквартирного ж/дома оформляет в налоговой инспекции возврат НДФЛ за приобретение квартиры за счет собственных средств и кредитных средств банка.
Включаются ли в базу для расчета % за банковский кредит. Есть ли ограничение по срокам предъявления документов в налоговую инспекцию с момента сдачи дома в эксплуатацию. Заранее признательна за ответ.

Добрый день! Возврату подлежать только те денежные средства из НДФЛ, которые поступили в ФНС за три последний года на дату обращения с соответствующим заявление в налоговые органы. Проценты за кредит в данном случае учитываются.

Переуступка доли в жилищном строительстве. Какие возникают налоговые обязательства при переуступке доли в жилищном строительстве от резидента РФ нерезиденту РФ (казахстанцу) по стоимости доли (без увеличения суммы)?

Продавец обязан уплатить налог на доходы физлиц в году, следующем за годом продажи. Если, конечно, будет иметь место положительная разница между ценой покупки и продажи. В любом случае, до 30 апреля продавцу необходимо подать налоговую декларацию.

Выездная проверка. Сдал в налоговую расходы на строительство отеля. Отказываются принимать к вычету.
Аргументация, акт ввода в эксплуатацию и полученная (зеленка) свидетельство регистрации права, полученные раньше На один месяц чем подписаны акт выполнены работ и счета фактуры подряд ной организацией.
Правомерно ли действия налогового органа?

В данной ситуации отказ в принятии вычета основывается только на формальных оснований Акт ввода в эксплуатацию базируется на акте выполненных работ. Поэтому даже если есть такая нестыковка в датах. Нельзя же говорить о том что работы не были выполнены если работ не было то и не должно быть такого документа как акт приемки в эксплуатацию вам следует на основании ст 138 Налогового кодекса РФ обжаловать отказ по приему в вычету в вышестоящую налоговую инспекцию Сразу вы в суд обратиться не можете так как согласно этой статье необходимым условием для обращения в суд является обращение в вышестоящий налоговый орган.

Думаю что у Вас есть основания оспаривать. В данном случае можно ссылаться на то, что работы выполнялись длительное время. А акт был подписан по окончании срока в связи с длительностью, что не исключает того, что работы относятся к заявленному периоду. Обжалуйте, давайте подобные пояснения, это Ваше право (ст. 21 НК РФ)

Здравствуйте, Владимир! Поддерживаю коллег. Только с оговоркой, что первоначально необходимо подавать жалобу в вышестоящий налоговый орган. Как указано в ст. 139 Налогового кодекса РФ: 1. Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган через налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются. Налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются, обязан в течение трех дней со дня поступления такой жалобы направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган...

Добрый день. Полагаю, что действия налоговой инспекции не правомерны, не законны. Вы вправе оспорить данные действия в суде, в установленном законом порядке согласно ст.138 НК РФ.Удачи Вам и всего хорошего.

---здравствуйте Владимир, налоговый вычет не предоставляется на строительство отелей. См. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013)) (см. текст в предыдущей редакции) 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей: 1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством); (пп. 1 в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд; 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. :sm_ax:

Действия налоговой неправомерны, обжалуйте в порядке ст.138 НК РФ. НК РФ Статья 252. Расходы. Группировка расходов 1. В целях настоящей главы налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 настоящего Кодекса). Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Всего хорошего.

Всё верно. Вы предоставили недостоверные сведения в налоговую. Счёт-фактура первичный документ согласно ФЗ "О бухучете". Он главенствует. А у Вас имеется расхождение с регистрацией права собственности по ст. 8.1 ГК РФ. Налоговики правы. Скажите спасибо, что в полицию не направили материалы. Там и доказывать нечего - подлог налицо.

Здравствуйте. Цитата (Постановление Госкомстата РФ от 21.01.2003 N 7 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств"): Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма N ОС-1) Применяются для оформления и учета операций приема, приема-передачи объектов основных средств в организации или между организациями для: а) включения объектов в состав основных средств и учета их ввода в эксплуатацию (для объектов, не требующих монтажа, - в момент приобретения, для объектов, требующих монтажа, - после приема их из монтажа и сдачи в эксплуатацию), поступивших: по договорам купли-продажи, мены имущества, дарения, финансовой аренды (если объект основных средств находится на балансе лизингополучателя) и др.; путем приобретения за плату денежными средствами, изготовления для собственных нужд и ввода в эксплуатацию законченных строительством зданий (сооружений, встроенных и пристроенных помещений) в установленном порядке; Так что ОС-1 подходит. И вообще Цитата (Документ МинФина России №ПЗ - 10/2012 О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ): С 1 января 2013 г. формы первичных учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не являются обязательными к применению. Вместе с тем обязательными к применению продолжают оставаться формы документов, используемых в качестве первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии и на основании других федеральных законов (например, кассовые документы). Я так понимаю, что требования не правомерны. Источник https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=346355 Желаю удачи. В.

Добрый день! Полагаю, в данном случае вам предстоит длительный процесс обжалования акта, а затем решения налоговой проверки и надо быть готовым пройти все его этапы. Результаты налоговой проверки оформляются и выносится решение в порядке ст.100-101 НК РФ. После вручения вам акта налоговой проверки у вас есть 15 рабочих дней для подачи письменных возражений на него, рекомендую также присутствовать на рассмотрении материалов и ваших возражений соответственно. Само решение вы можете обжаловать как в вышестоящий налоговый орган, так и в суд: Статья 101.2 НК РФ. Вступление в силу решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения при обжаловании в апелляционном порядке 1. В случае обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в апелляционном порядке такое решение вступает в силу в части, не отмененной вышестоящим налоговым органом, и в необжалованной части со дня принятия вышестоящим налоговым органом решения по апелляционной жалобе. 2. В случае, если вышестоящий налоговый орган, рассматривающий апелляционную жалобу, отменит решение нижестоящего налогового органа и примет новое решение, такое решение вышестоящего налогового органа вступает в силу со дня его принятия. 3. В случае, если вышестоящий налоговый орган оставит без рассмотрения апелляционную жалобу, решение нижестоящего налогового органа вступает в силу со дня принятия вышестоящим налоговым органом решения об оставлении апелляционной жалобы без рассмотрения, но не ранее истечения срока подачи апелляционной жалобы. Полагаю, скорее всего дело имеет судебную перспективу и вам придется именно таким образом отстаивать свою правоту. Шансы есть, достаточно большой процент решений налоговых органов успешно обжалуются в суде.

Здравствуйте, Владимир! Нужно обжаловать отказ в порядке ст. 124-125 КАС РФ в районный суд. Согласно ст. 220 НК РФ 3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы: расходы на разработку проектной и сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации;

Подмена налоговых правоотношений гражданскими, если вопрос касается отказа в принятии входного НДС к вычету. В соответствие с п.10 ст.40 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" государственный кадастровый учет и государственная регистрация прав на созданные здание или сооружение осуществляются на основании разрешения на ввод соответствующего объекта недвижимости в эксплуатацию и правоустанавливающего документа на земельный участок, на котором расположен такой объект недвижимости. Государственный кадастровый учет и государственная регистрация прав на объект незавершенного строительства осуществляются на основании разрешения на строительство такого объекта и правоустанавливающего документа на земельный участок, на котором расположен такой объект недвижимости. Государственный кадастровый учет и государственная регистрация прав на созданные здание или сооружение, для строительства которых в соответствии с федеральными законами не требуется разрешение на строительство, а также на соответствующий объект незавершенного строительства осуществляются на основании технического плана таких объектов недвижимости и правоустанавливающего документа на земельный участок, на котором расположены такие объекты недвижимости, или документа, подтверждающего в соответствии с Земельным кодексом Российской Федерации возможность размещения таких созданных сооружений, а также соответствующих объектов незавершенного строительства без предоставления земельного участка или установления сервитута. Таким образом, государственная регистрация прав на созданное здание осуществляется на основании документов, подтверждающих факт его создания, в большинстве случаев - на основании разрешения на ввод соответствующего объекта недвижимости в эксплуатацию. Представление Актов о выполнении работ подрядчиками для регистрации права не требуется. В силу ст.55 Градостроительного кодекса разрешение на ввод объекта в эксплуатацию представляет собой документ, который удостоверяет выполнение строительства объекта капитального строительства в полном объеме в соответствии с разрешением на строительство, проектной документацией; для принятия решения о выдаче разрешения на ввод объекта в эксплуатацию необходимы: правоустанавливающие документы на земельный участок; разрешение на строительство; акт приемки объекта капитального строительства (в случае осуществления строительства, реконструкции на основании договора строительного подряда), технический план и другие документы. Согласно п.10 ст.55 Кодекса разрешение на ввод объекта в эксплуатацию является основанием для постановки на государственный учет построенного объекта капитального строительства. Поскольку право собственности на отель зарегистрировано, можно предположить, что необходимые документы имеются и были предоставлены в регистрирующий орган. Согласно ст.171 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты (п.1). Пункт 6 указанной статьи устанавливает, что вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику подрядными организациями (застройщиками или техническими заказчиками) при проведении ими капитального строительства (ликвидации основных средств), сборке (разборке), монтаже (демонтаже) основных средств, суммы налога, предъявленные налогоплательщику по товарам (работам, услугам), приобретенным им для выполнения строительно-монтажных работ, и суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении им объектов незавершенного капитального строительства. Суммы налога, принятые налогоплательщиком к вычету в отношении приобретённых или построенных объектов основных средств в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в случаях и порядке, предусмотренных статьей 171.1 настоящего Кодекса. В соответствии с п. 2 ст.171.1 НК РФ положения настоящей статьи в отношении восстановления сумм налога применяются к суммам налога, предъявленным налогоплательщику (либо уплаченным или исчисленным налогоплательщиком) и принятым им к вычету при осуществлении следующих операций: 1) при проведении подрядчиками капитального строительства объектов недвижимости, учитываемых как объекты основных средств; 4) при приобретении товаров (работ, услуг) для выполнения строительно-монтажных работ; 5) при выполнении налогоплательщиком строительно-монтажных работ для собственного потребления. Пункт 4 указанной статьи устанавливает, что налогоплательщик обязан отражать восстановленную сумму налога в налоговой декларации, представляемой в налоговые органы по месту своего учета за последний налоговый период каждого календарного года из десяти лет начиная с года, в котором наступил момент, указанный в пункте 4 статьи 259 настоящего Кодекса. В соответствии с п.4 ст.259 НК РФ начисление амортизации по объектам амортизируемого имущества, в том числе по объектам основных средств, права на которые подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации, начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект был введен в эксплуатацию, независимо от даты его государственной регистрации). Таким образом, определяющим в целях учета входного НДС является факт ввода объекта в эксплуатацию, а не дата его государственной регистрации. Письмо ФНС РФ от 28.11.2008 N ШС-6-3/862@ "О порядке применения вычетов по НДС по объектам недвижимости (основным средствам)" (выдержка): … В этой связи суммы налога, предъявленные налогоплательщику подрядными организациями (заказчиками-застройщиками), по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ, исчисленные при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при приобретении объектов незавершенного капитального строительства, а также приобретенные по договору купли-продажи недвижимого имущества (основного средства), принимаются к вычету в полном объеме, вне зависимости от того, что строящиеся (приобретенные) объекты предназначены для использования одновременно как в облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению операциях. После ввода таких объектов недвижимости в эксплуатацию суммы налога, принятые к вычету, подлежат восстановлению и уплате в бюджет в течение 10 лет в порядке, предусмотренном абзацами четвертым и пятым статьи 171 Кодекса. Письмо Федеральной налоговой службы от 8 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5585@ “О порядке применения вычетов по НДС при строительстве объектов недвижимости” (выдержка): При этом согласно разъяснениям Минфина России от 22.04.2008 № 03-07-15/65, доведенным до налоговых органов письмом от 28.04.2008 № ШС-6-03/318@, для целей применения пункта 1 статьи 3 Закона № 119-ФЗ объекты завершенного капитального строительства считаются принятыми на учет в том налоговом периоде, в котором оформлены первичные учетные документы, подтверждающие дату ввода объекта в эксплуатацию. Первичные учётные документы организацией разрабатываются самостоятельно в качестве приложений к бухгалтерской учетной политике либо используются рекомендуемые Госкомстатом. Постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71 а "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве" в этих целях предлагаются: Справка о стоимости выполненных работ и затрат (форма N КС-3), Акт приемки законченного строительством объекта (форма N КС-11), который является основанием для окончательной оплаты всех выполненных исполнителем работ в соответствии с договором (контрактом); и Акт приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией (форма N КС-14), который является документом по приемке и вводу законченного строительством объекта производственного и жилищно-гражданского назначения и зачисления их в состав основных фондов (основных средств) всех форм собственности, включая государственную (федеральную), а также для окончательной оплаты всех выполненных исполнителем работ в соответствии с договором (контрактом). В Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 11 апреля 2007 г. N 03-05-06-01/30 (выдержки, по аналогии) говорится: … В связи с этим факт уклонения организации от государственной регистрации прав на созданный объект недвижимости определяется для целей налогообложения налогом на имущество организаций на основании документа, подтверждающего факт создания объекта капитального строительства, при отсутствии у организации свидетельства о праве собственности на созданный объект недвижимости. …В связи с этим факт уклонения организации от государственной регистрации прав на созданный объект недвижимости определяется для целей налогообложения налогом на имущество организаций на основании документа, подтверждающего факт создания объекта капитального строительства, при отсутствии у организации свидетельства о праве собственности на созданный объект недвижимости. В соответствии с п.4 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденном приказом Минфина РФ от от 30.03.2001 N 26 н, актив принимается организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, если одновременно выполняются следующие условия: а) объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование; б) объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев; в) организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта; г) объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем. Таким образом, налогоплательщик обязан поставить на учет созданный строительством объект на основании первичных учетных документов, предусмотренных в его учетной политике (в соответствующем приказе), подтверждающих факт его создания и в соответствии со ст.171, п. 2 ст.171.1, п.4 ст.259 НК РФ имеет право уменьшить общую сумму налога на сумму входящего НДС при использовании этого объекта в производственной деятельности и начислении амортизации. Вопросы осуществления государственной регистрации прав регулируются гражданским и другим законодательством, и к налоговому законодательству, бухгалтерскому учету вновь созданного объекта, а также возмещению входного НДС отношения не имеют, это разные правоотношения. Исходя из изложенной ситуации, позиция налогового органа представляется необоснованной.

Можно ли получить налоговый вычет по квартире купленной по акту долевого строительства... все средства выплачены без банка в 2008 году.

Можно, но с доходов за последние 3 года. Если ранее не пользовались вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.

Доброго времени суток! Если получали в последние 3 года доход, облагаемый НДФЛ, то вполне можете Всего доброго, желаю удачи!

Если я купила квартиру в жск на этапе строительства, могу ли я получить налоговый вычет и сли могу о после вноса денег или после сдачи дома в эксплуатацию?

Здравствуйте! Имущественный налоговый вычет можете получить после того, как будет зарегистрировано право собственности на квартиру в Росреестре.

Здравствуйте. Минфин РФ дает такое разъяснение: В соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 223 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) в случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом. В то же время в соответствии с пунктом 4 статьи 218 Гражданского кодекса член жилищного, жилищно-строительного, дачного, гаражного или иного потребительского кооператива, другие лица, имеющие право на паенакопления, полностью внесшие свой паевой взнос за квартиру, дачу, гараж, иное помещение, предоставленное этим лицам кооперативом, приобретают право собственности на указанное имущество. Таким образом, момент возникновения права собственности члена жилищно-строительного кооператива в недвижимом имуществе кооператива определен специальной нормой Гражданского кодекса и связан с внесением паевого взноса за предоставленное помещение, а не с моментом государственной регистрации. Из вышеизложенного следует, что в случае полного внесения членом жилищно-строительного кооператива паевого взноса за предоставленную квартиру налогоплательщик - член жилищно-строительного кооператива имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса. Вместе с тем следует учитывать, что квартира как жилое помещение может быть предоставлена покупателю только после ввода жилого многоквартирного дома в эксплуатацию. При этом передача недвижимости продавцом и принятие ее покупателем осуществляются по подписываемому сторонами передаточному акту или иному документу о передаче (пункт 1 статьи 556 Гражданского кодекса). Учитывая изложенное, налогоплательщик - член жилищно-строительного кооператива, имеющий право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в целях подтверждения такого права представляет в налоговый орган, в частности, справку о полной выплате пая, а также передаточный акт (иной документ о передаче квартиры) или при его отсутствии копию разрешения на ввод дома в эксплуатацию. О получении имущественного вычета по НДФЛ членом ЖСК при приобретении квартиры. (Письмо Минфина России от 27.03.2017 N 03-04-07/17572)

Хочу получить налоговый вычет за строительство жилого дома. Собираю чеки. Какие требования к чекам должны быть? Мне необходимо за период 2012 по 2015 г. Можно ли использовать расписки?

Здравствуйте! Прежде всего, нужно оформить дом (даже недостроенный) в собственность. Затем предоставить в налоговую инспекцию все документы. К этим документам относятся все чеки, квитанции, договоры и прочее, что подтверждает Ваши расходы на строительство. Какие расходы можно учесть при строительстве (ст.220 п.3 пп.3 НК РФ): — расходы на разработку проектной и сметной документации; — расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; — расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством; — расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; — расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации. Документы, подтверждающие затраты на строительство, нужно собирать с самого начала строительства. Этими документами могут быть чеки на строительные или отделочные материалы, договоры на оказание услуг по укладке кирпича или плитки, например. Обязательно наличие расписок от лиц, выполнявших работы, или чеки, если работала организация. Расходы на побелку и поклейку обоев также будут приняты в расчет. Налоговый Кодекс не содержит определений «отделочные работы» или «отделочные материалы», и определенного реестра тоже не существует. Поэтому собирайте подтверждающие документы на любые материалы, использованные при строительстве вашего дома.

Здравствуйте! На товарных чеках должны быть печати, подписи должностных лиц, дата, номер, наименование товара. Все должно быть разборчиво. К кассовым чекам должны быть договоры.

Здравствуйте! Расписки могут быть только к договорам на оказание услуг или подряда, например, с физическими лицами, как подтверждение Ваших расходов.

Могу ли я получить налоговый вычет на строительство дома, который был построен за счёт моих средств и материнского капитала.

Вы можете получить налоговый вычет со своих средств. Максимальная сумма, с которой можете получить вычет-2 млн. руб., т.е. 260 000 руб. В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят: 1.При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём): разработка проектной и сметной документации; приобретение строительных и отделочных материалов; собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства; работы или услуги по строительству (достройке) и отделке; организация на жилом объекте электро-, водо-и газоснабжения и канализации (в том числе автономных). Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Я пенсионер 8 лет. Мне нужно получить налоговый вычет за купленную квартиру по долевому строительству. Какое время можно считать - приобретение жилья в собственность? Я отдала полную сумму строительство жилья в 2012 году, вступила в собственность в 2015? Сложность такая: с сентября 2014 по сентябрь 2015 - не работала, с сентября 2016 по сей день не работаю. Как получить налоговый вычет? Наталия.

Здравствуйте, У вас нет возможности получить налоговый вычет, если вы не работаете, налоговый вычет, это возврат НДФЛ, которые вы заплатили в доход государства, можно вернуть НДФЛ за последние три года и возмещать текущий налог на доходы Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте! Если последние три года не работаете (не удерживают НДФЛ), то не сможете получить имущественный налоговый вычет с покупки жилья.

Можете получить за тот период, когда работали, но более чем за три предыдущих года и не ранее наступления права на налоговый вычет. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей: 1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством); 2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд; 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; 4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. 2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей; (пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав). (в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы: (абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ) расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала; (абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ) расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества. (абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ) При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период. (абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ) При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества. (абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ) При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества. (абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ) Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов. (абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ) КонсультантПлюс: примечание. Абз. 10 пп. 2 п. 2 ст. 220 (в редакции ФЗ от 27.11.2017 N 352-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.08.2017. При продаже жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи таких жилого помещения или доли (долей) в нем на величину произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем и (или) жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве; (абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ) 2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком - акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса; (пп. 2.1 введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 150-ФЗ; в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей: документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании, рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса; (пп. 2.2 введен Федеральным законом от 15.02.2016 N 32-ФЗ) 3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности); 4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных: (в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности; от реализации ценных бумаг; 5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций". 3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды; 2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом; 3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы: расходы на разработку проектной и сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации; 4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ; 5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них; 6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган: договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем; договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность; договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме); документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет; решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет; документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы); 7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). КонсультантПлюс: примечание. По расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов (кредитов), полученным до 01.01.2014, вычет предоставляется без учета ограничения, установленного п. 4 ст. 220 (ФЗ от 23.07.2013 N 212-ФЗ). 4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов. 5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса. 6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи. 7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении. КонсультантПлюс: примечание. Письмом ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11/18925@ направлена рекомендуемая форма заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи. В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи. В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса. 9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. 11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

У пенсионера есть в собственности объект незавершенного строительства, налоговая прислала налог за 2015 и 2016 года и это 84000 руб.

Добрый вечер, уважаемый посетитель! Если Вы на пенсии ранее, чем с 2016 года, то такое требование налогового органа не является правомерным Всего доброго, желаю удачи.

Могу ли я получить налоговый вычет за покупку дачного участка и строительства на нём дома.

Доброго времени суток! Налоговый вычет Вы можете получить только на приобретение жилья но не на земельный участок и не на его постройку.

Доброго времени суток! Не сможете, имущественный налоговый вычет вы сможете получить только при строительстве индивидуального жилого дома на землях под ИЖС.

Здравствуйте! Имущественный налоговый вычет можно получить, если земельный участок под ИЖС, а после строительства строения, дом будет иметь статус: "Жилой дом".

Добрый день! Чтобы получит вычет нужно купить именно жилое помещение, земельный участок к таковым не относится, поэтому именно за участок не сможете получить к сожалению. А вот если построите жилой дом, тогда да, это другой вопрос, тогда можете, если работаете и платите налоги.

Здравствуйте. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен жилой дом, или дом быд куплен с участком. Из этого следует, что Вы можете обратиться в налоговый орган за вычетом только после оформления собственности на дом. Следует отметить, что включить в вычет расходы на приобретение земельного участка могут только те граждане, которые приобрели землю после 01 января 2010 г.

В Письме Минфина России от 15.10.2012 N 03-04-08/4-351 (направлено Письмом ФНС России от 10.12.2012 N ЕД-4-3/20904) отмечено, что в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность дачном земельном участке (с правом возведения жилого дома), а также приусадебном земельном участке для ведения личного подсобного хозяйства налогоплательщик вправе учесть расходы по их приобретению в составе имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Можно-ли. рассчитывать на налоговый вычет при строительстве дома, за счет собственных денег, если я когда-то уже получил налоговый вычет при покупке квартиры?

Доброго времени суток! Да, вы можете рассчитывать на получение имущественного налогового вычета, если вы не всю сумму вычета получили.

Если имущественный налоговый вычет Вы получили на квартиру, право собственности на которую возникло до 2014 года, то вычет на дом Вы получить не сможете. (ст.220 НК РФ)

Я собрала все необходимые документы на налоговый вычет по строительству дома. Дом я построила в 2007 году, чеки на ремонт дома у меня на 2009,10,11 года на сумму 2.400000. НДФЛ взяла с работы за последние 3 года, по ндфл вышла сумма 108000 руб. В налоговой отказались нам выплатить эту сумму наличными, они сказали 70000 получите остальные на в течение года с зарплатой будут приходить на карту. Имею ли я право отказаться и потребовать, чтоб отдали мою сумму которая вышла по ндфл мне наличными? Спасибо вам.

Здравствуйте. Вам обязаны были вернуть налоговый вычет за последние 3 года (2014-2016 гг) Фактически Вам отказали в части выплаты. За текущий год Вы вправе получать вычет у работодателя. Напишите жалобу вышестоящему руководителю ФНС.

Доброго времени суток! Имеете полное право отказаться. Напишите жалобу руководителю ФНС субъекта Всего доброго. При необходимости можете задавать уточняющие вопросы.

Диана, в связи с возможностью ответа на каждый Ваш вопрос только один раз и к вопросу заданный Вами сегодня дополню что согласно разъяснений Минфина от 2015 года Вы и Супруг имеете право на Вычет каждый на 1 000 000 рублей и по этому советую Вам подавать заявление как от Вас так и от супруга и сумма Вычета будет 260 000

Здравствуйте! Вы имеете право получить сумму единовременно! Вычет предоставляется в размере полученного налогоплательщиком в налоговом периоде дохода, остаток переносится на следующий налоговый период, и так до выплаты полной суммы. Также вы можете получать зарплату без вычета НДФЛ, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Это исключительно ваш выбор!

Если я верно понимаю ситуацию - 70 - это возврат, а остальной НДФЛ вы еще не оплатили, поэтому у вас возникло право на вычет, а не на возврат. Но в данном случае нужно смотреть документы. Если у вас возникло право на возврат 108 тыс. , то вам не могли отказать. Вероятно, у вас не подтвержден НДФЛ в размере 108 тыс. Но без документов это все лишь предположения. В любом случае лучше получить письменный ответ из налоговой с разъяснениями оснований отказа в полном возмещении. Тогда и судиться проще будет.

Подаём документы на налоговый вычет по строительству дома (построен лет 10-15 назад, правом на вычет не использовали) мы собрали все документы. 2-ндфл за (2014,15,16) года. А вот чеки на строй материалы за 2012 год на сумму 2000.000. ВОПРОС - по чекам выходит 260 тыс. руб - а по ндфл за 3 года налог вышел 130. Как быть в такой ситуации, как забрать свои остальные 130?

Здравствуйте, В любом случае получить вычет больше, чем было удержано от Вашего заработка за год Вы не сможете за один раз. Вместе с тем, Вы вправе получить вычет частями за период нескольких рабочих лет.

Здравствуйте! Предоставите чеки, получите за три предшествующих налоговых периода 130 т. р.Остаток вычета будете получать ежегодно, подавая декларацию по окончании года. Или брать уведомление, чтобы НДФЛ не удерживали из зарплаты.

Мы с мужем вступили в строительство квартиры в ипотеку, когда можно получить налоговый вычет? Заранее спасибо.

• Здравствуйте, можете получить вычет только после подписания акта приема передачи квартиры согласно ст.220 нкрф. Желаю Вам удачи и всех благ!

Добрый день! Как только получите акт приема передачи, и обратитесь в Росреестр и зарегистрируете свое прав, может обратиться в налоговый орган за получением вычета.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 14 СЛЕД.
Консультация юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Администратор печатает сообщение