Спросить юриста  бесплатно

Уплата страховых взносов

Советы юристов:

Я председатель СНТ, за работу получаю ежемесячно вознаграждение. Нужно ли платить страховые взносы. Пришло требование из ИФНС, в котором пишут: В соответствии со статьей 17 Трудового кодекса трудовые отношения в результате избрания на должность возникают, если избрание на должность предполагает выполнение работником определенной трудовой функции.
Таким образом, поскольку статьей 23 Федерального закона N 66-ФЗ на председателя правления садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения возложено выполнение определенных функций на этой выборной должности, его деятельность можно отнести к трудовой деятельности физического лица.
В этой связи выплаты, начисленные председателю правления садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения, в частности СНТ, а также работникам за выполнение трудовых обязанностей, подлежат обложению страховыми взносами в соответствии с подпунктом 1 статьи 420 Налогового кодекса.
В настоящее время ст. 426 Налогового кодекса для основной категории плательщиков страховых взносов установлен тариф страховых взносов в совокупном размере 30% (22% - на обязательное пенсионное страхование, 2,9% - на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах установленных предельных величин базы для исчисления страховых взносов по соответствующему виду страхования, 5,1% - на обязательное медицинское страхование).
На основании вышесказанного предложение, предусматривающее для СНТ отмену отчислений страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, не поддерживается.
Согласно представленной бухгалтерской отчетности за 2017 год (форма 6 "Отчет о целевом использовании средств") расходы на содержание аппарата управления в 2017 году составили
154 тыс. руб.
Необходимо предоставить расшифровку строк и подтверждающие документы за 2017 года:
- ведомости начисленной заработной платы; расписки в получении денежных средств; документы, подтверждающие выплаты председателю правления, бухгалтеру, кассиру и иным физическим лицам за выполнение работ, оказание услуг; расписки в получении денежных средств; сметы; финансовые отчеты; акты ревизионной комиссии; отчеты правления; счета-фактуры; товарные накладные; акты выполненных работ; акты ввода в эксплуатацию и иные документы; подтверждающие произведенные расходы по следующим строкам отчета о целевом использовании средств:
Показатель Строка отчета Сумма.
Правильно ли все это.

ФСС в своем письме № 02-09-05/06-06-4615 от 14.03.2016 уточняет, начисляются ли страховые взносы на вознаграждение председателю правления садоводческого некоммерческого товарищества.

В письме отмечается, что поскольку федеральным законодательством на председателя правления садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения возложено выполнение определенных функций на этой выборной должности, то его деятельность можно отнести к трудовой.

В этой связи выплаты, начисленные председателю правления садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения, в частности СНТ, за выполнение трудовых обязанностей, подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке.

А вообще вопрос спорный и дискуссионный, решается только судебным путем, практика различная есть в обе стороны. Как вариант если сумма не большая - оплатить, оформить трудовые отношения и регулярно отчислять дабы не портить себе нервы.

Почта России доставили требование об уплате страховых взносов за период до 1 января 2010 года (ИП) до 14 сентября 2020 года. С 2005 года ИП ликвидировано. Требование без подписи, без даты и не указаны никакие реквизиты и контакты. Как реагировать на такое требование? Имеет ли оно законную юридическую силу? Если оно законно, то правильно ли я понимаю, что налоговая может подать иск в суд с 14 сентября 2020 в течении 6 месяцев, если не успевает, то срок подачи пройдет? С уважением, Светлана.

Ст. 113 НК РФ 1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности). У вас в любом случае все сроки привлечения уже прошли.
Советую съездить в налоговую для прояснения ситуации. Написав при этом ответ на требование со ссылкой на ст. 113 НК РФ. И передать его, не забыв получить отметку о получении.

Получила решение суда о взыскании страховых взносов как ип за 2015 г. закрылась в марте, оплатила взносы только 31 декабря 2015. А за 2014 платила через приставов, теперь узнала что приставы перечислили деньги не на тот кбк и мои платежи за 2015 г. ушли на оплату части долга за 2014. сейчас на руках справка что ПФР ни чего не должна, а как быть с судебным решением?

К приставам подойдите и документ от ПФР отдайте о полной оплате. Исполнительное производство закроют.

В налоговую обратитесь за перерасчетом.

Являлся ИП до марта 2018 г., страховые взносы оплачивал в ИФНС. В марте прекратил деятельность как ИП. Сейчас ИФНС направила письмо на физ. лицо об уплате страховых взносов в сумме 70000 руб. (период не указан). Имеет ли право ИФНС взыскивать дважды страховые взносы, чем регламентировано?

Если у Вас есть задолженность по уплате платежей ИП, они переходят на физ. лицо при закрытии ИП. Нужно написать заявление в ИФНС с просьбой выдать справку о состоянии задолженности/переплаты за обязательные платежи. После этого сопоставить, возможно какой-то платёж не прошел. Буду рада помочь, с уважением Юлия Л.

Мой сын - предприниматель. Он платит ЕНВД, размер которого составлял в 2018-м году 26545 руб. В Медстрах и ПФР за этот год (это было произведено одним платежом в декабре) уплачено в сумме 32385 руб. Как известно уплата в ПФР и Медстрах вычитается из уплаты налога. Таким образом была произведена переплата в размере-3788 руб. Может ли сын вернуть эту сумму или хотя бы учесть это при очередной уплате налога? Я понимаю, лучше было бы разнести платежи на год и тогда всё было бы нормально. Но уж так вышло.
Спасибо.

Если была переплата, то необходимо подавать заявление на возврат излишне уплаченной суммы налога (сбора, взноса)

Никакой переплаты у Вас нет и возвращать Вам нечего.
ЕНВД можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. Если Ваш сын уплатил страховые взносы в декабре, то уменьшить он может только ЕНВД за 4 кв. 2018 г. При этом если сумма ЕНВД за 4 кв.2018 меньше уплаченных страховых взносов, то по налоговой декларации ЕНВД к уплате равен 0.

Страховая премия (риск КАСКО) оплачена в рассрочку. 1-й взнос полностью, срок оплаты второй страховой премии не наступил. СК при выплате вычла из страхового возмещения сумму 2-го платежа. Законно ли это?

Нет, незаконно. Пишите претензию и обращайтесь в суд.

Это противоречит нормам ГК, обращайтесь - поможем.

На новой работе работодатель оформляет при условии, что я самостоятельно буду платить за себя налоги и страховые взносы. Такое возможно и куда обращаться?

Оплачивать страховые взносы самостоятельно невозможно.

Оплатил 30.04.2017 через онлайн кабинет Сбербанка предпринимательский страховой взнос в ФНС, это отражается в истории платежа, но списание денежных средств по выписке из банка произведено спустя 5 дней, т. е. 04.05.2017. Получается я осуществил платёж 30.04.2017, но в книгу сразу не вписываю, а жду 5 дней, далее получаю выписку из Сбера, а затем отражаю проводку в КУДИР от 04.05.2017. Нет ли нарушения в учёте и отражении операции не в день оплаты, а в день списания спустя 5 суток, а если я 04.05.2017 не взял выписку из банка о списании и 04.05.2017 в КАДРЕ отразил другие операции и уже закрыл эту дату или уже внёс операции 05.05.2017. Как мне вписать в дату 04.05.2017 списание ден. средств, если я уже отражаю операций в дате 05.05.2017? Какую дату вписывать в книгу доходов?

Вам необходимо записывать в книгу доходов Когда вы осуществили платеж и когда данные платёж был вписан. Хорошего приятного дня.

Адвокат Будилова Н.Н.

Дату перечисления денежных средств получателю отраженную в документах о переводе то есть в квитанции сбербанка которую вы можете посредством сервиса личного кабинета распечатать и приложить к отчету.

Оплатил 30.04.2017 через онлайн кабинет Сбербанка предпринимательский страховой взнос в ФНС, это отражается в истории платежа, но списание денежных средств по выписке из банка произведено спустя 04.05.2017. Какую дату вписывать в книгу доходов?

Дату, когда у вас списали денежные средства со счета организации. Так как фактически вы лишились доступа к этой части денежных средств и это не ваши проблемы когда они были зачислены на счета ФНС.

Списание денежных средств необходимо провести в том налоговом периоде, в котором отражено списание с расчётного счёта по выписке банка.

Я ИП - ник Пришло письмо с налоговой с просьбой подтвердить оплату страховых взносов за 2015-2016 г. Чеков нет. В пенсионном подтверждения оплаты за 2016 г нет. Где можно узнать о произведённой оплате страховых взносов за 2016 г. (есть ли возможность узнать производилась ли оплата? Я не помню. Платил единовременно один раз в год за 4 квартала и за предыдущие года) Оплата в налоговую, производилась с учётом произведённой оплаты страховых взносов т. е. меньше. И как действовать дальше. В налоговую декларации сдавал не сам лично.

Единственно возможный путь попытаться восстановить платежные документы - это обратиться в тот банк, через который проводились платежи.

Фирма ООО "ОРИОН"

Обратитесь в банк за выпиской по счету. По ней будет видно какие вы платежи сделали и кому.

Счастья Вам, добра и благополучия, с уважением коллектив ООО "ОРИОН".

Может ли судебный пристав удержать из пенсии оплату страховых взносов в ПФР если пенсионер работающий?

Да, имеет право до 50%.

Да, имеют право удерживать.

Как оформить ИП и добровольно оплачивать страховые взносы. Я в положении и хочу рассчитывать на декретное пособие. Какую сумму я должна буду платить в качестве страховых взносов? Вообще у нас в ПМР имеет ли право ИП, добровольной оплачивающий страховые взносы, оформить больничный лист и получить декретное пособие по беременности и родам?

Вы можете связаться с с фондом соц. страха в вашем регионе, они вам дадут квитанцию на оплату. Точную сумму только они вам могут сказать.
Здесь нужно учесть следующее - страховой случай должен наступить в том году, за который вы оплатили страхование. То есть если вы оплатите в этом году (не важно в начале года или в конце), то страховой случай (рождение ребенка) должен наступить в следующем году, так как в 2018 г. вы можете оплатить только 2019 г. Если же рождение ребенка планируется в 2018 г., то уже поздно оплачивать страховку.

Ответьте пожалуйста! Есть ли льготы для ИП по оплате страховых взносов? Интересует закон действующий на 2015 год. Спасибо.

Уважаемая Светлана, все зависит от того на каком налогообложении вы находитесь.
Всего хорошего, удачи вам.

Требуют трудовой договор и справку об оплате страховых взносов. Это вообще законно?

Смотря что имеете в виду. Если какие-то органы власти - надо смотреть конкретные обстоятельства. Вот в ПФ, для оформления пенсии - вполне правомерно может быть.

ИП закрыто в налоговом органе, когда прекращается уплата страховых взносов.

Со дня выдачи вам свидетельства о прекращении ИП.

Должен ли ПФР присылать Индивидуальному предпринимателю уведомление об оплате страховых взносов?

Нет. не должен.

Если у меня есть льготы по оплате страховых взносов то мне обратиться в налоговую и какие нужны документы?

Нет,к сожалению льгот не предусмотрено.

ИП вмененка. Хочу заключить трудовой договор с работником. С чего начать оформление и оплату страховых взносов?

Отвечено.

С визита в Пенсионный фонд.

Зарегила ИП 24.12.2014. Назначат ли мне оплату страховых взносов в ПФР и другие фонды? Если ДА, то сколько?

Назначат. Попросите в ПФР и ФСС рассчитать их.

Являюсь доверенным лицом своей мамы (имеется доверенность), вопрос таков: в свое время мама была ип, а потом лежала в больнице и состоит на учете психиатра с 2007 года, ип закрыли только в 2018 году. За период 11 лет накопились недоимки по страховым взносам и теперь снимают с пенсии которая 8600 рублей 50%. и остается на жизнь 4300 р. Других доходов человек не имеет. Как быть?

Попробуйте снизить до 25%.

Если несвоевременно в течении 15 дней с момента закрытия ИП не были уплачены страховые взносы в 2017 году уже по новому в налоговую службу, какие предусмотрены штрафы?

За неподачу отчетности в обозначенные сроки страхователям грозит штраф, в размере 5% о суммы взносов, подлежащих уплате, за каждый месяц (как полный, так и неполный) с того дня, когда требовалось внести платежи. Сумма не может быть менее 1 тысячи рублей, но и не более 30% от суммы платежей. Такие требования предъявляет ст. 119 (1) НК РФ.

Занижение налогооблагаемой базы для начисления взносов на страхование расценивается налоговиками как грубое нарушение налогового учета, за которое, согласно положениям ст. 120 (3) НК РФ, грозит наказание в виде штрафа — 20% от неуплаченной суммы взносов, но не свыше 40 тысяч рублей.

При неполной уплате и неуплате взносов, которые произошли по причине занижения налоговой базы для их исчисления, а также при некорректном исчисление сумм и иных ошибочных действиях либо бездействии страхователя, Налоговая служба вправе начислить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов на страхование, руководствуясь положениями ст. 122 (1) НК РФ. всего хорошего.

Михаил
Я был зарегистрирован как ИП в июне 2011 года. Деятельность с момента регистрации не вел. Обязательные взносы в ПФ за себя как ИП за 2011 год не уплатил.
Скажите, будет ли ПФ применять ко мне санкции до 1 марта (последний день сдачи отчетность по взносам) и какие именно санкции могут быть применены, и может ли это помешать выезду за границу. Хотелось бы получить четкий ответ с разъяснением. Просмотрел ФЗ 167, 27 и 212, ничего конкретного не нашел. Рассчитываю на вашу помощь.
Заранее спасибо!

Михаил!

ПФ РФ в СУДЕБНОМ ПОРЯДКЕ будет взыскивать недоимку по уплате страховых взносов.

Для КОНКРЕТИКИ Вам необходимо обратиться очно к юристу или адвокату.

Желаю удачи.

С работы уволился и уехал из России в Казахстан, где ухаживаю за 92-х.летней матерью. Могу ли я самостоятельно (или через супругу) оплачивать страховые взносы в ПФ России по месту проживания и прописке? Можно ли заплатить сразу за 2 года (у меня страховой стаж 13 лет)?

в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации и сложившейся практикой его применения вам ничто не мешает вам это сделать. Только если вы хотите платить в ПФ России надо в него и платить.

пожалуйста я заключила с юристом договор на оказание юридических услуг, согласно которому Исполнительно оказал мне услуги, я оплатила сумму по договору. Исполнитель - физическое лицо и я - физическое лицо. Должна ли я, как Заказчик уплачивать страховой взнос по данному договору согласно ст. 419 НК РФ?

Нет, это юрист должен зарегистрироваться как ИП в таком случае и платить за себя все взносы самостоятельно.

Если я как ИП заключаю ГПД с физическим лицом на оказание услуг, должен ли я платить за него НДФЛ и страховые взносы?
Спасибо!

ИП, являющиеся работодателями, обязаны со всех доходов выплачиваемых своим работникам, в том числе работающим по гражданско-правовому договору, удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы.

Если ИП оплатил страховые взносы в пенсионный фонд за себя за 2013,2014 годы в 2015 году, может ли он отнести их к своим затратам в 2015 году? Спасибо.

Инга! Тут такой вопрос. Если за 14 год вы платили в 15, то можете их отнести в расход в 15 году. Только так. То есть расход это те суммы которые вы потратили в этом году. С вычетами там история немного другая. В зависимости от вычета он может учитываться и в следующие года.

Уплата недоимки по страховым взносам за 2014. Срок давности?

Срок давности прописан в ст. 196 ГК РФ (три года)

1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
Консультант Плюс: примечание.
В соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 N 100-ФЗ (в ред. от 28.12.2016) десятилетний срок, предусмотренный пунктом 2 статьи 196, начинает течь не ранее 1 сентября 2013 года. Лица, которым до дня вступления в силу Федерального закона от 28.12.2016 N 499-ФЗ судом было отказано в удовлетворении исковых требований в связи с истечением указанного срока, вправе обжаловать судебные акты в порядке и сроки, которые установлены арбитражным и гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.
2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ "О противодействии терроризму".
(п. 2 в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 302-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

Пфр требует с меня оплату пеней, штрафов и недоимок по страховым взносам за 2010 г. Правомерно ли?

Письменно получили требования?

Есть ли исковая давность по оплате пени по страховым взносам согласно N 212-ФЗ от 24.07.2009, предъявляемой ПФ РФ.

Есть Три года.

Сегодня получил требование от пенсионного фонда оплатить пени за 2002-2005 годы по страховым взносам. В те годы я числился индивидуальным предпринимателем. Должен ли я их платить? Степан Тимофеевич.

Да, Вы должны их оплатить. На пеню не распространяется срок исковой давности.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских