Штрафные налоговые санкции

Краткое содержание:

    Советы юристов

    Счет на транзитный товар перевыставлен без наценки. Возникнут ли штрафные санкции со стороны налоговых органов. Спасибо.

    Не возникнут. Налоговые органы не имеют права вмешиваться в хозяйственную деятельность организаций. А цена - это договоренность сторон по гражданско-правовому договору. Указанные правоотношения не регулируются налоговым законодательством. Штрафные санкции могут возникнуть только в случаях, предусмотренных ст. 40 НК РФ, и то, если цена в сделке более чем на 20% отличается от цен по аналогичным сделкам налогоплательщика (подп. 4 п. 2 ст. 40 НК РФ). При этом Вы еще должны неправильно уплатить налоги. НК РФ. " Статья 40. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения 1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки. Пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен. 2. Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам лишь в следующих случаях: 1) между взаимозависимыми лицами; 2) по товарообменным (бартерным) операциям; 3) при совершении внешнеторговых сделок; 4) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени".
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    Могут ли быть применены какие либо штрафные санкции, в случае когда я не получал налогового уведомления на уплату транспортного налога, а налоговые органы утверждают обратное? Я не получал письма с налоговым уведомлением лично в руки и нигде не расписывался, за получение налогового уведомления.

    Алексей! Не применяются штрафные санкции за уплату налогов. Заплатите просто трансп.\налог и всё.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    Нотариус отказал в заверении заявления (подписи) о внесении изменений в ЕГРЮЛ из-за Устава (в уставе имеются карандашные метки и он устарел), хотя устав зарегистрирован в налоговых органах и ранее принимался этими же нотариусами из-за этого сейчас организации грозят штрафные санкции.

    Вопрос: 1. имел ли право нотариус отказать по этим основаниям и какими юр. норм он руководствовался (мотивировки отказа нотариус не дал, просто был отказ и до свидания) 2. в случае штрафных санкций можно ли будет привлечь нотариуса в качестве соответчика.

    Здравствуйте. Подавайте жалобу в нотариальную палату.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет
    Нотариус говорит вам правильно. С 01.09.2014 г. все учредительные документы юр.лиц подлежат приведению в соответствие с изменениями, внесенными в ч.1 ГК РФ и закон об обществах при первых потребностях учредителей о внесении изменений в Устав. Все можно и нужно решить просто: подготовьте устав в новой редакции и заверите без проблем, да и вам польза будет в соответствии с законом.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    Обязан ли налоговый инспектор устно или в письменной форме уведомлять налогоплательщика о применении к нему штрафных санкций?

    Добрый день, уважаемая Екатерина Конечно в письменной форме вы будете уведомлены о штрафе и необходимости его оплатить Удачи вам и вашим близким!
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    На директора школы налоговые органы наложи штрафные санкции за занижение объектов налогообложения за недоначисление и не до уплату подоходного налога с физических лиц. Почему штраф наложен на директора, а не бухгалтера?

    Потому что директор несет ответственность за правильность составления бухгалтерской отчетности.
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    Налоговая инспекция по итогам проверки соблюдения предприятием налогового законодательства вынесла решение о взыскании в бесспорном порядке сумм недоимки по налоговым платежам и применении штрафных санкций в соответствии со ст. 13 Закона РФ “Об основах налоговой системы Российской Федерации”. Правомерен ли бесспорный порядок применения штрафных санкций?

    vip
    Добрый день, Наталья Взыскание недоимки по налогам и сборам, пени, штрафов производится в бесспорном порядке на основании ст. 46 НК РФ. Однако действия налогового органа можно и нужно оспаривать. Споры рассматриваются в Арбитражном суде. Одновременно можно заявить ходатайство о запрещении налоговому органу списывать денежные средства со счетов до принятия решения по существу.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет
    Здравствуйте Наталья, бесспорный порядок предусмотрен действующим законодательством. Однако никто не может запретить Вам оспорить данное решение в судебном порядке. Очень часто суд встает на сторону налогоплательщика. Т. е. бороться в суде с налоговой гораздо проще, чем с иными госструктурами. С уважением.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет
    Солидарен с коллегами, обжалуйте решение налогового органа в вышестоящий налоговый орган.
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    Прочитав ответ на вопрос №528034 от 09 февраля 2008 г на который отвечала.

    Ильина Елена Вадимовна, адвокат, мне не ясно, возможно ли избежать штрафных санкций за неподачу декларации 3 НДФЛ если налог не оплачен и декларация подается с опозданием или какая есть возможность минимизировать штрафные санкции. Налоговое уведомление на уплату налога не приходило, а я только сейчас узнала, что наша сделка попадает под НДФЛ (хотя агент уверял, что сделка до 1000000 можно не волноваться) и теперь я в растерянности, что делать

    - подать декларацию с таким большим опозданием

    - ждать налогового уведомления и уплатить налог

    - или оплатить налог самой.

    С уважением, спасибо.

    vip
    Уважаемая Марина. Декларацию необходимо подать, хоть и с опозданием. Но налог Вы платить не будете, так имущество стоит 1 млн.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    Я частный предприниматель. Зарплата сотрудникам выплачивалась в течении 2 лет ндфл в бюджет не платился. В пенсионный фонд взносы платились. Из налоговой пришло письмо с просьбой предоставить данные по ндфл. Я знаю что за это действия формально подпадают под налоговое правонарушение, предусмотренное ст.123 Налогового кодекса неисполнение налоговым агентом обязанности по удержанию налога. Данная статья налогового кодекса предусматривает штраф санкции в размере 20% от неуплаченных налогов. Если налоги заплатить до начала проверки. Удастся ли избежать штрафных санкций декларация по ндфл за 2 года не подавалась.

    vip
    Нет налоговых санкций избежать не удастся.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет
    Алексей, зайдите на сайт НАЛОГ. RU Там войдете в свой кабинет и узнаете свою задолженность. Будут проблемы - обращайтесь на мою почту.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет
    ФНС считает, что статья 123 НК применяется при удержании у налогоплательщика, но неперечислении в установленный НК срок налога независимо от последующего перечисления налоговым агентом таких сумм налога в более поздние сроки. Однако в случае перечисления налога до проверки у суда иная позиция. ВАС РФ в Определении от 15.12.2008 N 16206/08 указал, что статья 123 НК НЕ предусматривает ответственности налогового агента за несвоевременное перечисление НДФЛ.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    У меня вопрос: мои знакомые живут в моей свободной квартире больше года, юридически ничего не оформляли, оплачивают только стоимость квартплаты. Сколько времени они могут еще так жить? В этой ситуации налоговый инспектор может предъявить штрафные санкции?

    Что значит свободная квартира? Кому она принадлежала? Если была неприватизированная и квартиросъемщик умер, то принадлежит государству. Если собственность и умер собственник - то принадлежит наследникам. На каких основаниях они там проживали - был ли договор с собственником или вселял ли их квартиросъемщик. Уточните.
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    В ноябре 2014 г купил кооперативный гараж, гараж в собственности, земля в аренде, Скажите я должен идти в налоговый орган чтобы поставить гараж на налоговый учет, в июле месяце пришли платежки по налогам за квартиру налога на гараж не было. Не будут ли мне потом предъявлены штрафные санкции.

    Налог на имущество платится после получения уведомления, Вы не можете и не должны, рассчитывать свой налог сами.
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    1. Является ли организация налоговым агентом при покупке здания у физического лица?

    2. Начисляются ли пени физическому лицу за несвоевременную уплату налога?

    3. Какие штрафные санкции за неподачу сведений по НДФЛ за физическое лицо могут наложить на организацию?

    Вероника, ответы по пунктам: 1) да 2) да, только не пеня, а штраф - 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК) 3) вопрос не ясен С уважением, Александр юрист, налоговый консультант подробности по адресу http://www.advocatshmelev.narod.ru/
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    Подскажите пожалуйста вот такой вопрос:

    была выездная налоговая проверка (акт оспорен, решение оспорено, и вот мы в арбитраже). Так сказать активная сторона "налогоплательщик" иск подали мы. налоговой представлены в суд отзыв на иск и судебная практика. Но при этом налоговым органом не завелся встречный иск. Согласно ст 115 НК РФ штрафные санкции могут быть взысканы в судебном порядке, если налоговые органы обратились в суд не позднее шести месяцев. Но налоговый орган в суд не обращался, а обращались мы, им были представлены только отзывы. Так вот, можем ли мы при таких условиях ходатайствовать перед судом о применении правил ст. 115?

    Нет, эта норма регулирует срок для обращения налогового органа в суд за взысканием налоговых санкций, когда истцом выступает налоговый орган, а в вашем деле обжалуется решение налоговиков. Вам нужно оспаривать решение налоговиков по существу. Если вы докажите незаконность решения, то, соответственно и штрафные санкции будут признаны незаконными. С уважением,
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    Скажите пожалуйста несу ли я ответственность за налоговые нарушения как главный бухгалтер? Если да, то в каком размере. Может ли руководство предприятия предъявить взыскание штрафных санкций. С данного предприятия уволилась месяц назад.

    Общественная опасность уклонения от уплаты налогов заключается в умышленном невыполнении ст.57 Конституции РФ, а именно в невыполнении обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы, что, как следствие, влечет за собой непоступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации. В этой связи действующим законодательством установлены виды ответственности за неуплату налогов. Согласно ст.18 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" руководители организаций и другие лица, ответственные за организацию и ведение бухгалтерского учета, в случае уклонения от ведения бухгалтерского учета в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского учета, искажения бухгалтерской отчетности и несоблюдения сроков ее представления и публикации привлекаются к административной или уголовной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации. Так, в соответствии со ст.15.11 КоАП РФ грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати до тридцати минимальных размеров оплаты труда. Также, искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10 процентов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 2000 до 3000 руб. (ст.15.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, ст.5 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ "О минимальном размере оплаты труда"). В соответствии со ст.2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. При этом административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность (п.1 ст.2.1 КоАП РФ). Лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина в форме умысла или неосторожности (п.1 ст.1.5, ст.2.2 КоАП РФ). Под грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности понимается искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10 процентов; искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов. Статьей 199 Уголовного кодекса РФ установлена уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, и согласно этой статье обязательным условием наступления уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов, которое может выражаться как в действиях, так и в бездействии, является крупный или особо крупный размер неуплаченного налога. Кроме того, согласно Постановлению Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 04.07.1997 N 8 "О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов" лица, организовавшие совершение преступления, предусмотренного ст.199 УК РФ, или руководившие этим преступлением либо склонившие к его совершению руководителя, главного (старшего) бухгалтера организации-налогоплательщика или иных служащих этой организации, или содействовавшие совершению преступления советами, указаниями и т.п., несут ответственность как организаторы, подстрекатели или пособники по ст.33 УК РФ и соответствующей части ст.199 УК РФ. В соответствии с п.2 ст.7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 N 129-ФЗ главный бухгалтер предприятия является его должностным лицом. Думаю, что взыскания налоговых санкций лично с вас, законодательно не допустимо.
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    Какие штрафные санкции ожидают физическое лицо в случае непредставления в налоговый орган нулевой налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

    (в 2009 г. продан земельный участок, находящийся в собственности менее 3-х лет, за сумму менее 1 млн. рублей).

    Спасибо.

    Статья 119. Непредставление налоговой декларации 1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. 2. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня.
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    Если предприятие, находящееся на общей системе налогообложения, не ведет хозяйственную деятельность, отчеты в фонды сдаются регулярно нулевые, из сотрудников на предприятии только директор. Вопрос: нужно ли директору платить зарплату, если нужно, то с каких средств, как на это посмотрят налоговые органы, будут ли штрафные санкции?

    Здравствуйте. Если не ведете хоз. деятельность-подавайте на ликвидацию. При проверке ФНС скорее всего и так насчитает недоимку, т.к. директор-это наемный сотрудник, соответственно его труд должен оплачиваться и отчеты в фонды нулевыми быть не могут.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    По невыгодности я работаю неофициально. Работодатель заставил меня написать расписку, что в случае проверки налоговыми органами, я обязуюсь все штрафные санкции взять на себя. И если правда так получится и налоговые органы работодателя оштрафуют, сможет ли он, на основании этой расписки штраф удержать с моей зарплаты.

    Такая расписка будет незаконной. Все штрафы налагаются на работодателя и не могут быть удержаны из заработной платы работника.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет
    Доброго времени суток Согласно нормам действующего законодательства РФ нет, это будет незаконно, так как Вы даже работаете неофициально. Так что есть основания для обращения в трудовую инспекцию. Удачи Вам в решении Вашего вопроса.
    (текст отредактирован 16.09.2017, 05:23)
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    Автомобиль числится в ГИБДД с 1991 г. (но его не существует, нет никаких документов). Никакие налоги на него не приходили. Сейчас этот автомобиль всплыл в базе ГИБДД. Если я подам заявление на снятие ТС с учёта в связи с его утратой, какие будут штрафные и налоговые санкции?

    Инга! Налоги могут быть взысканы, конечно, не с 1991 г., а в пределах срока исковой давности (3 года.) Исходя из этих же сроков могут быть взысканы и штрафы за несвоевременную уплату налога на ТС за каждый предшествующий период. Если ТС "всплыло" то эти расходы - лишь вопрос времени (когда ИФНС обратится в суд с иском к Вам об их взыскании).
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    Организация купила в один день 2 объекта недвижимого имущества, но не поставила их на налоговый учет. Налоговая инспекция предъявила штрафные санкции в размере 10000 рублей (по 5000 за каждый объект). Правомерны ли действия налоговой инспекции, ведь здесь нарушение одно - не постановка на учет. Спасибо.

    В соответствии со ст. 84 Налогового Кодекса РФ в целях проведения налогового контроля налогоплательщики подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств, подлежащих налогообложению. Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации, а также в собственности которой находится подлежащее налогообложению недвижимое имущество, обязана встать на учет в качестве налогоплательщика в налоговом органе как по своему месту нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения и месту нахождения принадлежащего ей недвижимого имущества и транспортных средств. При постановке на налоговый учет каждому объекту недвижимого имущества присваивается код причины постановки на учет (КПП). Следовательно, каждый объект учитывается самостоятельно со своим КПП, поэтому действия налоговой можно признать правомерными. Это позиция налоговой инспекции, основанная на их трактовке НК. Однако Ваша позиция может заключаться в судебном оспаривании действий налоговой, и доводами у Вас может быть количество правонарушений, а оно у Вас одно.
    Уточнить
    Вам помог ответ: ДаНет

    Начислен налог страховой компанией в 2019 г (штрафные санкции) Справка 2 НДФЛ направлена в налоговый орган. Налог мною не перечислен, т.к я неработающий пенсионер и сумма налога для меня большая (18000 руб.) В 2020 г. я купила квартиру. Могу ли я указать этот доход в декларации на налоговый вычет? Также есть уплаченный НДФЛ с доходов в 2017 г.

    Елена! Не совсем понятна связь штрафных налоговых санкций и налогового вычета. Какой доход Вы хотите показать как налоговый вычет? Такой вычет предоставляется всем имеющим на то основание гражданам, которые имели налогооблагаемый доход за определенный период и, соответственно, исполнили свои обязательства перед ФНС. Пенсионеры имеют право на так называемый перенос вычета. Он предполагает, что можно вернуть налог за три предшествующих покупке квартиры налоговых периода. Поэтому если пенсионер осуществлял трудовую деятельность в это время, то он получит возврат денег даже несмотря на то, что на момент подачи заявления он не работает и кроме пенсии никаких доходов не имеет. Т.е., проще говоря, если последние три года до ухода на пенсию Вы работали, то сумма уплаченного налога на доходы физических лиц может служить основой для получения налогового вычета при приобретении жилья. Налоговый вычет никоим образом не может служить пересчетом для наложенных штрафных санкций.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    Может ли ИП заниматься видом деятельности не указанном в выписке из ЕГРИП и статистики? Сотрудники налоговых органов утверждают что нельзя и отказываются принимать декларации (или под угрозой штрафных санкций). Пожалуйста если можно с ссылкой на НА. Спасибо огромное.

    Уважаемая Светлана, согласно ст.23 Гражданского кодекса РФ: 1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. 3. К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями. А коммерческие организации могут заниматься любым не запрещённым законом видом деятельности. Поэтому сотрудники налоговых органов не правы. В ЕГРИП виды деятельности Вы указываете справочно - для органов статистики и Фонда социального страхования. Не принять декларации налоговики не имеют права (в крайнем случае можно отправлять их по почте). Штрафные санкции - тоже выдумка налоговиков.
    Задать вопрос
    Вам помог ответ: ДаНет

    Бесплатный вопрос юристам онлайн

    Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
    Бесплатно с мобильных и городских
    Помощь юристов и адвокатов
    Спроси юриста! Ответ за5минут
    спросить
    Администратор печатает сообщение