8 800 505-92-64
Автор публикации
НИАН
Россия, г. Санкт-Петербург

Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры?

просмотров: 166 826 | комментариев: 369

Правовая инструкция 9111.ru расскажет, как супругам, приобретающим жилье, вернуть до 520 тыс. рублей налогов.


Имущественный налоговый вычет на покупку жилья или новое строительство

Доходы физических лиц, не считая перечисленных в ст. 217 НК РФ исключений, облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом законодательство предусматривает ряд случаев, когда уплаченный налог можно вернуть. Один из таких случаев – понесенные плательщиком расходы на новое строительство либо приобретение жилья (дома, квартиры, комнаты, земельного участка для ИЖС, доли в праве собственности на жилое помещение и т. д.). Если гражданин понес такие расходы, то он вправе оформить имущественный налоговый вычет и вернуть уплаченный НДФЛ с суммы, не превышающей 2 млн рублей (ст. 220 НК РФ). Таким образом, максимум можно вернуть 260 тыс. рублей. (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Получить максимальный имущественный налоговый вычет на приобретение жилья или новое строительство можно один раз в жизни. Однако, если расходы гражданина на указанные цели были меньше 2 млн рублей, то остаток можно добрать, совершив аналогичные траты в дальнейшем и соответственно оформив вычет и на них. Например, гражданин купил квартиру стоимостью 1,5 млн рублей и вернул из бюджета (1 500 000 * 13%) 195 тыс. рублей. В последующем он может получить вычет еще с 500 тыс. рублей, если потратит их на указанные в ст. 220 НК РФ цели.

Имущественный налоговый вычет можно получить также и с процентов по ипотеке. Подробнее об этом читайте в следующих правовых инструкциях на 9111.ru.


На какой размер вычета могут рассчитывать супруги?

В конце февраля Федеральная налоговая служба в письме № БС-3-11/813@ «Об имущественном налоговом вычете» в очередной раз напомнила о том, что супруги, приобретая жилье в общую собственность, вправе оформить имущественный налоговый вычет из понесенных расходов в размере до 2 000 000 рублей на каждого. То есть супруги максимум могут вернуть 520 тыс. рублей на семью, если квартира стоит больше 4 млн рублей. Такая возможность появилась у супругов после 1 января 2014 года, когда стала действовать новая редакция ст. 220 НК РФ, в которой больше нет положения о распределении налогового вычета в пределах максимальной суммы 2 млн рублей на жилое помещение.

В Письме Федеральной налоговой службы, в частности, говорится:

  • каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на приобретенное жилое помещение;
  • имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Главное условие для получение налогового вычета каждым супругом — это наличие налогооблагаемых доходов в соответствующий налоговый период и нереализованное ранее право на имущественный вычет.

Как получить налоговый вычет на ребенка?


Как оформить получение вычета на квартиру?

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

  • договор о приобретении жилого помещения или доли (долей) в нем и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком дополнительные расходы на ремонт, отделку, разработку проектно-сметной документации и т. д., если они могут быть учтены при предоставлении вычета в соответствии с пп. 3 и 4 п. 3 ст. 220 НК РФ (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
  • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Важно знать, что указанное право налогоплательщик может реализовать не только в налоговой по окончании налогового периода, но и у работодателя до окончания налогового периода. Для этого требуется:

  • обращение с письменным заявлением к работодателю;
  • подтверждение права налогоплательщика на эти вычеты налоговым органом по форме, которая утверждена приказом ФНС от 14 января 2015 г. N ММВ-7-11/3@ путем представления работодателю уведомления из налоговой о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты. Уведомление выдает налоговая по месту жительства налогоплательщика при обращении туда с заявлением и копиями документов, подтверждающих право на вычет.

Как просто оформить налоговый вычет, не дожидаясь окончания года?


Какие расходы не учитываются при оформлении имущественного вычета?

Стоит помнить, что право на вычет не предоставляется в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет:

  • средств работодателей или иных лиц;
  • средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
  • за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
  • а также в случаях, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 НК РФ.

Пример

Супруги Алексеевы приобрели в 2014 году в собственность квартиру стоимостью 7 млн рублей. До этого они не использовали право на имущественный налоговый вычет. Каждый из супругов имеет налогооблагаемый доход. Максимальный размер налогового вычета на каждого супруга составляет 2 млн рублей, соответственно каждый может вернуть (2 000 000 * 0,13) 260 тыс. рублей уплаченных налогов, а в вместе – 520 тыс.

Если каждый из супругов зарабатывает 100 тыс. рублей в месяц до уплаты налогов, то на возврат 260 тыс. каждому из них потребуется менее двух лет, а точнее 20 месяцев = 260 000/(100 000 * 0,13).

Обязательно присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях: ВКОНТАКТЕ, FACEBOOK, ОДНОКЛАССНИКИ.

+17 / 0
Обсуждение по теме: Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры?
Наталья г. Воронеж
Рейтинг:  13138 0 место Подписаться

Необходимо уточнить по поводу возможности использовать часть вычета сейчас и часть потом.

Это работает только для покупок после 01 января 2014 года.

Мне .получившей "зеленку" в декабре 2013 г. вычет положен один раз без вариантов. Даже если сумма покупки была менее 2 млн.руб.

Комментировать
+44 / -4

Вот именно. А то вводят в заблуждение!

Комментировать
+12 / -2

А на проценты можно оформить вычет? Основную сумму под другую недвижимость - тогда ещё 130 тысяч рублей - получал до 1 января 2014 года.

Комментировать
+2 / -2

Можно оформить только на проценты, если раньше не воспользовался, но только если жилье купил после 1 января 2015 года. Сама случайно узнала.

Комментировать
+3 / 0

Что такое "зеленка"?

Комментировать
+5 / 0
Сергей г. Москва
Рейтинг:  18 0 место Подписаться

Интересно, если квартиру купил у тёщи зять, которые не являются взаимозависимовыми и оформил на себя, то по идее жена покупателя (и одновременно дочерью продавца) имеет право на вычет, ведь она не является стороной сделки с зависимым лицом. Есть у кого мысли?

Комментировать
+17 / -3

Взаимозависимость не причем. Если собственность оформлена только на зятя, вычет получает только он - до 260 тыс. Если оформлено в совместную собственность - вычет получают оба супруга.

Комментировать
+5 / -5

Непонятно так в описанном случае возможно получение вычета обоими супругами (жена покупателя - одновременно дочь продавца)?

Комментировать
+2 / 0

Если у зятя с дочерью есть брачный контракт , тогда в этой сделке дочь роли не играет , но если нет такого контракта , тогда любое имущество совместно нажитое в браке делится на равные части. ( в независимости кто из них зарабатывает больше) А, что касается оформления , при оформлении Нотариус, согласно Закона О Нотариате обязан уточнить все обстоятельства касающиеся сделки в том числе и состоит ли "Зять" в браке.

Комментировать
+3 / -1

А вот и не получают! Дочь взаимозависима по закону от матери.

Комментировать
+3 / 0

Полная чушь! Дочь - одна из сторон сделки. Брачный контракт вообще из другого кодекса.

Комментировать
+2 / 0

Такой вывод можно сделать, только если есть брачный договор. Что касается приобретения в совместную собственность (вне зависимости от того, на кого было зарегестрировано жилье), то вывод очевиден.

Комментировать
+2 / 0
Виктор г. Новоселицкое
Рейтинг:  6 0 место Подписаться

Добрый вечер, попробую изложить свой вопрос!

-В настоящий момент хотим приобрести жилой дом, для этого оформили ипотеку под мат. капитал+50 тысяч собственных сбережений. оба супруги работают, доходы облагаются 13 %. имеем ли мы право на Имущественный налоговый вычет на покупку жилья??? И сделка осуществляется с физ. лицом с помощью риелтора. Заранее спасибо

Комментировать
+10 / -1

с 50 тыс имеете право 13% вернуть.

Комментировать
+5 / 0

Какие расходы не учитываются при оформлении имущественного вычета?

Стоит помнить, что право на вычет не предоставляется в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет:

средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Комментировать
+4 / 0

не только с 50 т.р., но и с % ипотеки

Комментировать
+5 / -1

Если быть точнее: с 50 тыс + % по ипотечному кредиту

Комментировать
+2 / -3

Мат капитал не в щет.Только с 50 тысяч получите 13%

Комментировать
+2 / -4

Вычет со всей стоимости дома (включая размер ипотечного кредита и ваши 50 тыс.) минус мат.капитал, а также с процентов по кредиту.

Комментировать
+9 / 0

Тут 2 варианта.

1. Стоимость дома больше маткапитала + 50 тыс.

Вы, наверное, взяли ещё кредит (ипотеку). Тогда, возврат налога (13%) будет: стоимость дома минус мат.капитал - с этого остатка, но не более, чем с 2 млн. А потом ещё 13% с суммы уплаченных процентов за кредит.

2. Если всё-таки стоимость дома - это только мат.капитал + 50 тыс., то возврат налога (13%) всего лишь с 50 тыс. Поскольку кредита нет, то и возврата налога с % тоже нет.

И, надеюсь, Вы понимаете, что эта покупка должна быть офрмлена соответствующим образом, т.е. всё официально.

Да ещё. Если возврат налога будет меньше, чем с 2 млн., то в дальнейшем Вы можете ещё раз воспользоваться этим правом на возрат налога (остаток до 2 млн.), если когда-то ещё захотите ещё какую-то недвижимость приобрести - всё в жизни бывает.

Комментировать
+5 / 0

Покупали квартиру 2011г. За мат.капитал и брали ипопеку вычет получили полностью за стоимость квартиры в том числе и мат капитала.

Комментировать
+2 / -2

Добрый вечер!!!

Ещё раз поподробнее на этом месте! Каждый супруг имеет право на возврат? Т. е., я делаю возврат с покупки квартиры, и я могу такой же пакет документов подать в налоговую и на имя мужа и ему также вернут 13%с покупки как и мне, если он тоже налогоплательщик?

Комментировать
+18 / -1

конечно, если супруг так же имеет налогооблагаемый заработок...

Комментировать
+1 / 0

и если жилье оформлено в совместную собственность

Комментировать
+2 / -1
подписаться Рейтинг: —

Замира МадиновнаПишет 15.03.2016 в 19:11
Т. е., я делаю возврат с покупки квартиры, и я могу такой же пакет документов подать в налоговую и на имя мужа и ему также вернут 13%с покупки как и мне, если он тоже налогоплательщик?

Нет, если Вы используете весь вычет 2000000 руб., ему уже возвращать будет не с чего.

Комментировать
+2 / -4

при условии, что у вас вместе с мужем долевая собственность, то есть например по 1/2 у вас и у мужа.

Комментировать
+2 / -3
подписаться Рейтинг: —

РоманПишет 16.03.2016 в 11:33
при условии, что у вас вместе с мужем долевая собственность, то есть например по 1/2 у вас и у мужа.

При условии, что долевая собственность, каждый будет иметь право на вычет пропорциональный его доле в праве. То есть, по 1 млн. руб. каждый!

Комментировать
+3 / -5

Супруги максимум могут вернуть 520 тыс. рублей на семью, если квартира стоит больше 4 млн рублей. Такая возможность появилась у супругов после 1 января 2014 года, когда стала действовать новая редакция ст. 220 НК РФ, в которой больше нет положения о распределении налогового вычета в пределах максимальной суммы 2 млн рублей на жилое помещение.

То есть каждый из супругов получит НВ с одного млн руб, если квартира, приобретенная в долевую собственность, стоила всего два млн. И оба еще смогут воспользоваться правом на ИНВ, пока не доберут сумму 2 млн.

Комментировать
+3 / -3

это толкование налоговой -сам закон не обозначает дату приобретения а исключает количество объектов недвижимости и ежели до вступления закона на 1ч. 14г.не выбрал то ограничивается суммой в 2 милл. и 3 по ипотеке\ читайте закон повнимательней и по русски с толковым словарём\ чтоб наверняк поняли ***

Комментировать
+2 / 0

Внимательнее читайте выше консультации специалистов. Пример : с покупки дома купленного супругами в совместную стоимость(по 1/2) стоимостью 8 млн. руб, каждый покупатель имеет право получить налоговый вычет по ставке 13% с суммы не превышающей 2000 руб. т.е 260 тыс.руб на каждого покупателя итого : 520 руб.

Комментировать
+4 / -1

Не морочьте людям голову а читайте внимательно

В Письме Федеральной налоговой службы, в частности, говорится:

каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на приобретенное жилое помещение;

имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Комментировать
+11 / 0

Если оба супруга оформили при покупке долю в этой квартире, то конечно, оба и получат.

Комментировать
+1 / -4
Показать все комментарии (11)
Роман г. Москва
Рейтинг:  6 0 место Подписаться

У меня жена в декрете, в этот период мы купили квартиру, деньги которые она щас получает очень маленькие, может она получить налоговый доход после выхода на работу в течение кого периода она может им воспользоваться?

Комментировать
+15 / 0

когда будет иметь налогооблагаемый доход под 13%...декретные -это пособие государства необлегаемое ндфл

Комментировать
+6 / 0

Да, я тоже так считаю!!! Потому что я сама читала закон!можно делать возврат, но, только одна общая сумма, т. е. 13% от суммы покупки, и одновременно оба супруга имеют право на возврат, если налогооблагаемы их доходы!!! Надеюсь, что я правильно изложила!!

Комментировать
+3 / -3

Для того чтобы с покупки квартиры оба супруга могли воспользоваться вычетом,необходимое условие. На каждого супруга должна быть выделена доля и отдельно прописана стоимость доли. Как то так а,а иначе налоговики возрадуются и пошлют куда подальше. У меня была такая история, не расписали стоимость долей и привет. Пришлось с продавцом доп. Соглашение писать.чеоез суд победили. Юристка с налоговой прямо сказала, у меня указ сверху, всячески противиться против предоставлению вычетов. Но это было в 2006 году, надеюсь что сейчас с этим лучше. Вот собираюсь подавать на вычет, посмотрю.удачи всем в нелегкой борьбе за свои права!

Комментировать
+4 / 0

"У меня была такая история, не расписали стоимость долей и привет."

Речь здесь идет об указании распределения долей и стоимости каждой из них в договоре купли-продажи? Или в брачном договоре?

Комментировать
+2 / -1

Добрый день! У нас с мужем общая долевая собственность 1/2. Стоимость квартиры указана в договоре общая, без прописки стоимости доли. Налоговая приняла без проблем. Ростовская обл. 2013г.

Комментировать
+4 / 0

В Письме Федеральной налоговой службы, в частности, говорится:

каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на приобретенное жилое помещение;

имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Комментировать
+3 / 0
подписаться Рейтинг: —

Это письмо не основано на системном понимании норм Закона (НК РФ и ГК РФ) и потому, предполагаю, что очень скоро мы увидим прямопротивоположное мнение, основанное на Законе, когда советнику 3 класса из налоговой, выпустившего этот "шедевр" мысли в свет, будет разъяснено, что такое доля в праве собственности..

Комментировать
+2 / 0

Доли вообще никто не распределяет. А квартиру, как и любое другое недвижимое имущество, можно оформить и в индивидуальную, и совместную, и общую долевую собственность, при этом она остается одной квартирой или жилым помещением, кому как нравится, и в ней нет никаких долей.

Тех, кто заморочил людям голову с "долями" давно пора ставить не место, за введение в заблуждение.

Комментировать
+3 / -2

Такие "шедевры" у нас сочинят ежеминутно, производительность труда чиновников просто таки поражает.

Комментировать
+4 / 0

кого через суд-то победили? застройщика или налоговую? если налоговую, то не проще бы было донести им допопнительное соглашение с застройщиком?

Комментировать
+2 / 0

Письма ФНС не являются нормой закона и кисполнению не обязательны.Напишите реквизиты письмаТ.к. содержание вами приведено не дословно

Комментировать
+2 / 0
Рейтинг:  31 0 место Подписаться

а в истечении какого периода времени можно сдать документы. если покупка была 3 года назад я могу подать документы?

Комментировать
+17 / 0

в течении 3х лет с даты оплаты

Комментировать
+2 / -1

ни в коем случае не в течении 3-х лет с момента оплаты. заявить имуцщественный вычет можно в ЛЮБОЙ момент после сделки, даже если Вы купили в 1997 году., заявить можете, подав декларацию в 2016г. за 2013, 2014, 2015гг.

Комментировать
+13 / -1

во по существу а то налоговая всех пинает и морочит голову\мне с 15г. вернули за 900т. за 1 кв.а за вторую квартиру по ипотеке приобретённую в 15г. -даже не хотят разговаривать\хотя все данные у них по 2 кв. где мне за нал- до 2 милл. можно и по ипотеке до 4 + процентную ставку до погашения\ так то вот закон и налоговая не дружат***

Комментировать
+2 / -3

Если вы, конечно, работали в этот период.

Комментировать
+2 / 0

Этот вычет пожизненный

Комментировать
+2 / 0
Вера г. Котлас
Рейтинг:  8026 0 место Подписаться

Мы купили квартиру в ипотеку, когда наш брак не был оформлен официально. Квартира оформлена на мужа. Сейчас мы в официальном браке. Имею ли я право на возврат 13% от стоимости квартиры? Муж оформлен как ИП. Вернуть 13% не может.

Комментировать
+2 / 0

Нет, не можете, поскольку не являетесь собственником квартиры. Если бы у Вас была выделенная доля, то со стоимости своей доли Вы могли бы получить имущественный вычет.

Комментировать
+2 / 0

жена не может. а муж пусть официальную зарплату по ИП показывать начнет и возместите по ндфл

Комментировать
+4 / 0

если ИП находится на общем режиме налогообложения, а не на ЕНВД и УСН, другими словами сначала заплати 13% потом вернешь, надо запомнить, что возвращаешь то, что уже уплатил, ну или удержали на работе и перечислили в бюджет

Комментировать
+3 / 0

А если была по 1/2 и сейчас развелись и муж ничего не платит Он тоже получает вычет Хрен бы ему.Простите.

Комментировать
+3 / 0

Возможно ли в данной ситуации выделить долю в квартире теперь уже "законной" жене? Если да, что нужно для этого и куда обращаться?

Комментировать
+2 / 0

Купите у мужа 1/2 квартиры по цене не ниже 2 млн.рублей и оформляйте налоговый вычет !

Комментировать
+2 / -4
подписаться Рейтинг: —

Борис АлександровичПишет 13.02.2017 в 22:48
Купите у мужа 1/2 квартиры по цене не ниже 2 млн.рублей и оформляйте налоговый вычет !

Во-первых, жена у мужа ничего купить не может. Во-вторых, даже если бы могла, права на налоговый вычет бы не получила при такой покупке.

Комментировать
+4 / 0

Вы правы, моя знакомая продала сыну квартиру, вычет не дали, заинтересовались почему фамилии одинаковые и отказали.

Комментировать
+2 / 0

Думаю, что у вас нет таких прав....

Комментировать
+2 / -1
подписаться Рейтинг: —

ТатьянаПишет 26.03.2017 в 08:26
заинтересовались почему фамилии одинаковые и отказали.

Не по причине одинаковых фамилий отказали. Однофамильцам в вычете не отказывают. Отказывают родственникам. Так как по Закону (НК РФ), вычет не предоставляется взаимосвязанным лицам - близким родственникам.

Комментировать
+2 / 0
Показать все комментарии (13)
Обсуждение:
Поделитесь этой статьёй: