Возможно ли вернуть 13% при покупке квартиры по военной ипотеке и взятии кредита с оплатой материнским капиталом?
199₽ VIP
Приобрела квартиру по военной ипотеке доплатив при этом недостающую сумму взяв кредит на покупку недвижимости, с последующим покрытием его материнским капиталом. Можно ли в этих двух случаях вернуть 13%?
Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ вы можете вернуть 13% от потраченной суммы на покупку жилья.
СпроситьПолучить возврат налога можно только на сумму собственных денежных средств.На сумму государственной поддержки (маткапитал) вычет не предоставляется.Ст.220 НК РФ.
СпроситьЗдравствуйте, да это возможно. Получить имущественный вычет возможно на сумму израсходованных средств, а также на сумму процентов по ипотеке.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 марта 2015 г. N 03-04-05/11316
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, следующих имущественных налоговых вычетов:
- имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей;
- имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом в соответствии с пунктом 4 статьи 220 Кодекса данный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
При этом согласно пункту 5 статьи 220 Кодекса указанные имущественные налоговые вычеты не предоставляются, в частности, если расходы налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры покрываются за счет средств, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Кроме того, согласно пункту 1 статьи 814 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) заем является целевым в том случае, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели.
В соответствии с пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 ("Заем"), если иное не предусмотрено правилами параграфа 2 ("Кредит") и не вытекает из существа кредитного договора.
Исходя из вышеуказанных положений законодательства Российской Федерации имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, может быть предоставлен только при одновременном соблюдении двух обязательных условий:
- договор займа (кредита) является целевым, то есть из такого договора усматривается условие о том, что единственно допустимым направлением расходования выданного на его основании займа (кредита) является приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
- полученные на основании договора займа (кредита) денежные средства израсходованы на приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Следовательно, одного факта направления полученных по нецелевому займу (кредиту) денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления имущественного налогового вычета в сумме произведенных расходов по уплате процентов по такому займу (кредиту).
Таким образом, если условиями договора займа (кредита) предусмотрено, что его единственным назначением является приобретение на территории Российской Федерации квартиры и денежные средства, полученные по такому договору, были фактически направлены на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, то налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере произведенных им расходов по уплате процентов по такому кредиту.
При этом имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщиком - участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих может быть применен к общей сумме расходов налогоплательщика на приобретение квартиры, уменьшенных на сумму денежных средств, полученных налогоплательщиком на приобретение квартиры из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
04.03.2015
-
СпроситьНа основании статьи 220 НК РФ Вы вправе подать Декларацию 3НДФЛ в налоговую инспекцию на налоговый вычет и приобщите документы, перечисленные в указанной статье. Однако средства материнского капитала необходимо исключить из расчета.
СпроситьСредства материнского капитала согласно ст217 НК РФ не подлежат налогообложению
Поэтому нельзя будет получить имущественный вычет, предусмотренный п. 1 ст. 220 НК РФ, если средства, выделенные как мера государственной поддержки семьи, будут использованы на приобретение на территории России жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественый вычет вы можете получить только в одном случае-использование своих собственых средств на приобретение жилья
СпроситьУвы, в этом случае Вам налоговый вычет не предусмотрен, раз погасили МК--ст.220нкрф.
СпроситьЗдравствуйте! В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. рублей.
Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.
Конституционный Суда Российской Федерации в Постановлениях от 13.03.2008 № 5-П и от 01.03.2012 № 6-П разъяснил, что имущественный налоговый вычет может быть предоставлен родителю (родителям) по доле ребенка (детей), если объект недвижимости приобретался родителями за счет собственных средств в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми в соответствии с фактически произведенными ими расходами в пределах общего размера налогового вычета, но не более 2 млн. рублей.
Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение жилья, уменьшить на размер материнского капитала.
СпроситьНет оснований для применения ст. 220 НК РФ об имущественном вычете.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
У Вас нет расходов личных средств, с которых был уплачен НДФЛ.
Следовательно, нет вычета.
СпроситьЗдравствуйте Елена! Согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика (в данном случае для участника НИС) производится за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета.
Средства целевого жилищного займа, направленные на приобретение жилого помещения с использованием или без использования ипотечного кредита, включают накопительные взносы из федерального бюджета, учтенные на именном накопительном счете участника и доходы от инвестирования этих накопительных взносов.
В соответствии в пунктами 36-37 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации сумма выплат на приобретение или строительство жилого помещения за счет средств федерального бюджета (накопительные взносы из федерального бюджета) и сумма доходов от инвестирования этих накопительных взносов, использованных участниками НИС для приобретения (строительства) жилых домов, не подлежат налогообложению (налог на доходы физических лиц, далее – НДФЛ).
Следовательно, если полученные участником НИС указанные средства (накопительные взносы и доходы) направлены на цели жилищного обеспечения, то он не может получить имущественный налоговый вычет, так как это средства федерального бюджета, не облагаемые НДФЛ.
Если участник НИС при покупке жилого помещения по программе «Военная ипотека» использует личные денежные средства, то данные фактические расходы будут являться базой для расчета имущественного налогового вычета. Для получения имущественного налогового вычета участник НИС может обратиться в налоговую службу.
Письмо ФНС России от 22 августа 2014 года № АС-4-15/16675 "О предоставлении имущественного вычета участникам в накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения"
Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 24 января 2013 г. № 22-О
Письмо ФНС России от 5 апреля 2012 г. № ЕД-4-3/5716@
Письмо ФНС России от 30 января 2014 г. № БС-4-11/1562@
Пример судебного решения по вопросу налогового вычета
Письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-4-15/1345@
СпроситьМой муж-военный, в январе 2014 года мы приобрели квартиру по военной ипотеке, но средств военной ипотеки на оплату всей суммы квартиры не хватало, поэтому пришлось взять потребительский кредит в ВТБ банке (ипотеку оформить было нельзя, т к квартира уже приобретена по военной ипотеке). В этом году мы получаем материнский капитал. Можно ли постараться доказать через суд, что средства потребительского кредита были потрачены на квартиру, чтобы погасить данный кредит за счет средств материнского капитала?
Скажите пожалуйста, можно ли купить долю в чужой квартире используя недостающую сумму материнским капиталом? Или можно ли взять кредит в банке размером как материнский капитал, чтобы добавить недостающую часть денег на покупку комнаты (доли) в чужой квартире, и эти 430 тыс погасить сертификатом.
Могу ли я соединить военную и гражданскую ипотеку. То есть я хочу взять жилье, стоимость которого больше чем сумма которая мне положена по военной ипотеке, могу ли я недостающую сумму оформить в ипотечный кредит и часть этого кредита погасить материнским капиталом. Основной вопрос: МОГУ ЛИ Я СОЕДИНИТЬ ВОЕННУЮ И ГРАЖДАНСКУЮ ИПОТЕКУ ДЛЯ ПОКУПКИ ОДНОЙ КВАРТИРЫ. Надеюсь я понятно объяснил суть проблемы. Заранее спасибо.
Положен ли нам налоговый вычет на покупку первой недвижимости, если брали ипотеку на приобретение жилья, а затем эту ипотеку погашали материнским капиталом! И какой процент и сумму от покупки нам вернут, стоимость квартиры 1900000, а материнский капитал 380000 руб. Будет ли он учитываться?
У меня есть сертификат, ребенку сейчас 8 месяцев. Летом мы планируем приобрести жилье по военной ипотеке (муж военнослужащий). Можем ли мы воспользоваться материнским капиталом и добавить его на жилье? Взять кредит на недостающую сумму и затем погасить материнским капиталом?
Могу ли я соединить военную и гражданскую ипотеку. То есть я хочу взять жилье, стоимость которого больше чем сумма которая мне положена по военной ипотеке, могу ли я недостающую сумму оформить в ипотечный кредит и часть этого кредита погасить материнским капиталом. Надеюсь я понятно объяснил суть проблемы. Заранее спасибо.
Скажите пожалуйста можно ли доплатить недостащую сумму материнским капитало при покупке дома, не беря иппотеки и не дожидаясь когда ребенку исполнится 3 года?
Скажите пожалуйста а можно ли материнский капитал использовать в военной ипотеке и добавить к стоимости квартиры как недостающую сумму или же взять кредит в том же банке что и военную ипотеку под материнский капитал?
У нас есть некая сумма денег и материнский капитал мы хотели купить квартиру и не хватающую сумму добить материнским капиталом, но в пенсионном фонде говорят, что его можно использовать только на погашение ипотечного кредита. Хотелось бы узнать, каким образом можно решить эту проблему не прибегая к ипотеке. Как добавить материнский капитал для покупки жилья к некой сумме без ипотеки. Ребенку еще 1,5 лет.