Юристы всех стран, объединяйтесь!
Юридическая консультация онлайн
Спросить юриста бесплатно
1
Консультация юриста 8 (800) 333-0265 
КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Возможен ли налоговый вычет при покупке земельного участка с летним домом у частного лица?
398₽ VIP

01.05.2016, 10:17
• г. Москва

Помогите пожалуйста понять, возможен ли налоговый вычет.

Собираюсь приобрести у частного лица земельный участок с домом.

Земля - сельхоз для садоводства, стоимость по кадастру 1 500 000 р.

Дом летний с удобствами на улице, НО в свидетельстве о собственности написано жилой, ОДНАКО ПРИ ЭТОМ в паспорте БТИ написано жилое строение (садовый дом). Стоимость данного дома по кадастру 500 000 р

Можно ли получить налоговый вычет на что-нибудь из этого без судов в обычном порядке по декларации?

Читать ответы (10)
Налоговый вычет
Можно ли получить налоговый вычет
Свидетельство о собственности
Ответы на вопрос (10):

не сможете получить, если участок не под строительство жилого дома - ст. 220 НК

Спросить

Нет,налоговый вычет не положен,так как это не жилой дом и не жилое помещение. А вы покупаете садовый домик ,который не отнесен к жилому фонду.Жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли (долей) в указанном имуществе

ст.220 НК РФ.

www.consultant.ru

© КонсультантПлюс, 1992-2016

Спросить
Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Уважаемый Владимир.

Нет, не сможете.

По расходам на приобретение жилого строения на основании свидетельства о государственной регистрации права, в котором объектом права указано жилое строение без права регистрации проживания (назначение - нежилое), расположенное на садовом земельном участке, налогоплательщик не вправе получить имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном в пп. 2 п. 1 и п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Спросить
Это лучший ответ

На садовый дом можно получить вычет только при его продаже в сумме 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ.

А не при покупке.

Если бы в паспорте было указано жилой дом, то тогда бы можно было получить вычет в 2 млн. руб. при покупке такого дома.

Спросить

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб.

Необходимым условием для получения налогового вычета является предоставление свидетельства о наличии права собственности на жилой дом, для получения имущественного вычета на земельный участок необходимо подтверждение целевого использования данного земельного участка для строительства жилого дома.

Таким образом

физическое лицо может получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или по расходам на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства.(ИСЖ). Налоговый вычет по расходам на приобретение иных категорий земель не предоставляется.

Спросить

Добрый день С праздником !

С радостью готов вам помочь !

И так для конструктивной консультации, которая действительно сможет вам помочь . Я хочу обратить ваше внимания на огромный букет различных Норматвино-Правовых Актов . Как законов так и подзаконных . Я считаю что в данной ситуации актуально будет начать снизу в верх.

Письмо Минфина № 03-04-05/9-150 от 31.03.2010г

Вопрос: Физлицо в июне 2009 г. купило по ипотеке старый дом с участком земли за 3 млн руб., при этом стоимость земли составляла 2,5 млн руб. Налоговый орган указал, что физлицо имеет право на имущественный налоговый вычет по НДФЛ только в размере 500 тыс. руб. (стоимость дома). Правомерно ли в 2010 г. повторно подать заявление на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в целях его увеличения до 2 млн руб. (на стоимость земельного участка)?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 31 марта 2010 г. N 03-04-05/9-150

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.

Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ "О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона "О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены изменения в пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса в части распространения с 1 января 2010 г. имущественного налогового вычета на расходы, произведенные при приобретении земельных участков для индивидуального жилищного строительства и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Таким образом, данная норма распространяется на случаи, когда право на получение имущественного налогового вычета при приобретении земельных участков возникло начиная с 1 января 2010 г.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

31.03.2010

Данный акт действителен до сих пор, не смотрите на дату он не утратил силу . Продолжу С 01 января 2010 года можно получить имущественный налоговый вычет за приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли в них. Также это касается и процентов по кредиту на приобретение земельных участков.Указанный вычет предоставляется в сумме не более 2 000 000 руб. (без учета сумм, направленнына погашение процентов).Право на получение вычета на земельный участок возникает при наличии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок и на жилой дом или долю в нем.Следовательно, если Вы купили земельный участок, но дом на нем еще не возвели, то правом нполучение имущественного налогового вычета Вы можете воспользоваться только получения свидетельства о праве собственности на дом.Если Вы приобрели земельный участок с недостроенным жилым домом, то Вы можете смело реализовать предоставленное право на вычет. В заключении хочу заострить вас на Налоговый кодекс РФ, а именно

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ

(ред. от 29.06.2015) Статья 220

(с изм. и доп., вступ. в силу с 30.07.2015) 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

www.consultant.ru

© КонсультантПлюс, 1992-2016

С уважением Домрачев Р. Ю.

Йошкар-Ола 2016

Спросить

Татьяна Алексеевна, я правильно понял, что по закону жилые дома могут стоять только на землях под ИЖС, и жилые дома на других категориях земель в возвратные не попадают по определению?

Спросить

Да правильно .

Спросить
Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Да в данном случае вы правы, так как в соответствии. с

Земельный кодекс Российской Федерации" от 25.10.2001 N 136-ФЗ (ред. от 30.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016)

ЗК РФ, Статья 39.18. Особенности предоставления земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, гражданам для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства в границах населенного пункта, садоводства, дачного хозяйства, гражданам и крестьянским (фермерским) хозяйствам для осуществления крестьянским (фермерским) хозяйством его деятельности

1. В случае поступления заявления гражданина о предварительном согласовании предоставления земельного участка или о предоставлении земельного участка для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства в границах населенного пункта, садоводства, дачного хозяйства, заявления гражданина или крестьянского (фермерского) хозяйства о предварительном согласовании предоставления земельного участка или о предоставлении земельного участка для осуществления крестьянским (фермерским) хозяйством его деятельности уполномоченный орган в срок, не превышающий тридцати дней с даты поступления любого из этих заявлений, совершает одно из следующих действий:

1) обеспечивает опубликование извещения о предоставлении земельного участка для указанных целей (далее в настоящей статье - извещение) в порядке, установленном для официального опубликования (обнародования) муниципальных правовых актов уставом поселения, городского округа, по месту нахождения земельного участка и размещает извещение на официальном сайте, а также на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

2) принимает решение об отказе в предварительном согласовании предоставления земельного участка или об отказе в предоставлении земельного участка в соответствии с пунктом 8 статьи 39.15 или статьей 39.16 настоящего Кодекса.

2. В извещении указываются:

1) информация о возможности предоставления земельного участка с указанием целей этого предоставления;

2) информация о праве граждан или крестьянских (фермерских) хозяйств, заинтересованных в предоставлении земельного участка для указанных в пункте 1 настоящей статьи целей, в течение тридцати дней соответственно со дня опубликования и размещения извещения подавать заявления о намерении участвовать в аукционе по продаже такого земельного участка или аукционе на право заключения договора аренды такого земельного участка;

3) адрес и способ подачи заявлений, указанных в подпункте 2 настоящего пункта;

4) дата окончания приема указанных в подпункте 2 настоящего пункта заявлений, которая устанавливается в соответствии с подпунктом 2 настоящего пункта;

5) адрес или иное описание местоположения земельного участка;

6) кадастровый номер и площадь земельного участка в соответствии с данными государственного кадастра недвижимости, за исключением случаев, если испрашиваемый земельный участок предстоит образовать;

7) площадь земельного участка в соответствии с проектом межевания территории или со схемой расположения земельного участка, если подано заявление о предоставлении земельного участка, который предстоит образовать;

8) реквизиты решения об утверждении проекта межевания территории в случае, если образование земельного участка предстоит в соответствии с утвержденным проектом межевания территории, условный номер испрашиваемого земельного участка, а также адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещен утвержденный проект;

9) адрес и время приема граждан для ознакомления со схемой расположения земельного участка, в соответствии с которой предстоит образовать земельный участок, если данная схема представлена на бумажном носителе.

3. В случае, если земельный участок предстоит образовать в соответствии со схемой расположения земельного участка и схема расположения земельного участка представлена в форме электронного документа, схема расположения земельного участка прилагается к извещению, размещенному на официальном сайте и на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Граждане, крестьянские (фермерские) хозяйства, которые заинтересованы в приобретении прав на испрашиваемый земельный участок, могут подавать заявления о намерении участвовать в аукционе.

5. Если по истечении тридцати дней со дня опубликования извещения заявления иных граждан, крестьянских (фермерских) хозяйств о намерении участвовать в аукционе не поступили, уполномоченный орган совершает одно из следующих действий:

1) осуществляет подготовку проекта договора купли-продажи или проекта договора аренды земельного участка в трех экземплярах, их подписание и направление заявителю при условии, что не требуется образование или уточнение границ испрашиваемого земельного участка;

2) принимает решение о предварительном согласовании предоставления земельного участка в соответствии со статьей 39.15 настоящего Кодекса при условии, что испрашиваемый земельный участок предстоит образовать или его границы подлежат уточнению в соответствии с Федеральным законом "О государственном кадастре недвижимости", и направляет указанное решение заявителю.

6. Решение о предварительном согласовании предоставления земельного участка является основанием для предоставления земельного участка без проведения торгов в порядке, установленном статьей 39.17 настоящего Кодекса.

7. В случае поступления в течение тридцати дней со дня опубликования извещения заявлений иных граждан, крестьянских (фермерских) хозяйств о намерении участвовать в аукционе уполномоченный орган в недельный срок со дня поступления этих заявлений принимает решение:

1) об отказе в предоставлении земельного участка без проведения аукциона лицу, обратившемуся с заявлением о предоставлении земельного участка, и о проведении аукциона по продаже земельного участка или аукциона на право заключения договора аренды земельного участка для целей, указанных в заявлении о предоставлении земельного участка;

2) об отказе в предварительном согласовании предоставления земельного участка лицу, обратившемуся с заявлением о предварительном согласовании предоставления земельного участка. В этом случае уполномоченный орган обеспечивает образование испрашиваемого земельного участка или уточнение его границ и принимает решение о проведении аукциона по продаже земельного участка или аукциона на право заключения договора аренды земельного участка для целей, указанных в заявлении о предварительном согласовании предоставления земельного участка.

Федеральный закон от 24.07.2008 N 161-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О содействии развитию жилищного строительства"

КонсультантПлюс: примечание.

Действие положений статьи 16.4 (в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 48-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 1 марта 2015 года.

Статья 16.4. Особенности передачи прав на земельные участки Фонда, земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, если на них расположены многоквартирные дома, объекты индивидуального жилищного строительства и иные объекты недвижимого имущества

(в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 356-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. Земельные участки Фонда, на которых расположены многоквартирные дома и иные входящие в состав таких домов объекты недвижимого имущества, земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и на которых расположены многоквартирные дома и иные входящие в состав таких домов объекты недвижимого имущества, переходят в общую долевую собственность собственников помещений в многоквартирных домах в соответствии с жилищным законодательством.

(часть 1 в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 142-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Лица, с которыми Фондом заключены договоры аренды указанных в части 1 настоящей статьи земельных участков или договоры безвозмездного пользования этими земельными участками, обязаны уведомить в срок не позднее чем в течение одного месяца Фонд о вводе в эксплуатацию расположенных на этих земельных участках многоквартирных домов.

(в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 48-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Граждане, юридические лица, имеющие в собственности объекты индивидуального жилищного строительства, иные объекты недвижимого имущества, расположенные на земельных участках Фонда, земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена, приобретают права на эти земельные участки в соответствии со статьей 39.20 Земельного кодекса Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1.1 части 5 статьи 16.1, статьей 16.5 настоящего Федерального закона.

(в ред. Федеральных законов от 08.03.2015 N 48-ФЗ, от 08.06.2015 N 142-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДФЛ 3.3.2.1.4. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ВЫЧЕТЫ

www.consultant.ru

© КонсультантПлюс, 1992-2016

Спросить

На садовый дом можно получить вычет только при его продаже в сумме 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ.

А не при покупке.

Это бред,в данном случае положен вычет на 250 тысяч продавцу.

Спросить
Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России