Какие документы нужно будет представить в налоговую инспекцию?
Я вступил в кредитный потребительский кооператив граждан и получил в нём заём на приобретение квартиры. 30 % суммы кредита погасил сразу, остальную сумму и проценты буду погашать в течение 10 лет. Дом, в котором я приобрёл квартиру, должен быть построен к декабрю 2005 года. Квартира будет собственностью кооператива, а когда я полностью погашу кредит и проценты - перейдёт в мою собственность.
Возможен ли в этом конкретном случае имущественный налоговый вычет при удержании с меня подоходного налога и когда (а) сразу же; б) после постройки дома; в) после передачи квартиры в мою собственность)? Какие документы нужно будет представить в налоговую инспекцию?
Уважаемый Валерий! В соответствии с пп.2 п.1 ст.220 НК РФ при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках РФ и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры. По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) денежные средства, а заемщик обязуется возвратить сумму займа в срок и порядке, предусмотренными договором (ст.ст.807, 810 ГК РФ). Вы получаете в кооперативе целевой заем с последующим его использованием на цели приобретения жилья.
В данном случае фактические расходы налогоплательщика возникнут в момент возврата кооперативу суммы займа. В этой связи момент приобретения жилья и момент осуществления фактических расходов на его приобретение иногда не совпадают, но в Вашем случае эти моменты совпадут, поскольку право собственности на квартиру перейдёт к Вам после погашения займа. В соответствии со ст.216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы признается календарный год. Подпунктом 2 п.1 ст.220 НК РФ предусмотрено: если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Данное положение относится к фактически произведенным расходам на приобретение жилья, осуществляемым в форме возврата целевого займа. Общий размер рассматриваемого имущественного вычета не может превышать в 2003г. 1000 000 руб. Согласно п.2 ст.220 НК РФ налогоплательщик подает заявление о предоставлении имущественных налоговых вычетов в соответствующий налоговый орган одновременно с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода в котором приобретена квартира. К заявлению необходимо приложить документы (их заверенные копии), подтверждающие право собственности на приобретенный жилой дом или квартиру, а также платежные документы (их заверенные копии), оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком. В рассматриваемом случае платежными документами будут являться документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств заимодавцу в погашение целевого займа. Кроме того, необходимо приложить и сам договор займа, обосновывающий непосредственную связь между приобретенным жильем и фактически произведенными расходами на его приобретение. Указанные документы представляются одновременно с налоговыми декларациями по итогам тех налоговых периодов, в которых будет заявлен имущественный налоговый вычет, а заявить право на вычет можно только после регистрации Вашего права собственности на квартиру в органе юстиции.
Следует также учитывать существующие ограничения на применение данного вычета (вычет предоставляется только один раз по НК РФ и только резиденту РФ по уплате налогов-ст.11 НК РФ, кроме того вычет не может быть применен в случаях, когда оплата расходов на приобретение жилого дома или квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, а также в случаях, когда сделка купли-продажи жилого дома или квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с п.2 ст.20 НК РФ). По договору займа средства передаются в собственность заемщика, в связи с чем право собственности заимодавца на них утрачивается. В этой связи приобретение жилого дома или квартиры производится за счет собственных средств налогоплательщика. Таким образом заявление на вычет вместе с декларацией по уплате подоходного налога Вам нужно подавать после регистрации права собственности на квартиру. При предоставлении вычета Вам вернут уплаченный подоходный налог за истекший период в размере 13% от произведённых затрат, но вычет не будет превышать установленного максимума в 1000000руб.
СпроситьПравомерны ли действия кооператива? И почему из суммы остатка они не исключают % за использование кредита (он же предполагался при рассрочке платежа на 5 лет, а сейчас они требуют всю сумму сразу)?
Имею ли я право на основании ст.220 НК РФ на налоговый вычет из суммы, направленной на погашение процентов по ипотечному кредиту, если уже воспользовался налоговым вычетом из суммы покупки квартиры? Квартира приобретена по ипотечному кредиту в 2007 году. В 2007 году получил вычет с 1 млн. руб. от суммы кредита. За два года выплатил банку значительную сумму по процентам. Узнал, что налоговый вычет распространяется и на проценты от кредита. Вправе ли мне отказать налоговая служба сейчас в вычете с процентов? Ведь мой ипотечный кредит относится к тому же единственному случаю приобретения квартиры.
В 2002 году у меня заключен договор долевого строительства.
Квартиру я получу в лучшем случае в 2003 году, собственность видимо смогу оформить в 2003 или 2004 году.
После получения собственности я собираюсь в дальнейшем получить имущественный налоговый вычет на приобретенное жилье.
Однако налоговую декларацию о доходах за 2002 год я подаю сейчас (буду получать социальный налоговый вычет на обучение детей).
Раз сумму на приобретение квартиры я потратил в 2002 году, то по логике должен отразить ее в декларации за 2002 год.
Но за имущественным вычетом я смогу обратиться в лучшем случае только при подаче декларации за 2003 год (после того, как оформлю собственность).
Может быть правильнее внести расходы на квартиру в декларацию за 2003 год (когда будет оформлена собственность), а не в декларацию за 2002 год, когда были уплачены деньги за квартиру?
Спасибо.
Член жилищно-строительного кооператива Журавлев полностью выплатил паевой взнос за квартиру. В связи с выездом на постоянное жительство за границу Журавлев решил квартиру продать, и подыскал себе покупателя на стороне. Когда Журавлев обратился в правление кооператива за справкой и принадлежности квартиры, ему в этом было отказано. Отказ правление мотивировало тем, что согласно уставу кооператива жилой дом, в котором находится квартира Журавлева, является собственностью кооператива, а поэтому именно кооперативу принадлежит право продажи квартиры. Журавлеву кооператив согласен выплатить вырученную от продажи квартиры сумму.
Вопрос: законны ли действия правления? В каком порядке Журавлев может их оспорить?
Член жилищно-строительного кооператива Журавлев полностью выплатил паевой взнос за квартиру. В связи с выездом за границу на постоянное жительство Журавлев решил квартиру продать и подыскал себе покупателя на стороне. Когда Журавлев обратился в правление кооператива за справкой о принадлежности квартиры, ему в этом было отказано. Отказ правление мотивировало тем, что согласно уставу кооператива жилой дом, в котором находится квартира Журавлева, является собственностью кооператива, а потому именно кооперативу принадлежит право продажи квартиры. Журавлеву кооператив согласен выплатить вырученную от продажи квартиры сумму. Законны ли действия правления? В каком порядке Журавлев может их оспорить?
Продала квартиру за 800000 рублей, обратилась с декларацией в налоговую инспекцию. Данная сумма налогом не облагаласьт. К.налоговый вычет при продаже квартиры до 1000000 рублей. Купила сразу же новую квартиру, но на налоговый вычет при покупке заявления в налоговую не писала. Квартира в собственности 1 год. Сейчас хочу переехать в другой район. Это значит нужно сново продавать квартиру. После вторичной продажи квартиры будут ли у меня льготы по оплате подоходного налога или мне придется заплатить 13% от стоимости продаваемой квартиры?
После покупки квартиры в 2008 году имею право на имущественный налоговый вычет в сумме 260 тыс. руб. С тех пор, в начале каждого года подаю документы в налоговою и после проверки их получаю из налоговой уведомление для работодателя, в котором помимо моего права на имущественный налоговый вычет указана и сумма (в данном случае почти годовой фонд) моей зароботной платы с которой не должен удерживаться подоходный налог (государство с момента покупки квартиры вернуло мне большую часть налогового вычета). Уведомление из налоговой сдал в бухгалтерию предприятия. А теперь работодатель говорит, что по своему усмотрению может не удерживать подоходный нолог, а может и удерживать, в следующем году мол вернешь через налоговую. Вопрос: законно ли работодателем, имея на руках уведомление ФНС о моем праве на налоговый вычет, удержание с меня подоходного налога, или же при получении такого уведомления он обязан прекратить высчитывать с меня подоходный налог? В случае продолжения удержания подоходного налога с меня работодателем после получения такого уведомления с ФНС, будет ли использование работодателем удержанной части моей зарплаты (равной сумме подоходного налога) правомерным? Спасибо. Игорь.
Я приобрел квартиру в строящемся доме три гада назад, вступив в кооператив и оплатил основную стоимость и сумму членских взносов. Решил продать квартиру. Сейчас кооператив оформляет документы в собственность. Если я оформлю документы, квартира в собственности менее 3-х лет, значит налог на прибыль со всей суммы. Если не оформлю и буду продавать, то продать сложнее без свидетельства и у кооператива долги перед застройщиками, как бы квартиру в счет долгов не забрали. Что делать?
Возможно ли оформить квартиру в собственность, а в налоговую показать квитанции об оплате за квартиру трех летней давности? Или через суд доказать что я купил ее три года назад?
Имею ли я право на имущественный налоговый вычет путем возврата излишне уплаченного налога за 2006, 2007, 2008 годы при покупке квартиры. Акт приема-передачи квартиры оформлен в ноябре 2009 года. Дом сдан в эксплуатацию 30 января 2008 года. Деньги за квартиру оплачены в 2004, 2005 годах. Налоговые декларации за 2006, 2007, 2008 годы подала в октябре 2009 года. В налоговой испекции отказали, мотивируя тем, что право на налоговый вычет появилось после оформления акта приема-передачи (в ноябре 2009 года), то есть с 2009 года. А в мае 2009 года я вышла на пенсию. Согласно инвестиционному договору дом должны были сдать во 2 квартале 2006 года. С уважением Цапенко Н.А.
Я купила квартиру согласно инвестиционному договору. Заплатила первоначальный взнос и оформила кредит на оставшуюся сумму. Кредит офорляла компания, которая продала квартиру, она же была поручителем по кредиту.
При оформлении налогового вычета мне должны возвратить стоимость квартиры (не более 1000000 руб). Распростаняется ли это правило на проценты уплаченные мною по кредиту, т.е.возвращаются ли проценты по налоговуму вычету.
И еще вопрос:
Право собственности на квартиру я оформила в июне 2004 г., а в сентябре я ухожу в декретный отпуск. Мои налоговые вычеты за 2004 г. на погасят сумму стоимости квартиры, когда я смогу ли я получить остаток суммы после выхода из декрета, и какие документы для этого нужно предоставить в налоговую.
Заранее благодарна.
