Как уменьшить налог на земельный участок за 2015 год?

995₽ VIP

Сумма налога на земельный участок увеличилась с 38000 до 160000. Есть ли вариант уменьшить налог за 2015 год?

---Здравствуйте Юрий, Вы имеете право на обжалование суммы налога в суде. ---подавайте письменное заявление и просите дать на него письменный ответ, а при получении отказа, обжалуйте его в суде, в течении 3 месяцев. На основании статьи 218, 219 КАС. Предъявление административного искового заявления об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями, должностного лица, государственного или муниципального служащего и рассмотрение административного дела по предъявленному административному исковому заявлению. Удачи Вам и всего хорошего.

Здравствуйте! В данном конкретно случае необходимо понижать кадастровую стоимость земельного участка, чтобы уменьшить налог на землю. Изменить кадастровую стоимость возможно будет в судебном порядке, а также в административном.

По понижению кадастровой стоимости сегодня имеется положительная административная и судебная практика, о чем также свидетельствует Постановление Пленума ВС РФ №28 от 30.06.2015 г. Заявление об изменении кадастровой стоимости участка подается в в суд по месту нахождения заказчика кадастровых работ либо государственного органа, определившего кадастровую стоимость.

Земельный налог зависит от кадастровой стоимости. Попробуйте оспорить её стоимость. Для начала закажите справку о кадастровой стоимости

Обратитесь либо в административном порядке либо в суд.

НК РФ Статья 391. Порядок определения налоговой базы

1. Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

В отношении земельного участка, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на дату постановки такого земельного участка на государственный кадастровый учет.

(абзац введен Федеральным законом от 28.11.2009 N 283-ФЗ, в ред. Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Налоговая база в отношении земельного участка, находящегося на территориях нескольких муниципальных образований (на территориях муниципального образования и городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя), определяется по каждому муниципальному образованию (городам федерального значения Москве, Санкт-Петербургу и Севастополю). При этом налоговая база в отношении доли земельного участка, расположенного в границах соответствующего муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), определяется как доля кадастровой стоимости всего земельного участка, пропорциональная указанной доле земельного участка.

(абзац введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ, в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Изменение кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

(абзац введен Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

Изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие исправления технической ошибки, допущенной органом, осуществляющим государственный кадастровый учет, при ведении государственного кадастра недвижимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором была допущена такая техническая ошибка.

(абзац введен Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

В случае изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда в порядке, установленном статьей 24.18 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, учитываются при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в государственный кадастр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

(абзац введен Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

2. Налоговая база определяется отдельно в отношении долей в праве общей собственности на земельный участок, в отношении которых налогоплательщиками признаются разные лица либо установлены различные налоговые ставки.

3. Налогоплательщики-организации определяют налоговую базу самостоятельно на основании сведений государственного кадастра недвижимости о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования.

(в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 283-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу с 1 января 2015 года. - Федеральный закон от 04.11.2014 N 347-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Для налогоплательщиков - физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

(в ред. Федеральных законов от 28.11.2009 N 283-ФЗ, от 04.10.2014 N 284-ФЗ, от 04.11.2014 N 347-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

(в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп инвалидности;

(пп. 2 в ред. Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

6. Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, установленную пунктом 5 настоящей статьи, производится на основании документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу с 1 июля 2016 года. - Федеральный закон от 29.12.2015 N 396-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

7. Если размер не облагаемой налогом суммы, предусмотренной пунктом 5 настоящей статьи, превышает размер налоговой базы, определенной в отношении земельного участка, налоговая база принимается равной нулю.

КонсультантПлюс: примечание.

Нормативные правовые акты Республики Крым и города федерального значения Севастополя об утверждении нормативной цены земли, принятые и опубликованные до 31 декабря 2014 года, применяются для целей определения налоговой базы по земельному налогу за налоговый период 2015 года (Федеральный закон от 29.11.2014 N 379-ФЗ).

8. До 1 января года, следующего за годом утверждения на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя результатов массовой кадастровой оценки земельных участков, налоговая база в отношении земельных участков, расположенных на территориях указанных субъектов Российской Федерации, определяется на основе нормативной цены земли, установленной на 1 января соответствующего налогового периода органами исполнительной власти Республики Крым и города федерального значения Севастополя.

(п. 8 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Все зависит от того из чего был исчислен этот налог. Насколько верна кадастровая стоимость. Можно ее оспорить. Пока не оспорили - нужно платить. (ст. 390-391 НК РФ)

На размер налога влияет кадастровая стоимость земельного участка, если не согласны изучите постановление от 30.06.15 № 28 ---Пленум Верховного суда РФ разъяснил, как грамотно оспорить кадастровую стоимость недвижимости. Удачи.

Если увеличилась кадастровая стоимость, то ее увеличение можно обжаловать в судебном порядке. По ст. 24.18 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ (ред. от 03.07.2016, с изм. от 05.07.2016) "Об оценочной деятельности в Российской Федерации"

Результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены физическими лицами в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц, в суде или комиссии. Для оспаривания физическими лицами результатов определения кадастровой стоимости в суде предварительное обращение в комиссию не является обязательным.

Положение "О земельном налоге", утвержденное решением Тульской городской думы (в редакциях от 27.10.2010 № 8/186, от 28.09.2011 № 32/652, от 24.04.2013 № 60/1334) и Решение Тульской городской Думы "О земельном налоге" (в редакциях от 27.10.2010 № 8/186, от 28.09.2011 № 32/652, от 24.04.2013 № 60/1334, от 26.03.2014 № 73/1684, от 29.10.2014 № 3/43, от 24.12.2014 № 6/106) не изменили ставки налогов в г.Тула. Пишите претензию руководству ФНС по месту регистрации, при необходимости обратитесь к вышестоящему руководству.

Кадастровая стоимость земельного участка могла измениться если

1) изменена категория (вид разрешенного использования) земельного участка или установлена кадастровая стоимость земельного участка, равная рыночной;

2) исправлена ошибка, допущенная органами кадастрового учета при оценке земли или при внесении сведений в Государственный кадастр недвижимости.

С какого момента в этих случаях учитывать результаты изменений? В первом случае изменение нужно учитывать со следующего года. В том году, в котором изменили категорию земельного участка, налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего года. Корректировать налоговую базу за этот или предыдущие периоды не требуется. Такой порядок применяется независимо от того, увеличилась кадастровая стоимость земли или уменьшилась. Это следует из абзаца 4 пункта 1 статьи 391 НК РФ.

Во втором случае изменение кадастровой стоимости нужно учитывать начиная с того периода, в котором была допущена ошибка. Такой порядок предусмотрен абзацем 5 пункта 1 статьи 391 НК РФ.

Уменьшить налог можно только путем уменьшения кадастровой стоимости земельного участка. Это возможно если независимый оценщик определяет рыночную стоимость земли меньше чем кадастровую стоимость.

Заявление о пересмотре кадастровой стоимости на основании пункта 15 статьи 20 КАС РФ подается в областной суд по месту нахождения заказчика работ либо государственного органа, определившего кадастровую стоимость в порядке статьи 24.19 Закона об оценочной деятельности (статья 28 ГПК РФ, часть 2 статьи 24 КАС РФ).

Да, есть вариант.

Нанимайте юриста.

Можно оспорить кадастровую стоимость, исходя из которой начислили такой налог.

Ст. 4 КАС РФ позволяет.

Каждому заинтересованному лицу гарантируется право на обращение в суд за защитой нарушенных или оспариваемых прав, свобод и законных интересов, в том числе в случае, если, по мнению этого лица, созданы препятствия к осуществлению его прав, свобод и реализации законных интересов либо на него незаконно возложена какая-либо обязанность, а также право на обращение в суд в защиту прав других лиц или в защиту публичных интересов в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и другими федеральными законами.

Оспаривайте в судебном порядке решение налоговой инспекции на основании ст.ст. 218, 218 КАС.

НК РФ Статья 391. Порядок определения налоговой базы.

Удачи Вам.

Здравствуйте. Увеличение земельного налога произошло потому, что теперь он начисляется, исходя из кадастровой стоимости земельного участка.

Ст 66 ЗК РФ указывает, что в случаях определения рыночной стоимости земельного участка кадастровая стоимость этого земельного участка устанавливается равной его рыночной стоимости. Чтобы уменьшить чрезмерный налог нужно установить рыночную стоимость своего земельного участка и оспорить на ее основании стоимость кадастровой.

Оспорить установленную для вашего участка кадастровую стоимость можно путем обжалования в Комиссии по оспариванию кадастровой стоимости, действующей при Управлении Росреестра, либо путём подачи соответствующего заявления в суд.