Кто должен уплачивать НДФЛ при аренде квартиры - правомерность схемы и возможные риски
₽ VIP

• г. Казань

Физическое лицо владелец квартиры сдал ее в аренду, арендатору - организации для проживания в ней сотрудников.

По договору составленным арендатором именно они осуществляют уплату НДФЛ арендодателя, т.е. удерживают из суммы договора и якобы перечисляют в налоговый орган 13%.

Правомерно ли эта схема?

Не придется ли мне выплачивать подоходный налог повторно? Уплата НДФЛ арендодателя - арендатором.

Ответы на вопрос (9):

Михаил Иванович, не придётся, если договором предусмотрен этот порядок расчётов с налоговой.

Спросить
Пожаловаться

Может получиться так: организация не перечисляет налог, который удерживает из арендной платы, подлежащей вам к выплате, или перестанет перечислять в будущем, а впоследствии вы окажетесь неплательщиком налога со всеми вытекающими последствиями. Кроме того, вы обязаны подавать ежегодно декларации о всех своих доходах до 30 апреля следующего года, вот тогда и выяснится вся картина. Измените договор, предоставьте себе самому эту миссию - платить налог.

Спросить
Пожаловаться

Согласно пп.1 п.1 ст. 228 и ст. 229 НК РФ физ. лица, получающие доход от организаций по договору аренды, САМОСТОЯТЕЛЬНО производят исчисление и УПЛАТУ НДФЛ и не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить исчисленную сумму налога. Таким образом. указанная вами схема уплаты налога неправомерна.

Спросить
Пожаловаться

Полностью согласен с ответом адвоката Харсеева Вячеслава Алексеевича. Данная схема незаконна. Обязанность по исчислению и уплате налога лежит на Вас.

Спросить
Пожаловаться

Ответ дан со ссылкой на источник. Ирина Лизанец, заместитель руководителя УФНС России по Иркутской области и Усть-Ордынскому Бурятскому автономному округу

В соответствии со статьями 208 и 209 НК РФ доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом налогообложения НДФЛ.

Согласно статье 226 НК РФ российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 НК РФ, признаются налоговыми агентами, обязанными исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ.

Таким образом, организация - арендатор, производящая выплаты по договору аренды (договору гражданско-правового характера) физическим лицам - арендодателям, не являющимся предпринимателями, обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму НДФЛ с арендной платы.

Спросить
Пожаловаться

данный пункт договора не соответствует нормам НК РФ. Вы ОБЯЗАНЫ САМОСТОЯТЕЛЬНО подать декларацию формы 3-НДФЛ и САМОСТОЯТЕЛЬНО уплатить налог

Спросить
Пожаловаться

Зачем какие-то письма, если есть НК РФ:

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

(в ред. Федеральных законов от 29.11.2001 N 158-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

Спросить
Пожаловаться

Уважаемый Михаил Иванович! Получайте ежегодно у организации справку по форме

№2 НДФЛ и проверяйте правильность исчисления и оплаты НДФЛ. Если выявите ошибку, то подадите сами декларацию, приложите эту справку и доплатите налог или потребуйте возврат излишне уплаченного.

Спросить
Пожаловаться

Видимо Вам необходимо изменить договор и самому уплачивать налог,включив его в сумму арендной платы.Но что сделано то сделано,сейчас видимо Вам необходимо получить данные об уплате данного налога организацией,для последующего предьявления в налоговую.

Спросить
Пожаловаться

Предприятие заключил договор об аренде квартиры где Арендодатель-физическое лицо. По договору НДФЛ с полученных сумм оплат Арендатора, заявляет и перечисляеть ИФНС арендодатель. На основании договора предприятие-налоговый агент может незаявлят ИФНС доходы физ. лица.

Арендодатель - физическое лицо, сдаёт помещение в аренду арендатору - юридическому лицу.

В договоре отсутствует условие от том, кто является плательщиком налога на доход (от аренды) физического лица (НДФЛ).

Обязан ли арендатор, будучи налоговым агентом, уплачивать НДФЛ за арендодателя - физическое лицо?

С уважением, Игорь.

Сдала в аренду жилое помещение юридическому лицу. В договоре указанна сумма аренды 50000 руб. , а также пункт об ответственности арендатора за уплату налога "На арендатора возлагается обязанность по оплате ежемесячного НДФЛ в размере 13% от суммы ежемесячного платежа за аренду". В настоящее время арендатор не оплачивает налог, мотивируя это тем, что в сумму 50 000 руб., оплаченные арендодателю, входит налог. Будьте добры, разъясните с какой суммы оплачивается налог арендатором. С уважением, Людмила.

Ситуация следующая, я хочу сдать квартиру в аренду. Договор между собственником и физ. лицом. Арендатор, который будет снимать квартиру планирует рассчитываться наличными средствами. Также Арендатору компенсируют стоимость аренды квартиры, при этом с самого арендатора компания, в которой он работает удерживает с него подоходный налог.

Вопрос: если с арендатора удерживают подоходный налог, должен ли собственник платить какие-либо налоги?

Я сдаю в аренду помещение как физ. лицо. Заключила договор с арендатором - ИП, по условиям договора арендатор является моим налоговым агентом по уплате подоходного налога. В марте я буду сдавать декларацию о доходах. Могут ли быть ко мне претензии налоговой, если мой арендатор не перечислил (но удержал из арендной платы) подоходный налог? Какие претензии я могу предъявит к арендатору в этом случае?

Организация (арендодатель) заключила договор аренды нежилого помещения с ООО (арендатор), арендатор не оплачивает арендную плату. Арендатор приводит вторую организацию к арендодателю, и просит перезаключить договор аренды на неё, а так же обязуется погасить задолженность первого арендатора. Но договор с первым арендатором не расторгнут, хотя счета не выставляются. Арендодатель соглашается но, в договоре аренды прописывается следующее условие: договор вступает в силу только с момента оплаты вторым арендатором определенной суммы в счет погашения задолженности первого арендатора. Оплаты произведено не было но второй арендатор просит выписать счет на вторую организацию, арендодатель соглашается, арендатор получает счет за аренду на второго арендатора. Со стороны арендодателя идет вопрос о подаче иска в АС. Вопрос: считается ли договор с вторым арендатором действующим и может ли арендодатель требовать через суд оплаты задолженности по договору первого арендатора? Возможно ли считать договор со вторым арендатором не заключенным, уведомив его о том, что условия договора о внесении суммы в счет погашения задолженности первого арендатора не соблюдаются, и просим считать выставленные счета второму арендатору не действительными и начислять арендную плату только на первого арендатора?

Я арендадатель. Сдал квартиру по шаблонному договору от риелтора. В договоре не указано понятие страхового депозита и срок оповещения арендатором арендадатель о съезде. Договор заключен на 12 месяцев. Через 3 недели аренда арендатор оповестил меня (арендадателя) о намерении не продолжать аренду. Есть ли в законе срок оповещения, т.к. он не указан в договоре и четкая формулировка страхового депозита? Возвращать арендатору страховой депозит или он остается мне, така как нового арендатора за данный срок (10 дней) я найти не могу?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Физ. лицо сдает квартиру Юр.лицу по Договору. Юр.лицо перечисляет за Физ. лицо все налоги (это отражено в Договоре).

Нужно ли Физ. лицу подавать налоговую Декларацию? Судя по НК РФ - нет.

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;

Под налоговыми агентами понимаются организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся для налогоплательщика источниками дохода в РФ и обязанные удерживать с такого дохода налог.

Так как вышеуказанное юр. лицо ЯВЛЯЕТСЯ налоговым Агентом и удерживает (и перечисляет) налог, то Подавать декларацию не НУЖНО? Т.е. это НЕ Обязанность, а ПРАВО? согласно:

Статья 229. Налоговая декларация

2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

Заключён договор аренды жилого помещения, где Арендодатель физическое лицо, а Арендатор юридическое лицо. В договоре прописано, что Арендатор самостоятельно оплачивает коммунальные услуги. Какие документы к договору Арендодатель должен предоставить Арендатору для оплаты коммунальных услуг.

Арендодатель хочет подать в суд на арендатора за не уплату аренды квартиры, хотя по договору уплачены все месяцы. Арендатор говорил что будет арендовывать дальше, но это не было никак подписано, арендатор отказывает в уплате так как там не жил, после истечения договора. Арендодатель не возвращает вещи арендатора и хочет с помощью суда заставить заплатить аренду. Как быть в этой ситуации?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение