Продажа наследуемой квартиры - Нужно ли платить налог?

199₽ VIP

Да, нужно будет. Это будет зависеть от цены сделки. Но можно будет использовать налоговый вычет в размере 1 млн. р. (ст. 220 НК РФ), тем самым снизить сумму налога подлежащую к уплате.

Если покупали в браке и оформили на отца - все равно имущество является совместно нажитым. Согласно п.2 ст. 34 Семейного кодекса РФ имущество, купленное в браке (если нет брачного договора) является совместной собственностью несмотря на то, что оно оформлено на одного из супругов.

А в таком случае мать там также собственник, а значит по ст. 217 НК РФ при продаже данного имущества налог ей платить не придется. Если же покупали квартиру до регистрации брака, то будет платить налог, но есть право на имущественный вычет по ст. 220 НК РФ (1 млн. руб.)

Здравствуйте, Владимир!

Да, нужно, ведь квартира у неё в собственности менее 5 лет. (ст. 217 Налогового кодекса РФ).

Налог нужно оплатить до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Налог оплачивается в размере 13% от кадастровой стоимости квартиры умноженной на понижающий коэффициент 0, 7. При этом она вправе получить налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, то есть эта суммы вычитается из налогооблагаемой базы (ст. 220 Налогового кодекса РФ). Пример: Кадастровая стоимость квартиры 2 000 000 рублей. В этом случае расчёт будет таким: 2 000 000 x 70% - 1 000 000 рублей.

Удачи Вам!

Умер собственник квартиры - Отец - квартира была в его собственности уже в течении 5 лет. через полгода Мать (состояли с отцом в браке на момент его смерти) вступает в наследство и планирует продать эту квартиру.

Нет, НДФЛ платить не нужно, т.к. изначально квартира находилась в совместной собственности супругов.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 30 мая 2016 г. N 03-04-05/30938

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Как следует из обращения, супругами в 1998 году была приобретена квартира. После смерти одного из супругов в 2014 году второй супруг вступает в наследство. В дальнейшем налогоплательщик планирует продать квартиру.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у супруги является дата приобретения квартиры в общую совместную собственность и оформления ее на супруга.

КонсультантПлюс: примечание.

В нижеследующем абзаце п. 17.1 ст. 217 НК РФ приведен в редакции, действовавшей до 31.12.2015. Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ данный пункт изложен в новой редакции.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников и вида права собственности на имущество) более трех лет, доходы, полученные от продажи указанного имущества, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Владимир, продажа квартиры, находившейся в собственности менее трех лет влечет обязанность представления налоговой декларации и уплаты НДФЛ. При декларировании дохода от продажи квартиры вы вправе заявить имущественный налоговый вычет.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

При реализации унаследованной квартиры физическое лицо обязано заплатить НДФЛ от продажи недвижимости. Согласно Статье 217. НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДФЛ не нужно платить при вступлении в наследство. А дальнейшая же продажа квартиры влечет оплату НДФЛ в размере 13 % от цены продажи. При продаже квартиры налогооблагаемую базу можно уменьшить на 1 млн руб-налоговый вычет согласно ст 220 НК РФ.

Здравствуйте. Нет Вам (Матери) не нужно платить налог с продажи квартиры. По данному вопросу есть разяснение Минфина:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 11 апреля 2011 г. N 03-04-05/5-248

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что квартира была приватизирована в 1993 г. В связи со смертью двух сособственников физическое лицо получило в разные периоды в наследство их доли в праве собственности на квартиру и долю в праве собственности, выкупленную у оставшегося собственника в 2010 г. В настоящее время физическое лицо является единственным собственником квартиры, которую впоследствии планирует продать.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики.

Здравствуйте.

Если квартира приобретена в браке, то она является совместной собственностью супругов.

Следовательно 1/2 квартиры - это собственность Матери. В наследственную массу войдет 1/2 доли квартиры от Отца.

На мой взгляд, по своей доле Мать не будет платить налог, как находящийся у нее в собственности более минимального срока.

А вот по доле, полученной в порядке наследования, она имеет право заявить налоговый вычет в размере 500 000 рублей (1/2 от 1000 000 руб.)

На основании абзаца 3 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

При этом как разъясняла ФНС в Письме от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Здравствуйте! Если они состояли в браке на момент приобретения квартиры налог платить не придётся. в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождаются от уплаты НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

Поэтому моментом возникновения права собственности у Вашей матери на квартиру будет не дата получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников, а момент приобретения квартиры и первоначальной государственной регистрации права собственности на супруга.