Продажа земельного участка от Единственного учредителя - какие налоги нужно будет заплатить?

199₽ VIP

Добрый день

По правилам сайта в вашем случае консультация по налоговому праву платная

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович

Здравствуйте! В данном случае данная услуга по вашему вопросу является платной по данному обстоятельству. Спасибо, что вы с нами, мы были рады вам помочь!

Да, будет обязан заплатить НДФЛ. Если не использовал имущество в предпринимательской деятельности, то при продаже в 2018 году есть право на вычет по ст. 220 НК РФ.

Если бы купил, то имел бы право уменьшить при продаже свой доход на величину расходов при покупке (ст. 220 НК РФ), если данное имущество не использовалось в предпринимательской деятельности. В таком случае налог будет исчисляться с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки.

В любом случае не забудьте подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Да.

Он должен уплатить налог.

Поскольку срок владения землёй не превышает 5 лет.

Если бы он купил и продал по одной цене, то никакого налога не платил.

Поскольку нет дохода, а ст. 210 НК РФ его требует:

"При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды".

Согласно ст 217 НК РФ не нужно платить НДФЛ, при продаже земельного участка если срок нахождения в собственности этого участка пять и более лет В вашей ситуации срок меньше пяти лет. поэтому НДФЛ нужно платить.

При продаже любого имущества, находящегося в собственности физического лица менее 5 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

В связи с этим у налогоплательщика возникает обязанность предоставить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении полученных доходов от продажи такого имущества. Согласно ст 229 НК РФ Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 5 лет, подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имущества; Ваш налог будет определяться следующим образом сумма полученного дохода минус 1 млн руб умножить на 13%.

Если была бы ситуация когда участок был куплен и затем продан по одной и той же цене то налог платить не нужно так как доход вы не получили А согласно ст 210 НК РФ НДФЛ уплачивается с полученного дохода.

Да вы должны будете заплатить НДФЛ с продажи земельного участка в размере 13% от его стоимости согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации вы можете применить налоговую льготу в размере 1 1000000 руб. Если бы вы получили этот земельный участок по договору купли-продажи продали бы этот земельный участок по цене покупки то налог с продажи был бы равен нулю.

Здравствуйте, Вячеслав Иванович!

Да, несмотря на то, что одаряемый планирует заплатить НДФЛ в 2018 году в связи с дарением ЗУ в 2017 году, при продаже земельного участка после оплаты НДФЛ в связи с дарением ему так же нужно будет оплатить налог на доход от продажи этого ЗУ, при этом он имеет право на налоговый вычет, в размере 1 млн. рублей, то есть уменьшить налогооблагаемую базу на сумму налогового вычета. Пример: Земельный участок стоит 3 000 000 рублей. Расчёт налога будет следующий: 3 000 000 - 1 000 000 x 13% = 260 000 рублей. Если бы он купил данный земельный участок а потом продал его по той же цене, то он мог бы воспользоваться своим правом на уменьшение суммы налогооблагаемого дохода суммой фактически произведённых и документально подтверждённых расходов на приобретение этого земельного участка и был бы полностью освобождён от уплаты налога, поскольку в этом случае доход отсутствует.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2017)

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

...

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

...

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

...

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

...

Удачи Вам!

Здравствуйте! Сначала он платил НДФЛ на имущество полученное в дар, теперь он должен будет заплатить НДФЛ на доход от продажи недвижимого имущества но имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, согласно ст.220 НК РФ:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;