По этому тексту: "Как получить вычет, если ребенок проживает по месту обучения и за этот период получает гособеспечение?

Уважаемый Глебов Сергей Вячеславович! Относительно моего вопроса № 213813, не могли бы Вы пояснить, как тогда понимать ответ Малых Андрея Аркадьевича на вопрос № 211947. Цитирую: "3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом. Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи. В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи".

Ст.218 Налогового кодекса гласит: 4) налоговый вычет в размере 600 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на: каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругами родителей; каждого ребенка у налогоплательщиков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями. Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей. Вопрос: Куда можно обратиться за этим вычетом, что для этого нужно? Спасибо.

Прочитал настоящий Закон и, если правильно понял, то моему сыну нужно служить менее 12 месяцев, учитывая период его нахождения в Военной Академии, а именно: Федеральный закон "О воинской обязанности и военной службе" от 28.03.1998 N 53-ФЗ “Статья 38. Срок военной службы для военнослужащих, проходящих военную службу по призыву или по контракту 1. Срок военной службы устанавливается: д) для военнослужащих, призванных на военную службу после 1 января 2008 года, - 12 месяцев; 10. Началом военной службы считается: для граждан, не пребывающих в запасе, призванных на военную службу, - день убытия из военного комиссариата субъекта Российской Федерации к месту прохождения военной службы; для граждан, не проходивших военную службу или прошедших военную службу ранее и поступивших в военные образовательные учреждения профессионального образования, - дата зачисления в указанные образовательные учреждения.” Прошу Вас ответить на следующий вопрос: Какой период засчитывается в срок военной службы время пребывания в Военной Академии и сколько месяцев мой сын, 02.11.1991 года рождения, должен находиться на действительной срочной военной службе? Если: -25 августа 2007 года был зачислен как курсант в списки Военной Академии, где принял Присягу и получил военный билет. -он находился в Военной Академии, не имея полных 18 лет (если это важно),-в июне 2008 года был уволен из Военной Академии по собственному желанию. -09 декабря 2008 года, по достижении 18 лет, был призван военкоматом на срочную действительную военную службу сроком на один год. С уважением, Селеменев Ю.М.

Сдача в аренду имущества. Уплата НДФЛ. Социальный налоговый вычет на обучение. В соответствии с НК РФ и письмом Минфина от 28 октября 2013 года № 03-04-05/45702 налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение. Налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя. Если квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка, оснований для предоставления социального налогового вычета родителю не имеется. Вопрос: Можно-ли подвердить факт оплаты за обучение ребенка родителем (при условии, что договор заключен с образовательным учреждением самим ребенком и оплату производил от своего имени сам ребенок) договором родителя с ребенком о даче денег на обучение ребенку, в котором сам ребенок обязуется произвести оплату за обучение и получить образование, или распиской о получении денег на обучение? Ребенок учится очно, не работает, социальные и стандартные налоговые вычеты по НДФЛ не получает.

У меня ребенок инвалид ему 11 лет инвалидность у нас с трех лет. Прочитала про налоговый вычет. С 01.01.2012 налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя в размере 3000 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Согласно данной норме налоговый вычет может предоставляться в двойном размере единственному родителю. КУДА мне обратиться в налоговую? Или в отдел кадров по месту работы?

Налоги. НДФЛ. Стандартный налоговый вычет. Как рассчитать стандартный налоговый вычет при сдаче в аренду имущества налогоплательщиком - физическим лицом не являющимся индивидуальным предпринимателем (НДФЛ по ставке 13%) в следующей ситуации: налогоплательщик не работает (стандартный налоговый вычет у работодателя не получает), имеет 1 ребенка (стандартный налоговый вычет 1400 руб.), периодически (с перерывами на поиск нового арендатора) сдает в аренду имущество. Налогоплательщик не состоит в длительных трудовых отношениях с организацией - налоговым агентом. Налогоплательщик в данном случае сам для себя является налоговым агентом. Как в данном случае рассчитать размер стандартного налогового вычета, если у налогоплательщика в отдельные месяцы не было дохода. Стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода, включая месяцы в котором не было дохода (в соответствии с Письмами Минфина от 23.07.2012 №03-04-06/8-207, от 27.03.2012 № 03-04-06/8-80, от 03.02.2012 №03-04-06/8-20, от 06.05.2013 № 03-04-06/15669), т.е. ежемесячные вычеты суммируются и включаются в последующие месяцы, когда появился доход, или нет?

Суммируются ли стандартные налоговые вычет за месяцы перерывов при сдаче в аренду имущества и включаются ли в последующие месяцы сдачи в аренду имущества в текущем году для расчета НДФЛ? Например: Как рассчитать стандартный налоговый вычет при сдаче в аренду имущества налогоплательщиком - физическим лицом не являющимся индивидуальным предпринимателем (НДФЛ по ставке 13%) в следующей ситуации: налогоплательщик не работает (стандартный налоговый вычет у работодателя не получает), имеет 1 ребенка (стандартный налоговый вычет 1400 руб.), периодически (с перерывами на поиск нового арендатора) сдает в аренду имущество. Налогоплательщик не состоит в длительных трудовых отношениях с организацией - налоговым агентом. Налогоплательщик в данном случае сам для себя является налоговым агентом. Как в данном случае рассчитать размер стандартного налогового вычета, если у налогоплательщика в отдельные месяцы не было дохода Стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода, включая месяцы в котором не было дохода (в соответствии с Письмами Минфина от 23.07.2012 №03-04-06/8-207, от 27.03.2012 № 03-04-06/8-80, от 03.02.2012 №03-04-06/8-20, от 06.05.2013 № 03-04-06/15669), т.е. ежемесячные вычеты суммируются и включаются в последующие месяцы, когда появился доход, или нет?

Наткнулся в Интернете информацию про какой-то вычет по 1400 рублей в месяц? Что это такое и как его получить? В 2020 году право на детский вычет по НДФЛ или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Я работающий пенсионер (пенсия по инвалидности 2 группы), жена тоже работающая пенсионерка (пенсия за выслугу лет медработникам). У нас четверо детей - первому-26 лет, работает; второму - 23 года, курсант военной академии; третьему-19 лет, курсант военного училища; четвертому - 19 лет, студент колледжа. Полагаются ли мне и жене стандартные налоговые вычеты на всех детей при удержании подоходного налога, если курсанты военных заведений находятся на гособеспечении (жилье, питание, форма, стипендия и т.д.)?

Одинокая мать получала стандартный налоговый вычет на ребенка в двойном размере, в графе " отец" свидетельства о рождении стоит прочерк. В августе 2021 г. она зарегистрировала брак. На основании абз.13 пп. 4 п. 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю... Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Т.е. за август 2021 г. ей был предоставлен стандартный вычет на ребенка в двойном размере, а с сентября 2021 года вычет в двойном размере прекращен. В случае вступления одинокой матери в брак предоставление стандартного налогового вычета в двойном размере прекращается, поскольку обязанность по содержанию ребенка распределяется между родителем и супругом. При этом супруг родителя, на обеспечении которого находится ребенок, также имеет право на получение стандартного налогового вычета. Вопрос: С какого месяца положен стандартный вычет на ребенка супругу родителя с месяца вступления в брак т.е. с августа, или с сентября, когда перестал матери предоставляться стандартный вычет в двойном размере. Спасибо!

С 2016 года будет увеличен размер максимального годового дохода налогоплательщика, в рамках которого возможно получение ежемесячного специального налогового вычеты на ребенка. 1 января 2016 года на основании ФЗ от 23 ноября 2015 года N 317-ФЗ вступают изменения, согласно которым вычет составит 12 000 р. на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом. В таком же размере вычет будет предоставляться на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. При наличии детей указанных категорий опекун, попечитель, приемные родители, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, получат право на вычет в размере 6 000 рублей. ЗДРАВСТВУЙТЕ! СКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА, У МЕНЯ НОРМАЛЬНЫЙ РЕБЕНОК, РАЗМЕР НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА У МЕНЯ СОСТАВЛЯЕТ 1400 РУБЛЕЙ. С 1 ЯНВАРЯ ОН БУДЕТ УВЕЛИЧЕН ИЛИ НЕТ? ИЛИ ЭТО КАСАЕТСЯ ТОЛЬКО СЕМЕЙ С ДЕТЬМИ ИНВАЛИДАМИ? ЗАРАНЕЕ СПАСИБО.

У нас зарегистрированный брак. У жены имеются дети от первого брака. Официально я не являюсь родителем, опекуном, попечителем этих детей, но плату за их обучение произвожу я. Договор с Вузом также оформлен на меня. Имею ли я право получить социальный налоговый вычет в связи с понесёнными расходами на обучение? Руководствоваться надо только ст.219? Или для меня приемлема ст.218? Где сказано "Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей", то есть имеете право на вычет как супруг матери.

Говорят, если родитель выплачивал образование ребенка, то он имеет право на компенсацию от государства в 13%... форма обучения очная коммерческая... Ньюанс - эта самая компенсация, положена раз в жизни как я слышал. Будет ли она повторной при купле-продаже жилья? Имеет ли значение тот факт, что мы делаем налоговый вычет за образование почти одновременно с налоговым вычетом по купле-продаже жилья? Вот в чем загвоздка! Взаимосвязаны ли - налоговый вычет по образованию и налоговый вычет при купле-продаже квартиры? Дадут ли мне налоговый вычет прикупле продаже квартиры, учитывая тот факт что я уже получал налоговый вычет за образование? Связаны ли два типа этих вычетов между собой? Могу ли я после вычета за образование получить вычет по купле-продаже? С уважением, Артем Карабут из Омска.

Говорят, если родитель выплачивал образование ребенка, то он имеет право на компенсацию от государства в 13%... форма обучения очная коммерческая... Ньюанс - эта самая компенсация, положена раз в жизни как я слышал. Будет ли она повторной при купле-продаже жилья? Имеет ли значение тот факт, что мы делаем налоговый вычет за образование почти одновременно с налоговым вычетом по купле-продаже жилья? Вот в чем загвоздка! Взаимосвязаны ли - налоговый вычет по образованию и налоговый вычет при купле-продаже квартиры? Дадут ли мне налоговый вычет прикупле продаже квартиры, учитывая тот факт что я уже получал налоговый вычет за образование? С уважением, Артем Карабут из Омска.

В 2010 г. мною была приобретена квартира стоимостью 1 475 тыс. руб. И возникло право на получение имущественного налогового вычета в размере 191 тыс. руб. За 2011 год я подала в налоговую инспекцию Декларацию и получила возврат подоходного налога в размере 15 тыс. руб. За 2011 год декларацию не подавала в 2012 году, зная что по НК РФ могу воспользоваться вычетом в течение 3-х лет по истечении налогового периода. В январе 2012 г. по своему заявлению в налоговой инспекции получила Уведомления на имущественный налоговый вычет и, предоставив его работодателю, получала налоговый вычет в течение 2012 года по месту работы. В феврале текущего 2013 г. подала декларацию за 2011 год и Заявление на возврат имущественного вычета за 2011 год в размере 18 тыс. руб. Налоговая инспекция мне отказала, сославшись на то, что в Уведомлении, которое мне было выдано на 2012 год — указана база для налогового вычета с учетом 2011 года — то есть без моего ведома и согласия меня лишили права подавать Декларацию за 2011 год — передвинув базу пересчета 2011 года на 2012 и последующие годы. Но дело в том, что у меня в этом году наступает пенсионный возраст. В лучшем случае я поработаю на пенсии 4 года. И даже при этом условии не смогу получить к возврату всю сумму вычета — 191 тыс. руб. То есть налоговый вычет за 2011 год я не получу вообще. За что меня наказали на 18 тыс. руб? И права ли налоговая инспекция, утверждая, что БАЗА, указанная в Уведомлении НЕ ПЕРЕСЧИТЫВАЕТСЯ? С уважением, Людмила Владимировна, 54 года, экономист.

Положен ли налоговый вычет родителям ребёнка-курсанта военного ВУЗа, находящегося на полном гос. обеспечении? Ст. 218 НК РФ.

Мой сын курсант 1 курса военной академии, ему 18 лет. Поступил после 11 класса. Бухгалтер предприятия где я работаю не принимает документы на стандартный налоговый вычет. Мотивирует отказ тем, что в справке из академии отсутствует формулировка очная форма обучения. Вопросы: Имею ли я право на стандартный налоговый вычет? И разве могут курсанты военных учреждений проживающих на территории этих учреждений обучаться заочно? Как мне доказать бухгалтеру, что мой сын обучается очно?

Я военнослужащая, прохожу службу в г. Ейске, Являюсь матерью одиночкой на двоих сыновей. Имею документы подтверждающие данный статус, Справки по форме №4. Документы были мною предоставлены в бухгалтерию. Но возник вопрос о сумме стандартного налогового вычета имею ли я право на налоговый вычет в двойном размере. И как мне этот вопрос решить. Ведь в налоговом законодательстве написано что одинокий родитель должен иметь справку об отказе второго родителя от стандартного налогового вычета, и ничего не говорится о матерях одиночках. Я алиментов от отца детей не получаю, в браке мы не состояли, и я даже не знаю где он сейчас находится. Если есть такая возможность разъясните на какой размер стандартного налогового вычета я имею право и какие документы мне необходимо предоставить в бухгалтерию. Спасибо.

Здравстуйте уважаемые юристы! Ответьте пожалуйста на вопрос: В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса с 1 января 2009 г. налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 1 000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя. То есть одним из условий, при котором предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга (супруги) родителя. 1. Каким документом можно подтвердить факт нахождения ребенка на иждивении супруга родителя? Заранее благодарю!

Мы в июне 2014 года приобрели квартиру в совместную собственность (на меня и мужа). Полная стоимость квартиры 2050 тыс. руб., из этой суммы: 61 тыс. руб. - наши средства, 189 тыс. руб. - бюджетные (по программе Жилище) и 1800 тыс. руб. - субсидированная ипотека от ржд (4.5% мы платим, 7.5% ржд). Продавцов было двое (мать с сыном) по 1/2 доли. Сначала мы отдали свои средства (составили на каждого расписку), потом они получили от нас бюджетный деньги (тоже на каждого по 1/2, через Сбербанк) по этой процедуре выдали справки по форме банка и после уже выдали ипотечные средства в ВТБ 24 (тоже оформлялась отдельно расписка на каждого продавца). Недавно собирала все документы, чтобы подать на налоговый вычет, обнаружила, что справок о получении ими бюджетных средств у нас нет (они остались в ВТБ). Хотелось бы от Вас узнать как в нашем случае будет проводится налоговый вычет (вычет хотим оформить на мужа)? И что делать с этой справкой? И еще... продавцы где-то месяц назад приходили к нам с другими расписками, в которых указано, что сын получил 1,5 млн. руб., а мать 550 тыс. руб. У них квартира была менее 3 х лет в собственности, он купил себе другую жил. площадь, а она - нет. Расписки мы подписали, а теперь думаем не будет ли у нас из-за этого проблем при оформлении налогового вычета?