Может ли зарегистрированный ИП стать агентом-резидентом иностранной компании без представительства в России? Какие налоги нужно будет платить?

• г. Нижний Новгород

Я зарегестрирован как индивидуальный предприниматель. Могу ли я стать агентом-резидентом иностранной компании (сфера услуг), не имеющей представительства или филиала в России? Компания пока не намерена открывать здесь филиал и желает сотрудничать с уже зарегистрированными юр. лицами. Если ответ положительный, какие дополнительные налоги мне надо будет платить? Насколько я знаю, иностранная компания из стой страны, с которой у России заключено соглашение о недопустимости двойного налогообложения. Заранее благодарю за ответ.

Читать ответы (1)
Рекламируй свои любые услуги бесплатно
на nem.com
Ответы на вопрос (1):

Выступать может. Будете налоговым агентом со всех выплат в пользу иностранной компании, включая НДС, если территория оказания услуг Россия или она сама должна платить. Плюс налоги в зависимости от применяемой Вами системы налогообложения (общая, упрощенка) с вознаграждения за Ваши услуги. Тут вопрос будет ли или нет по НК РФ или международному договору у иностранной организации признаваться постоянное представительство. В Вашем случае мне, кажется будет.

Основания.

Статья 306 НК РФ Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации

9. Иностранная организация рассматривается как имеющая постоянное представительство в случае, если эта организация осуществляет поставки с территории Российской Федерации принадлежащих ей товаров, полученных в результате переработки на таможенной территории или под таможенным контролем, а также в случае, если эта организация осуществляет деятельность, отвечающую признакам, предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, через лицо, которое на основании договорных отношений с этой иностранной организацией представляет ее интересы в Российской Федерации, действует на территории Российской Федерации от имени этой иностранной организации, имеет и регулярно использует полномочия на заключение контрактов или согласование их существенных условий от имени данной организации, создавая при этом правовые последствия для данной иностранной организации (зависимый агент).

(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

Иностранная организация не рассматривается как имеющая постоянное представительство, если она осуществляет деятельность на территории Российской Федерации через брокера, комиссионера, профессионального участника российского рынка ценных бумаг или любое другое лицо, действующее в рамках своей основной (обычной) деятельности.

Статья 307. Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации

Статья 310. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, удерживаемого налоговым агентом

1. Налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, исчисляется и удерживается российской организацией или иностранной организацией, осуществляющей деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, выплачивающими доход иностранной организации при каждой выплате доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 настоящего Кодекса за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, в валюте выплаты дохода.

(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

Налог с видов доходов, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 309 настоящего Кодекса, исчисляется по ставке, предусмотренной подпунктом 3 пункта 3 статьи 284 настоящего Кодекса.

(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 22.07.2008 N 158-ФЗ)

Спросить
Пожаловаться
Виктор
31.12.2011, 18:30

При этом, как я понимаю, налоги на деятельность компании на териитории РФ будут взыматься российские.

Наша компания планирует стать агентом-резидентом иностранной компании (предоставление услуг) на территории РФ. Насколько нам известно, РФ заключила соглашение о недопустимости двойного налогообложения со страной, резидентом которой является иностранная компания. При этом, как я понимаю, налоги на деятельность компании на териитории РФ будут взыматься российские. Однако, есть следующий вопрос - если ставка соответствующего налога в РФ ниже ставки соответствующего иностранного налога, надо ли головной компании оплачивать разницу? Если в иностранном государстве есть дополнительные налоги на этот вид деятельности, которые отсутствуют в РФ, как регулируется выплата этих налогов? Заранее благодарю, Виктор.
Читать ответы (1)
Елена
02.01.2016, 15:51

Филиал иностранной компании открывается на территории РФ - какие требования предъявляются и как они отражаются в документах?

Иностранная компания открывает филиал на территории РФ. ПО ГК РФ теперь не надо вносить сведения о филиале в устав компании но надо чтобы информация содержалась в егрюл. Филиалы инстранных компаний проходят аккредитацию без которой работа не возможна. Представлены документы: протокол совета директоров о создании филиала и назначении руководителя нотариальная доверенность на руководителя филиала выписка из торгового реестра и св-во о постановке на учет положение о филиале и подтверждение адреса и устав иностранной компании. Где нужно чтобы был отображен филиал иностранной компании? В рф в егрюл вносится сведения о филиале т.к. наш егрюл видит головную организацию, а иностранной компании в егрюл нет... как быть?
Читать ответы (1)
Вероника
22.12.2004, 17:02

Налогооблажение филиала иностранной компании в России - особенности и обязательства

Скажите, пожалуйста, если иностранная компания открывает свой филиал в России, филиал без образования юр.лица, филиал будет вести только деятельность иностранной компании, заключать договора, вести переговоры, все расчеты будут вестись с иностранной компанией. Филиал только будет получать вознаграждение за свою работу, иметь несколько работников. Интересует налогооблажение, какие налоги должен платить филиал в России?
Читать ответы (1)
Царёв Сергей Владимирович
18.06.2007, 08:04

Вопрос: где необходимо проходить аккредитацию представительству иностранной компании, которое будет осуществлять строительство.

Иностранная компания, которая занимается строительством, желает открыть в РФ представительство, которое тоже будет заниматься строительством. Знаю, что представительства иностранных компаний должны пройти аккредитацию, при чем в разных местах, в зависимости от характера деятельности. Вопрос: где необходимо проходить аккредитацию представительству иностранной компании, которое будет осуществлять строительство.
Читать ответы (1)
Елена
25.12.2014, 20:24

Начисление заработной платы и налогообложение при длительной командировке за границу

По поводу направления сотрудника в длительную командировку. Сотрудник - российский гражданин работает в представительстве иностранной компании в России. Получает здесь зарплату. Иностранная компания принимает решение направить его в длительную командировку (на 2 года) за границу. В этом случае он становиться резидентом другой страны, с которой есть соглашение об избежание двойного налогообложения. Вопрос: Как следует начислять зарплату в России, по среднему заработку? По какой ставке, в этом случае, следует начислять НДФЛ. Заранее благодарю.
Читать ответы (1)
Семен
22.04.2016, 14:53

«Компания «ЗетХ» должна уплатить налоги на свои доходы - где и в каком размере?»

Компания «ЗетХ», с местонахождением в государстве А. (налоговый резидент дан данного государства), имеет постоянное представительство (филиал) в государстве Б. Между государствами А. и Б. заключено соглашение об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество. Соглашение устанавливает применение метода налоговых кредитов (полных). Ставка налога на доходы организаций (компаний) составляет: в стране А. – 20 %, в стране Б.-10 %. За 2006 год доходы филиала компании «ЗетХ» (по месту его нахождения) составили 100 000 у.е. Общий доход компании «ЗетХ» – 150 000 у.е. Где и в каком размере должны быть уплачены компанией «ЗетХ» налоги на ее доходы?
Читать ответы (1)
Светлана
12.12.2013, 12:06

Вопросы отказа от переезда филиала и его возможной ликвидации при переезде к головной компании

Работаю в филиале компании в Химках Московской области. Филиал переезжает к головной компании в Быково Раменский район. Переезжает, но пока будет работать. По какой статье будут увольнять (отказ от переезда)? И означает ли переезд филиала его автоматическую ликвидацию? Могут ли существовать рядом головная компания и ее филиал? Спасибо.
Читать ответы (1)
Юлия
13.09.2015, 18:11

Налогообложение компании Z в связи с соглашением о избежании двойного налогообложения между государствами А и В

Компания Z с находися в гос-ве А (резидент данного гос-ва) имеет пост. Представительство (филиал) в гос-ве В, между гос-ми А и В заключено соглашение об избежании двойного налогооблажения в отношении налогов на доходы и имуществ, соглашение предусматривает применение метода галогового кредита, ставка Налога на доходы органиации составляет в стране А 20% в стране В 10% за 2014 год доходы филиала компании Z по месту его нахождения составили 100 тыс у.е общий доход компании 150 тыс у.е. Где и в каком размере должны быть уплачены компанией Z налоги на её доходы?
Читать ответы (1)
Елена
10.04.2015, 14:03

Особенности указания Филиала в преамбуле договора поставки

При заключении договора поставки допускается ли с преамбуле договора указать Филиал, именуемый поставщик, в лице директора филиала, действующего на основании доверенности, выданной иностранной компанией.. либо необходимо указать иностранная компания, именуемая поставщик, в лице директора филиала, действующего по доверенности от иностранной компании.
Читать ответы (1)
Юля
13.11.2015, 16:05

Иностранная компания открыла филиал в Уфе с рабочими площадками в разных городах

Иностранная компания открыла филиал в г. Уфа. У этого филиала имеется несколько рабочих строительных площадок в разных городах. Может ли Уфа, в которой открыт филиал иностранной компании оформить приглашение на въезд иностранного гражданина по разрешению на работу региона, например Самары, использовав КВОТУ Самары?
Читать ответы (1)
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за 5 минут
спросить
Администратор печатает сообщение