Погашение б/процентного займа от единственного учредителя (ООО) помещением облагается налогом? Я за границей!
Несколько некорректная/путанная информация в вопросе.
Если займ передавал ООО участник, то его возврат не является доходом заимодавца, как и сама передача займа ООО не является его доходом (ст. 251 НК РФ).
Что касается беспроцентного займа, то в обратной ситуации если беспроцентный заем получило физ лицо, то ООО признается налоговым агентом в части НДФЛ с дохода физ лица в виде материальной выгоды.
А вот предоставление беспроцентного займа самим участником ООО не являться основанием для возникновения у него налоговой базы по НДФЛ в части "возможных" процентов.
У Вас взаимная зависимость между сторонами сделки. Если учредитель является резидентом, то контролируемой сделка по предоставлению беспроцентного займа не признается (подп. 7 п. 4 ст. 105.14 НК РФ). Если же учредитель оказывается нерезидентом, то отсутствие процентов при займе делает сделку не подлежащей контролю, поскольку в этом случае не возникает условий для него, предусмотренных ст. 269 НК РФ.
Таким образом, беспроцентный заем в любом случае не будет иметь налоговых последствий.
С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.
Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:
Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1
Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2
Учредители ООО умерли, я гендиректор, Устава на руках нет, как снять с себя полномочия, какие действия в фонды.

Можете ликвидировать общество.
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об обществах с ограниченной ответственностью" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2017)Статья 57. Ликвидация общества
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы толкования и применения ст. 57
1. Общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества. Общество может быть ликвидировано также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.
Ликвидация общества влечет за собой его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.
2. Решение общего собрания участников общества о добровольной ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии принимается по предложению совета директоров (наблюдательного совета) общества, исполнительного органа или участника общества.
Общее собрание участников добровольно ликвидируемого общества принимает решение о ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии.
(в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами общества. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого общества выступает в суде.
4. В случае, если участником ликвидируемого общества является Российская Федерация, субъект Российской Федерации или муниципальное образование, в состав ликвидационной комиссии включается представитель федерального органа по управлению государственным имуществом, специализированного учреждения, осуществляющего продажу федерального имущества, органа по управлению государственным имуществом субъекта Российской Федерации, продавца государственного имущества субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления.
(в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. Порядок ликвидации общества определяется Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.
Консультант Плюс: примечание.
С 1 сентября 2017 года Федеральным законом от 28.12.2016 N 488-ФЗ статья 57 дополняется новыми пунктами 6 и 7. См. текст в будущей редакции.
Вам нужно дождаться когда Наследники вступит в права наследования доли в уставном Капитале ООО. После этого можно оформить смену исполнительного органа общества.
Вы как Генеральный директор имеете право написать заявление по собственному желанию, уведомив работодателя за месяц, и уволиться.
В таком случае вопросами деятельности ООО должен заниматься доверительный управляющий. Доверительный управляющий может быть назначен нотариусом. Обратитесь к наследникам учредителей или их правопреемникам. Всего доброго.
Вы даже закрыть не сможете ООО. Вам наследников нужно найти. Доли умерших включать в наследственную массу и вступать им в наследство, а потом, как полноправный собственник, наследник вправе будет производить все остальные действия с ООО.
Арбитражным судом вынесено решение ликвидировать ООО, ликвидацию возложить на учредителя ООО. Учредитель ликвидатор решение суда не исполняет. Налоговой вынесено решение об исключение из ЕГРЮЛ как недействующее ООО, решение приостановлено (подано заявление в налоговую чьи прав затрагивает с решением об исключении из ЕГРЮЛ.) Вопрос при таком раскладе кредитор может подать иск на субсидиарную ответственность. Спасибо.
К субсидиарной ответственности можно привлекать только тогда, когда все возможности взыскания с юридического лица исчерпаны.
Таким образом к данной процедуре можно приступить после банкротства, ликвидации или после исключения юр. лица из ЕГРЮЛ.
При этом необходимо учитывать, что при описанных условиях открывается только возможность привлечения к субсидиарной ответственности, что не гарантирует однозначного положительного исхода.
В чем преимущество участия юридического лица в создании другого юридического лица? Решаю, быть учредителем как физическое лицо или от имени ООО.

Эта услуга на платной основе.

Одно юридическое лицо не может быть единственным учредителем другого юридического лица, и у Вас обе организации - ООО.
Учредители приняли решение о ликвидации ООО. Как правильно назначить ликвидационную комиссию, если в организации остались только три учредителя (один из низ директор) и бухгалтер?
Просто возложите обязанности ликвидатора на директора.
Ликвидационная комиссия не обязательна. Это может быть ликвидатор в лице одного из троих оставшихся.
Вместо ликвидационной комиссии может быть назначен ликвидатор (одно физическое лицо). Он и будет производить все действия по ликвидации.
Учредители ООО
Здравствуйте! Скажите пожалуйста при создании ООО кого лучше сделать учредителем физическое или юридическое лицо (другое ООО) лицо. Какие риски обоих вариантов. Спасибо!
Это не имеет абсолютно никакого значения. Как хотите так и делаете.
Отвечает ли генеральный директор (он НЕ единственный учредитель) ООО своим личным имуществом (машина, квартира и т.д. в случае, если это его имущество не было в залоге под ООО?
Нет, не отвечает.
Учредитель ООО тяжело заболел и по генеральной доверенности за него работало другое лицо. Наследники были не в курсе этой ситуации и вообще не в курсе, сто существовало какое-то ООО. Теперь на адрес наследников шлют какие-то письма для этого ООО. Оказалось, что оно ещё и с долгами. Учредитель умер. Что теперь наследникам с этим делать?

Наследникам необходимо вступить в наследство в течение шести месяцев с момента смерти наследодателя. Но с начало советую проанализировать положение ООО. Возможно не следует вступать в наследство.
В данном случае наследникам следует решить вступать в наследство, тогда они приобретают не только имущество, но и долги или официально у нотариуса отказаться от него.
С этого ООО требуют какие-то долги, приходил следователь. Ситуация нас очень пугает.

Лариса, Вам следует проверить бухгалтерию ООО и тогда поймёте стоит вступать в наследство или нет. Возможно Вам следует обратиться к юристу лично.