Я иностранец (гражданин Эстонии). Если я хочу продать свою квартиру в России в СПБ, какой я должен заплатить процент налога? И с какой суммы. Со всей суммы продажи? Или только с суммы дохода? (разницы между ценой приобритения и ценой продажи). ?
И когда и как происходит уплата этого налога. ?
Здравствуйте!
Если вы резидент, то платить будете 13 %
Если нерезидент, то 30 % . Нерезидент это когда проживаете меньше чем полгода в РФ.
Платить будете с дохода. Т.е. с разницы между ценой приобретения и продажи.
Оплачивать надо будет в следующем году.
Спросить
От суммы дохода НДФЛ ваш будет равен 30% от суммы продажи квартиры, но не ниже чем от 1 миллиона рублей, либо будут счиатть по кадастровой стоимости
В соответствии с пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
В отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением ряда доходов, пунктом 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ установлена налоговая ставка в размере 30 процентов.
Согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ налоговая база уменьшается на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 Налогового кодекса РФ (стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты), только в отношении доходов, для которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%. Доход, облагаемый по ставке 30 процентов, не уменьшается на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-220 Налогового кодекса РФ.
Спросить
Здравствуйте.
Все зависит от срока владения вами квартирой. Если она была у вас в собственности более 3 лет, то вы имеете право на освобождения от уплаты налога:
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 21.05.2020)КонсультантПлюс: примечание.
Ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) применяется в отношении доходов, полученных начиная с 01.01.2020.
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ
КонсультантПлюс: примечание.
П. 1 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019)) применяется физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения.
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
(пп. 4 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ)
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. Утратил силу с 1 января 2020 года. - Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в статье 214.10 настоящего Кодекса.
Если менее 3 лет, то платите с разницы налог если сможете предоставить документы в ФНС о стоимости затрат на приобретение квартиры. Процент налога 13 процентов. Если резидент, ну а если нет, то 30 процентов.
Всего доброго решить вам ваш вопрос.
Ответ понятен?
Спросить
Здравствуйте, Глеб! Смотря сколько владели и является ли единственным жилым помещением. Если единственное и владели более 3 лет либо не единственное и владели более 5 лет, то согласно ст.217-217.1 НК РФ налог при продаже вообще не платится.
Если владели меньше этого срока, то согласно ст.220 НК РФ платится налог на доходы физических лиц для нерезидента по ставке 30% с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом, который равен 1 млн. руб. А если можете подтвердить расходы на приобретение, то с разницы между продажной ценой и этими расходами. При этом если приобретена недвижимость была после 1 января 2016 года, то за доход берется не меньше 0,7 кадастровой стоимости. Если налоговый резидент, то ставка 13%.
Декларирование налога происходит по декларации по форме 3-НФДЛ до 30 апреля следующего за годом продажи годом, а уплата до 15 июля того же года. Декларацию подавать по последнему месту регистрации в налоговой. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.Спросить
Здравствуйте
Если вы пребываете на территории России менее 180 дней, налог оплачиваете по ставке 30%, как нерезидент от продажи недвижимости в России) cогласно пункту 3 статьи 224 НК РФ устанавливается в размере 30% в отношении всех доходов.
В соответствии с пунктом 4 статьи 210 НК РФдля доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218–221 НК РФ, не применяются.
Налог уплачивается от цены продажи в договоре если это цена меньше кадастровой стоимости то от 70 % кадастровой стоимости.
Если являетесь резидентном, более 183 дней в России, то налог уплачивается по ставке 13 % применяется налоговый вычет 1000 000 руб.
Если владеете имуществом более трёх лет и оно единственное у вас в собственности, то налог не удерживается и декларация не подаётся.
Спросить
Есть масса способов избежания уплаты налогов, но если собрались платить, то как не резиденту, будет 30%,если резидент, то есть проживаете в РФ более 185 дней, то 13%,за вычетом 1 млн. руб,в соответствии со ст.220 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте, Глеб, начнем с того, что если Вы приобрели квартиру более 5 лет назад (минимальный срок владения), то НДФЛ платить не придется, на это указывает ст.217.1 НК РФ. Поскольку квартиру Вы покупали, платить надо в данном случае с разницы между стоимостью покупки и ценой продажи. Что касается ставки налога, она зависит от того являетесь ли Вы налоговым резидентом РФ или нет, согласно НК РФ
Статья 207. НалогоплательщикиТ.е. если Вы не резидент РФ платить придется 30%, если резидент, то 13%. Оплачивать налог надо в году следующем за годом получения дохода. Спросить...
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Статья 224. Налоговые ставки
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
Здравствуйте
Глеб Плешаков
Если вы владеете квартирой не менее 3 х лет и более, то вы вообще не обязаны платить налог
Доходы не подлежащие налогообложению указаны в п.
17.1 ст. 217 НК:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Спросить
