Строительство дома на земельном участке - имеет ли право сын на имущественный вычет?
995₽ VIP

• г. Краснодар

В 2013 г был приобретен земельный участок под строительство жилого дома. Оформили его на совершеннолетнего сына, но он не имел своих доходов (был учащимся в университете). В процессе производили строительство жилого дома, а все платежи производились родителями из заработной платы и использовались кредитные ресурсы. В 2020 году сын получает доход, и домовладение сдаётся в эксплуатацию и регистрируется. Имеет ли право сын воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ. Благодарю за помощь.

Ответы на вопрос (12):

Добрый день! Для того, чтобы получить возврат НДФЛ, нужно быть его плательщиком. Если у сына пока не было официальных источников дохода, с которых он уплачивал НДФЛ, в настоящее время он не может получить вычет. Но впоследствии, когда он трудоустроится и станет платить НДФЛ, он сможет обратиться за вычетом, главное чтобы документы, подтверждающие расходы на строительство дома, были на имя сына.

Спросить
Пожаловаться

Здравствуйте, Александр!

Если платежи производились родителями, то он никак не сможет воспользоваться вычетом.

Поскольку одно из условий получения этого вычета это предоставление документов о расходах тем, кто его хочет получить.

У Вас же документы оформлены на родителей. А не на сына.

Поэтому и вычета не будет предоставлено (ст. 220 НК РФ).

Понимаю, что может быть Вы предполагаете что раз вы подарили землю ему то и вычет как бы привязан к этому. Но к сожалению это не так. Закон четко на этот счет определяет кто и при каких условиях может получить вычет.

Спросить
Пожаловаться
Это лучший ответ

Здравствуйте, Александр! Имеет право, т.к. согласно пп.2 п.1 ст.220 НК РФ есть право на имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд. Причем это право у него возникло в 2013 году. И не важно, что налогооблагаемые доходы возникли позже. Возникшее право никуда не делось и можно получить вычет по приобретенному земельному участку. А вот по домовладению будет проблематично, если он расходов не нес, договоры были оформлены не на него. На данном этапе по окончании 2020 года (налогового периода по НДФЛ) ему нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ с года, когда начал получать доходы, а также подтверждающие документы по покупке, в т.ч. платежки.

Спросить
Пожаловаться
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Добрый день!

Сын имеет право получить налоговый вычет за земельный участок. Если стал получать доходы и платить НДФЛ. Причем налоговый вычет можно получить не ранее наступления на него права, но не более чем за три предыдущих года.

Налоговый вычет за строительство жилого дома можно получить только при условии подтверждения. Что именно сын нес затраты на его возведение. Должны быть чеки, квитанции, договоры на его имя. а не на имя родителей. Иначе сыну откажут.

Ст.220 НК РФ.

Спросить
Пожаловаться

Здравствуйте,

Имущественным вычетом по НДФЛ, установленным пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, может воспользоваться налогоплательщик при предоставлении в налоговый орган документов, подтверждающих права на имущественный налоговый вычет. Перечень подтверждающих документов указан в пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ. В числе прочих документов предоставляется свидетельство на право собственности на недвижимость.

Таким образом, получить имущественный вычет вашему мужу не удастся, так как он не является собственником недвижимости.

Воспользоваться правом на получение имущественного вычета могут физические лица при наличии у них доходов, для которых применяется налоговая ставка 13%, определенная п. 1 ст. 224 НК РФ.

Следовательно, если квартира оформлена на сына, у которого отсутствуют доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка 13 %, он не сможет воспользоваться имущественным налоговым вычетом до тех пор, пока у него не возникнут подобные доходы. Однако это не значит, что у него не будет возможности воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Налоговым законодательство не ограничен срок, когда собственник сможет воспользоваться данным вычетом при наличии у него налогооблагаемых доходов.

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн. руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;

максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс. руб.);

в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Спросить
Пожаловаться
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Имущественным вычетом по НДФЛ, установленным пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, может воспользоваться налогоплательщик при предоставлении в налоговый орган документов, подтверждающих права на имущественный налоговый вычет если сын не является лицом которое затратило на ипотеку денежные средства или на ремонт, он НЕ ПОЛУЧИТ вычет.

Спросить
Пожаловаться
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Александр, здравствуйте!

Одним из обязательных требований для получения имущественного вычета по НДФЛ является то, что собственником данного имущества были понесены расходы на его приобретение. Вместе с этим, для подтверждения права на вычет, необходимо будет предоставить документы, в том числе:

1. документы, подтверждающие право собственности;

2. платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на приобретение.

Поэтому, вероятнее всего, Ваш сын вычет не получит, поскольку все расходы несли родители.

(пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Спросить
Пожаловаться
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте

Вы понимаете, что имущественный вычет может получить тот кто нес затраты, соответственно, при покупке земельного участка, предназначенного для строительства, расходы нёс ваш сын, согласно договору купли-продажи и эти расходы можно предъявить для имущественного вычета

Все остальные расходы, которые несли Вы, в случае если там стояли ваши данные, будут считаться расходами, которые понесли именно вы Вы, а не сын

Обычно, все чеки квитанции документы платёжные не содержат фамилию покупателя, они являются обезличенными, поэтому такие документы сын может предъявить в качестве подтверждения внесённых расходов на строительство жилого дома

Имущественным вычетом по пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, может воспользоваться налогоплательщик, для этого необходимо и представить эти документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет.

Спросить
Пожаловаться

А если сын возместит затраты на строительство данного дома он сможет воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ на данное домовладение. Его доход подтвержден.

Спросить
Пожаловаться

Смотря как оформлены договоры. Если он сам нес расходы на это домовладение (по документам), то сможет согласно ст.220 НК РФ. Но если будет отчуждение от близкого родственника, то в силу ст.105.1 НК РФ нет, т.к. при сделках между взаимозависимыми лицами вычет не предоставляется.

Спросить
Пожаловаться

А если сын возместит затраты на строительство данного дома он сможет воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ на данное домовладение. Его доход подтвержден.

Спросить
Пожаловаться

Смотря как оформлены договоры. Если он сам нес расходы на это домовладение (по документам), то сможет согласно ст.220 НК РФ. Но если будет отчуждение от близкого родственника, то в силу ст.105.1 НК РФ нет, т.к. при сделках между взаимозависимыми лицами вычет не предоставляется.

Спросить
Пожаловаться

В октябре 2013 года дом был введен в эксплуатацию. Свидетельство о праве собственности выдано на мужа. Он уже ранее пользовался имущественным вычетом. Имеет ли право жена воспользоваться имущественным вычетом на строительство этого дома?

Мы с мужем купили земельный участок под строительство дома до свадьбы сына. Участок оформили на сына. Сын женился и после свадьбы мы продолжали помогать со строительством дома. Когда дом был сдан, сын оформил его на себя. Невестка с ребенком были прописаны в нем. Через 4 года невестка решила подать на развод, просит половину стоимости дома, имеет ли она на это право?

Имею в собственности земельный участок и незавершенное строительство жилого дома. Хочу передать все это в собственность сыну. Как лучше оформить - дарение или продажа? Будет ли он пользоваться имущественным вычетом по НДФЛ?

Просим разъяснить по налоговому возврату 3-НДФЛ по строительству дома хозспособом.

Дом сдан в эксплуатацию и зарегестрирован в ФРС март 2017 год.

Строительство шло с 2010 года по 2016 год. Основные затраты по строительству прошли в 2012-2014 гг.

Имеем ли мы право на возмещение.

Имею ли я право заявить имущественный вычет по расходам на строительство жилого дома, который введен в эксплуатацию в 2017 (как жилой), а право собственности зарегистрировано в 2019. Расходы производились в 2018, 2019? Спасибо.

Я являюсь пенсионеркой с 2012 года. Соответственно имела доходы, облагаемые по ставке 13% в 2012-2011-2010 и т.д годах. В 2010 году приобрела участок, но в праве собственности участка отмечено - для личного подсобного хозяйства. Имея разрешение на строительство дома на этом участке, мы с мужем построили дом. Право собственности на дом оформлено в 2014 году. За какие годы я имею право воспользоваться налоговыми вычетами (за 2010, 2011 и 2012 годы)? И еще, могу ли я включить в стоимость 2 млн. рублей (расходы при строительстве дома) стоимость приобретенного участка в 2010 году. Заранее благодарна за ответ.

Купили участок земли под строительство дома. Документально оформили на жену. Жена находится в декретном отпуске. Занимаемся строительством дома. Хотим оформить дом на детей. Кто может воспользоваться имущественным вычетом?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

В 2003 году родители приобрели квартиру за 780 000 рублей. Собственником является отец и сын (на тот момент несовершеннолетний. Мать передала свою 1/2 доли сыну), то есть у отца и сына по 1/2 доли. Имущественным вычетом не воспользовались. В 2015 году можно воспользоваться данным имущественным вычетом? Сын уже совершеннолетний. Отец с того времени сменил работу, если можно воспользоваться вычетом, то какую делать справку с места работы? Отец может воспользоваться имущественным вычетом за сына, если на тот момент он был несовершеннолетний?

Спасибо, буду ждать ответа!

Я купила долю в квартире в 2010 году. По своей доле я свой имущественный вычет получила в 2011, 2012 году. В 2014 году купила квартиру в долевую собственность с несовершеннолетней дочерью. Ее доля составляет ¼ и моя доля ¾. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом на ребенка или тоже не имею на это право? Не потеряет ли она право воспользоваться своим вычетов в дальнейшем, при покупке другой недвижимости при достижении ею совершеннолетия?

Родственник приобрел в феврале 2008 году квартиру в собственность (100% доля собственности). Может ли он воспользоваться в 2011 году имущественным вычетом за 2008-2010 годы? Или он имеет право на вычет только за 2010 год? Нужно ли заполнять по старой форме декларации 3 НДФЛ за 2008-2009 годы? Можно ли получить в 2011 году имущественный вычет за 2008-2010 годы?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение