Возможно ли оплатить услуги ИП с карты физического лица и как сделать это без налоговых проблем?
199₽ VIP

• г. Москва

1. Есть ИП. Клиент физ. лицо. Хочет с карты физ. лица оплатить услугу на р/с ИП. Это возможно, нет проблем с этим?

2. Есть ИП. Клиент физ. лицо. В Договоре для Исполнителя указывается не р/с для РКО для ИП, а р/c дебетовой карты в Сбербанке. Клиент оплачивает перевод на счёт дебетовой карты физ. лица Исполнителя. Можно ли и как привязать данный платёж далее к ИП Исполнителя, чтобы налоговая не засчитала его как доход физ. лица Исполнителя и не начислила потом НДФЛ? Номер Договора в примечании платежа и далее занесение платежа в книгу доходов/расходов ИП?

Читать ответы (8)
Ответы на вопрос (8):

Здравствуйте, Олег! Давайте по порядку.

1) Без проблем может оплатить на расчетный счет ИП по договору на оказание услуг (ст.779-783 ГК РФ). Законом это не запрещено. ИП может получать оплату от физ. лиц.

2) Если по факту физ. лицо так оплатило, то ИП должен включить эти суммы в налогооблагаемую базу и задекларировать согласно ст.346.23 НК РФ, если речь об упрощенке. И если установлено, что это оплата в рамках предпринимательской деятельности, то облагается по той системе налогообложения, на которой ИП, а не платит с них НДФЛ.

Спросить

Уважаемый Олег!

По первому пункту. Если Вы не обязаны в силу Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" применять контрольно кассовую технику, то проблем не должно быть (не забудьте заключить договор на оказание услуги).

В качестве примера ИП, которые могут не применять ККТ, можно выделить тех, кто применяет налоговый режим НПД:

Контрольно-кассовая техника не применяется индивидуальными предпринимателями, применяющими специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.

2. Если Вы не самозанятый, то рекомендую получать расчет от клиентов исключительно на расчетный счет. Иначе, у банка могут быть вопросы.

Пункт 2.2. Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 N 153-И:

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Спросить
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте ОЛЕГ!

Начнем с вопроса первого.

1. Возможно, если такая оплата предусмотрена условиями договора в части расчеты (раздел). Проблем не должно возникнуть, согласно т. 486 ГК РФ.

2. А зачем такие сложности? Доход все равно нужно показать. ФНС программами отслеживает движения средств и требует уплаты налогов. ФНС потребует пояснений. Может квалифицировать как сокрытие доходов.

Налоговая засчитает данный платеж как доход физлица, если физлицо не даст вразумительных пояснений. Все же в системе. Все платежи. Ведется анализ не только силами и средствами ФНС, но и МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ.

Номер договора только поможет работе ФНС.

Спросить

1.Не все так просто. Нужно знать предусмотрена ли у вас согласно Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" применение он-лайн кассы

При оплате платежной картой, в т.ч. по эквайрингу, надо применять онлайн-ККТ (Письмо Минфина России от 11.10.2017 N 03-01-15/66395).

Только если физлицо) осуществит оплату через банк платежным поручением есть шансы отбиться от необходимости применения онлайн-ККТ, однако это вопрос спорный (Письмо Минфина России от 28.04.2017 N 03-01-15/26324).

2.На основании договора об оказании услуг ст 779 ГК РФ можно привязать данный платёж далее к ИП В договоре же фигурирует ИП как исполнитель соответственно он оказывает услугу Тем более Номер Договора в примечании платежа и далее занесение платежа в книгу доходов/расходов ИП Вы внесли на основании статьи 346.24 НК РФ этот платеж как доход по УСН Соответственно ИП имеет право полученную сумму задекларировать на основании статей 346.23 и 346.24 нК РФ так как вы находитесь на УСН.

Спросить

А как ИП может включить платёж на свою дебетовую карту в налогооблагаемую базу для ИП?

Спросить

Когда будет подавать декларацию, включит в налогооблагаемую базу. Если на упрощенке, то согласно ст.346.23 НК РФ:

Статья 346.23. Налоговая декларация

1. По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в следующие сроки:

1) организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи);

2) индивидуальные предприниматели - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи).

2. Налогоплательщик представляет налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному им в налоговый орган в соответствии с пунктом 8 статьи 346.13 настоящего Кодекса, прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой этим налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения.

3. Налогоплательщик представляет налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором на основании пункта 4 статьи 346.13 настоящего Кодекса он утратил право применять упрощенную систему налогообложения.

Если на патентной системе, то согласно ст.346.52 НК РФ налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы действительно не представляется. И если будут вопросы от налоговой, нужно быть готовым представить объяснение и доказательства.

Спросить

ИП на УСН, но все работы проводятся в рамках ПСН. Т.е. потенциальный платёж на дебетовую карту - также нужно учесть по ПСН. А насколько я знаю для ПСН нет никаких деклараций.

Спросить

В таком случае придется доказывать, что платеж получен в рамках предпринимательской деятельности. Согласно ст.346.52 НК РФ налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы действительно не представляется. И если будут вопросы от налоговой, нужно быть готовым представить объяснение и доказательства.

Спросить
Олег
13.09.2020, 13:50

Неправильный перевод от организации на физическую карту - возможность привязки платежа к патенту ИП

Есть ИП на патенте (ПСН). Плательщик (Организация) по Договору сделал перевод на расчётный счёт дебетовой карты физ. лица вместо расчётного счёта для ИП. При этом, банк этот платёж принял и зачислил на карту физ. лица (хотя в платёжке получатель указан ИП). Можно ли данный платёж привязать к патенту в книге учёта доходов и расходов? Опасаюсь, что могут засчитать этот платёж как доход физ. лица от предпринимательской деятельности.
Читать ответы (9)
Алексей
04.02.2014, 23:29

Как облагается доход, полученный физлицом А от услуги, оказанной физлицу Б при наличии счета ИП и счета физлица в Сбербанке?

Физлицо А зарегистрировано как ИП с упрощенным налогообложением. У него есть счет в банке ИП и есть счет физлица в сбербанке, карточный. Физлицо А оказало физлицу Б услугу (по устной договоренности) и получило от лица Б на карточный сбербанковский счет оговоренную сумму. К какому доходу отнести эту сумму - облагаемому НДФЛ 13% как физлица или налогом 6% как ИП? С какой формулировкой надо перечислять деньги с карты на карту, чтобы это не выглядело как оплата по договору услуг?
Читать ответы (1)
Игорь Александрович
04.12.2018, 22:12

Как перевести деньги с юридического лица на физическое при наличии договора на финансовые услуги на 7 млн рублей?

Имеется договор юр лица с физ. лицом на оказание неких фин услуг на 7 млн руб. Банк по этому договору не пропускает платеж на физ лицо. Каким способом можно сделать перевод? Какой нужен договор и тд.
Читать ответы (10)
Гульназ
22.03.2020, 11:47

Как доказать факт оплаты по договору, если деньги перечислены на карту физлица - проблема предоплаты с услугами

Заключили договор оказания услуг по предоплате. Исполнитель просил перечислить сумму, указанную в договоре не на счет фирмы, а по номеру карты сбербанка глбухгалтеру. Свои услуги исполнитель не выполнил-как доказать факт оплаты по договору, если договор на юрлицо, а деньги перечислены на карту физлица?
Читать ответы (3)
Игорь Владимирович
21.05.2017, 14:48

Физическое лицо самостоятельно оплачивает налоги - нарушение прав или законный договор?

Организация перечисляла за услуги физическому лицу по банку, налоги не оплачивала, так как заключили договор с физическим лицом и в договоре указано, что физическое лицо само за себя оплачивает НДФЛ и в пенсионный фонд, в этом случае не нарушены ли права физ. лица и есть ли такой договор, что физ. лицо оплачивает сам за себя налоги?
Читать ответы (1)
Олег
20.01.2016, 14:59

Составление договора услуг - вопросы ответственности и представительства при заключении сделки с розничными клиентами

Вопрос о правильном составлении договора услуг. Нужно составить договор адресованный розничным получателям услуг от нашей компании, но в лице третьей компании, интересы которой мы представляем, по следующей схеме: Мы, как Представитель, но в лице и от имени и за счет компании Исполнителя должны заключить договор с Клиентом - получателем услуг. 1. Мы - Представитель компании, которая оказывает медицинские услуги населению; 2. - компания - Исполнитель услуг (клиника). 3. Клиент - розничный получатель медицинских услуг. Задача: мы должны заключить договор с розничными клиентами, но в лице и от имени и за счет Исполнителя (исполнитель оказывает медицинские услуги, мы организационные, у нас нет медицинской лицензии, поэтому вся ответственность за оказываемые услуги должна лежать на исполнителе, однако договор заключается с нами, все деньги оплачиваются нам, как представителю, а далее клиент при получении услуг заключает доп. договор непосредственно с Исполнителем (без оплаты). Вопрос: какой должна быть правильная формулировка договора, например: 1. Мы нижеподписавшиеся, ООО Представитель, далее именуемое Представитель, действующее от имени и за счет ООО Медлюкс, далее именуемое Исполнитель с одной стороны, и клиент, далее именуемый Клиент заключили настоящий договор, о ниже следующем: 2. Медицинское учреждение ООО Медлюкс далее Исполнитель, в лице своего агента ООО Представитель, действующего от имени и за счет Исполнителя, далее именуемое Представитель и клиент Иванов Иван Иванович, далее именуемый Клиент заключили настоящий договор, предмет и условия которого указаны в приложении к настоящему договору. 3. Настоящий договор является официальным и публичным предложением лица, именуемого далее «Исполнитель», указанного в Приложении к настоящему договору, далее «Приложение», в лице его представителя, ООО «Представитель», далее именуемого «Представитель», действующего от имени и за счет Исполнителя, заключившие договор, предмет и условия которого указаны в Приложении к настоящему договору, далее «Информация», и адресован, далее именуемый «Клиент», заключили настоящий договор (далее — Договор) о нижеследующем: Пояснения: проблема возникла, когда мы из он-лайн (публичных договоров в интернете) перешли на работу в оф-лайн, непосредственно в клиниках. Пример он-лайн (это не мы, только пример): http://www.biglion.ru/deals/mcyropro-83/ Договор: http://www.biglion.ru/offer/ В он-лайн, клиент оплачивает у нас на сайте услугу, получает документ об этом, приходит к нашему контрагенту (в клинику) и получает услугу (без доплат). В оф-лайн, клиент оплачивает услугу нам, но в клинике нашего контрагента, получает документ и далее получает услугу нашего контрагента (клиники). Смущает формулировка, которая в он-лайн звучит понятно, а в оф-лайн не совсем, а именно: Мы заключаем договор с клиентом, но от лица третьей стороны - нашего контрагента. Как с юридической точки зрения соблюсти требования по ответственности за услуги, которые должен нести контрагент, но при этом нам заключать договора с клиентами? Естественно далее потребуется составить сам договор полностью, если таковой возможен. Ждем ваших предложений! Спасибо.
Читать ответы (3)
Расул
09.07.2018, 13:11

Вопрос о налогообложении при аренде техники от физического лица юридическим лицом

Ситуация такая Юр лицо арендует технику у физ лица. И перечисляет с расчетного счёт платеж на карту. Кто обязан платить ндфл? Или можно ли это прописать в договоре что ндфл платит физ лицо.
Читать ответы (1)
Ирина
22.01.2018, 22:52

Неправомерное перечисление денежных средств и требования от двух физических лиц до агентства недвижимости

Ситуация следующая: заключён авансовый договор между АН и физ. лицом, по которому физ. лицо обязано перечислить на карточный счёт авансовый платёж, в счёт покупки будущей квартиры. От физ. лица перечислений на карточный счёт не было, это физ. лицо передало другому физ. лицу (якобы подруге) данные карточного счета без разрешения хозяина этого счета и это физ. лицо перечислило денежные средства без всяких обоснований. В рамках договора между АН (Юр.лицо) и физ. лицом условия договора со стороны АН были исполнены а со стороны физ. лица нет - она отказалась от приобретения объекта недвижимости. И теперь с АН (Юр.лица) требуют деньги 2 физ. лица, одно которое заключило договор но не внесла деньги (по договору) и другое физ. лицо которое перечислило денежные средства на карточный счёт (без договора). Правомерно ли?
Читать ответы (3)
Димтрий
25.02.2021, 10:42

Вопросы правомерности и безвозмездности договора цессии при передаче долга от юр лица А к юр лицу Б

1) Два юр лица (А и Б). В них Один и тот же учредитель и директор. Юр лицо А выдало процентный займ физ лицу. Физ лицо займ не вернуло. Спустя год, учредитель решил продать юр лицо А. Юр лицо А хочет уступить право на этот долг юр лицу Б на основании договора цессии. Вопрос: 1) Может ли быть данный договор БЕЗВОЗМЕЗДНЫМ? Если нет, то при долге в 1 000 000 можно ли передать этот долг за 1000 р? Либо указать в договоре, что Юр лицо Б оплатит стоимость договора цессии юр лицу А, если сможет получить с физ лица данные средства. И еще вопрос. Если договор утерян, а платежка с назначением (перечисление 100 000 р по договору процентного займа №10-2 от 10.02.2018 ФИО...) и выписка из банка присутствуют... может ли юр лицо взыскать средства с должника?
Читать ответы (1)
Дмитрий Владимирович
30.04.2014, 19:12

Как правильно указать назначение платежа при зачислении зарплаты на счёт физическому лицу по трудовому договору

Что указать в графе назначение платежа. Оформил по трудовому договору домработницу, нужно зачислить ЗП на счет от физ. лица - физ. лицу, возник вопрос что указать в графе платежи чтобы без проблем прошел платеж. Если еще и НДФЛ сами проведут совсем замечательно будет.
Читать ответы (1)