Если я продал квартиру в Украине, надо ли платить налог России.

199₽ VIP

Налог платится по месту нахождения имущества.

Нет, не надо, налог надо платить по месту нахождения квартиры.

В России налог платить не нужно, только на Украине. И то, у Вас должен быть также указан срок, когда идет освобождение от уплаты налога, 5 лет квартира в собственности например.

Здравствуйте!

Если в год продажи недвижимости в другом государстве вы находились в РФ 183 и более дней, значит у вас есть статус налогового резидента РФ (ст.207 НК РФ), то есть даже при продаже имуществе не на территории РФ вы обязаны заплатить налог (ст.209 НК РФ).

Если вы владели этим имуществом более 3-5 лет (срок зависит от основания приобретения права собственности), налог не платится (ст.217.1 НК РФ)

Если этот срок еще не вышел, у вас возникает обязанность по налогу.

Но вы можете налог, уплаченный на Украине, зачесть в РФ и налог в РФ не платить - на основании Соглашения между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов".

В РФ нужно будет представить документы об уплате налога на Украине.

Здравствуйте, Юрий! Наверное огорчу Вас своим ответом. Давайте по порядку.

1. Согласно подпункту 5 пункта 3 статьи 208 НК РФ к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации.

2. Согласно ст.209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;

2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

3. Таким образом если Вы были налоговым резидентом РФ в календарный год получения дохода (в общем случае пребывали в год получения дохода 183 дня и более на территории РФ: более подробно см. ст.207 НК РФ), то у Вас возникает объект налогообложения по НДФЛ и при определенных обстоятельствах с полученного дохода нужно уплатить налог в РФ, в т.ч. с учетом соглашения об избежании двойного налогообложения, если частично или полностью налог был уплачен в другом государстве.

4. В частности, нужно смотреть срок владения, кадастровую стоимость, почем купили и почем продали, т.к. еще есть налоговые вычеты. При владении более 5 лет налог согласно п.17.1 ст.217 и ст.217.1 НК РФ не платится. А если купили до 1 января 2016 года либо это единственное жилье, досталось по наследству, приватизации, подарено близким родственником и т.п. основаниям, приведенным в ст.217.1 НК РФ, то действует 3-летний срок владения для продажи без налога.

Здравствуйте!

"Хитрый" вопрос. Ответ на него зависит от Вашего "налогового статуса" в РФ, то есть, являетесь ли Вы налоговым РЕЗИДЕНТОМ или же Вы - налоговый НЕРЕЗИДЕНТ.

1. Согласно п. 2 ст. 38 НК РФ имущество: виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с ГК РФ. Соответственно, не исключается и имущество, находящееся за рубежом.

2. Согласно пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации.

3. Ст. 209 НК РФ - объектом налогообложения признается доход физических лиц – налогоплательщиков, являющихся налоговыми резидентами РФ, полученный как от источников в РФ, так и от источников за пределами РФ.

- Нерезиденты РФ уплачивают налог с дохода в бюджет РФ, полученный от источников в РФ.

- Нерезиденты НЕ являются налогоплательщиками в РФ в части дохода, полученного за пределами РФ.

4. Данный статус прямо НЕ связан с гражданством или видом на жительство, местом работы, местом нахождения имущества или ведения бизнеса и т.п., а определяется фактически проведенным на территории России количеством дней.

Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации НЕ менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст. 207 НК РФ).

Соответственно, гражданин РФ, постоянно проживающий за рубежом (более 183 дней в течение указанного периода), НЕ является налоговым резидентом Российской Федерации, в связи с чем на него не распространяется налоговый режим, установленный НК РФ в части налогов на доходы, полученные за рубежом, в том числе от продажи зарубежной недвижимости.

5. В отношении налоговых резидентов РФ при продаже недвижимости действуют особенности, установленные ст. 217.1 НК РФ, связанные с давностью владения. 5 лет - п.2, 4; 3 года - п.3 ст. 217.1 НК РФ.

6. Имеется Соглашение между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов". Соответственно, положения п.1 ст. 232 НК РФ не действуют (то есть возможен зачет, полный или частичный). Статья 22 Соглашения. Касается РЕЗИДЕНТОВ РФ.

Юрий, Доброго дня.

Обязанность по оплате налога это статья 209 НК РФ.

Налог платят

от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;

Соглашусь с коллегами, конечно налог надо платить, только в том случае, если Вы являетесь налоговым резидентом в РФ и срок владения недвижимостью от менее 3-5 лет (в зависимости от основания по статье 217.1 НК РФ).

Считаем, были ли Вы налоговым резидентом?! Вы проживали в РФ в течение 183 дней в году и более?!

Ответ утвердительный - значит Вы резидент.

Подавайте декларацию по форме 3 Ндфл, в следующем году - от года продажи - в ФНС, можно через личный кабинет налогоплательщика, на официальном сайте ФНС, (то есть продали объект недвижимости в 2021 году, подавать декларацию надо в 2022 году, до 30.04)

Надеюсь мой ответ Вам полезен!

С уважением

Здравствуйте Юрий!

Все юристы, давшие Вам ответ не учли одного, а именно, что между Российской Федерацией и Украиной до сих пор продолжает действовать Соглашение между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов". ст.2 Налоги, на которые распространяется Соглашение императивно указывает. Что

1. Настоящее Соглашение распространяется на налоги на доходы и имущество, взимаемые в соответствии с законодательством Договаривающегося Государства, независимо от способа их взимания.

2. Налогами на доход и на имущество считаются все налоги, взимаемые с общей суммы дохода и стоимости имущества или с элементов дохода, включая налоги на доходы от отчуждения движимого или недвижимого имущества и налоги на общую сумму заработной платы и других вознаграждений, выплачиваемых каким-либо лицом.

Таким образом, если Вы уплатили налог от продажи квартире на Украине, то в Российской Федерации Вам аналогичный налог платить не придется независимо от Вашего налогового статуса

Удачи Вам!

Здравствуйте!

Если Вы проживали более 183 дней в году, значит Вы налоговый резидент.

Если Вы являетесь налоговым резидентом в РФ и срок владения недвижимостью от 3-5 лет, в зависимости от даты приобретения в собственность квартиры, то налог платить не нужно (ст. 217.1 НК РФ).