Как рассчитать задолженность за налоги при переходе на систему НПД - опыт ИП.
199₽ VIP

• г. Сочи

До 15.09.2021 г. я являлся ИП на системе УСН 6%, 15 сентября подал заявление на переход на систему НПД. Обязательные взносы на ОМС и ОПС я запустил и не оплатил в 2021 году… В марте было открыто исполнительное производство в отношении меня с суммой взносов и пени в размере (для упрощения) 29000 руб. Я эту задолженность погасил в апреле 2022 года (соответствующее производство сейчас закрыто), в конце апреля же подал декларацию ИП за 2021 год, где сумма налога была в размере (для упрощения) 35000. Сейчас в моем личном кабинете на налог. Ру указана задолженность в размере (для упрощения) 38000 руб с учетом пени и прочего. Сколько и как мне уплатить налогов? Я правильно понимаю, что уплаченная мной приставам сумма в размере 29000 руб может пойти в счет погашения части налога за 2021 год, и мне достаточно доплатить 9000 руб (38000 руб минус 29000 руб) для урегулирования моей задолженности перед ФНС?

Ответы на вопрос (4):

Разберитесь, за что Вы заплатили. Ведь взносы в фонды - это одно, налоги с ИП - иное. Обратитесь с запросом в ИФНС.

НК РФ Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)

1. Налогоплательщики имеют право:

1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения;

...

Оплатите пока 9000. И спокойно разбирайтесь, за что требуют и правомерно ли, учли ли Вашу прежнюю оплату.

Спросить
Пожаловаться

Объясняю ситуация.

У меня всё точно также - был ИП на УСН (доходы). Потом перешел на НПД.

Тут вот в чем дело.

Вам надо было в течение, по-моему, месяца, после подачи заявления на переход на НПД подать Декларацию по УСН за 2021 год.

То есть в сентябре перешли на НПД, в октябре отчитаться за 9 месяцев 2021 года (подать декларацию) и оплатить ОПС и ОМС.

Таков порядок.

Вот вам и наказание за несвоевременно поданную декларацию

Если не сдать декларацию по упрощенке или сделать это не вовремя, организации и ИП грозит ответственность по ст. 119 НК РФ. Штраф составит 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% от неуплаченного в срок налога.

Поэтому вряд ли вы девятью тысячами просто отделаетесь.

Отсюда совет: перед тем как платить, обратитесь непосредственно в ИФНС (можно через ЛК ИП) с вопросом о разъяснении.

Я сам так чуть не попал. Но успел вовремя подать декларацию. Правда она у меня в 20-м году была нулевая.

Спросить
Пожаловаться

При УСН с объектом налогообложения «доходы» — считаются доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);

Также каждый предприниматель, , обязан платить страховые взносы за себя:

взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС); взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС). Размер взносов ИП в 2021 году:

в Пенсионный фонд — 32 448 руб.; в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.

Если у вас речь идет об оплате за 2021 год вышеуказанных взносов, то вам с своих отношениях с ФНС нужно ориентироваться на эти цифры: 32448 руб +8 426 руб=40 874 руб- эту сумму вам нужно заплатить в фонды. И плюс еще нужно учитывать пеню за то что вы не уплатили эти взносы до 31 декабря 2021 года.

Статья 21 Налогового кодекса РФ дает вам право сделать запрос в налоговую инспекцию для того Вам разъяснили в письменной форме относительно размера вашего долга - из чего складывается расчет.

Спросить
Пожаловаться
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте Дмитрий

Так как вы уже уплатили налог через пристава в 2021 году, то данная сумма должна быть зачтена при новой оплате, все верно. Оплатите 9000 р. для урегулирования вопроса по задолженности перед ФНС.

Переход с УСН на НПД означает прекращение предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощённая система согласно статьи 346.23 НК РФ, поэтому сдать декларацию надо было не позднее 25-го числа следующего месяца.

Спросить
Пожаловаться

ИП в 2020 году применял ЕНВД. С 2021 года в связи с отменой ЕНВД применяет систему налогообложения УСН (доходы минус расходы). До 1 июля 2021 года он должен был заплатить фиксированный взнос на ОПС "за себя" 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей, за 2020 год. ИП заплатил указанный взнос в сентябре 2021 года. Сумму уплаченных взносов следует:

А) учесть в расходах по УСН при расчете авансового платежа за 9 месяцев 2021 года;

Б) не учитывать уплаченные взносы в расходах по УСН – суммы уплаченных с опозданием взносов «теряются»;

В) подать уточненную декларацию по ЕНВД за 4-й квартал 2020 года, в ней уменьшить сумму исчисленного ЕНВД на уплаченные взносы.

Подала на алименты 9 апреля 2020 года, 15 июля 2020 года мое исковое заявление было удовлетворено. И назначина выплата алиментов с 9 апреля 2020 года. 10 августа 2020 года была подана аппеляционная жалоба, 6 октября 2020 года в жалобе было отказано и оставлено решение суда без изменений, 21 января 2021 года я получила исполнительный лист и передала его приставам. 24 марта 2021 года открыто исполнительное производство. На сайте ФССП не указана задолженность по алиментам (с 9 апреля 2021 года). Для подсчёта долга нужно отденое заявление или на это нужно какое-то время?

В 2021 году я ошибочно заплатила налог на патент в двойном размере, переплатив 13745 руб.

Написала заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога на патент.

Мне позвонила налоговый инспектор и сказала, что она зачтёт задолженность по другим налогам за старые периоды в счёт переплаты.

При этом она сослалась на пункт 6 статьи 78 Налогового кодекса:

Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

У меня имеется задолженность по налогу на имущество за 2018 год - 3416 руб. + пени: 1314 руб.

Также имеется задолженность по налогу на имущество за 2020 год - 7 116 руб. + пени: 311 руб. ​

Может ли налоговая зачесть эти задолженности в счёт переплаты по налогу на патент?

Должна ли я оплачивать эту задолженность при условии, что не получала налоговые требования в установленные для их направления налоговым органом сроки?

С уважением, Ирина Кехтер.

В 2021 году я ошибочно заплатила налог на патент в двойном размере, переплатив 13745 руб.

Написала заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога на патент.

Мне позвонила налоговый инспектор и сказала, что она зачтёт задолженность по другим налогам за старые периоды в счёт переплаты.

При этом она сослалась на пункт 6 статьи 78 Налогового кодекса:

Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

У меня имеется задолженность по налогу на имущество за 2018 год - 3416 руб. + пени: 1314 руб.

Также имеется задолженность по налогу на имущество за 2020 год - 7 116 руб. + пени: 311 руб. ​

Может ли налоговая зачесть эти задолженности в счёт переплаты по налогу на патент?

Должна ли я оплачивать эту задолженность при условии, что не получала налоговые требования в установленные для их направления налоговым органом сроки?

С уважением, Ирина.

Осенью 2013 года оплатил транспортный налог за 2011 год. В июне 2014 года оплатил трансп. Налог за 2012 год. Налоговая требует оплатить задолженность образовавшуюся с 2004 по 2010 год. Сумма налога:18500 руб. + 4500 пени. Есть ли возможность списания этой задолженности?

Помогите пожалуйста разобраться: в ноябре 2016 года зарегистрировала личный кабинет на сайте ФНС и узнала что у меня есть просроченная задолженность и пеня по земельному налогу на участок который был продан мной в 2012 году (продажей занимался агент по доверенности) . О наличии задолженности не знала. Налоговая отправляла платежные документы на адрес где я была прописана 10 лет назад Участком владела два года.

Может ли налоговая подать на меня в суд для принудительного взыскания земельного налога за 2011 и 2012 год? Можно ли в моей ситуации оспорить начисленную ими пеню? (не правильный адрес)

Я закрыл ИП 18.02.2016. В феврале 2017 года произвел страховые платежи. В личном кабинете ФНС никаких штрафов, налогов и начислений не значится. 21 марта 2022 мировой судья вынес судебный приказ о взыскании задолженности за 2016 год по страховым взносам на ОМС рабочего населения - пени в размере 1496,53 руб. И сверху еще пошлина 200 руб. Как понять что это за задолженность, если в ЛК ФНС нет никаких данных. И не прошел ли срок для подачи документов в суд? 2022 год на дворе, вменяемая задолженность от 2016 года.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение