Продаем квартиру купленную в браке, право зарегистрировано 24.01.2020, вид права: общая совместная собственность, у супруга это единственное жильё, а у супруги есть 1/4 доля в квартире полученной до брака её отцом по выслуге лет (военный) на всех членов семьи по 1/4. Вопрос в том кому нужно из супругов платить налог с разницы в стоимости, кому не нужно, если нужно то можно ли воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн руб?
Добрый день. Налог уплачивает супруга со 1/2 доли. Миллион можно применить в соотношении к доли, если продажа будет осуществляться по одному договору.
Спросить
Здравствуйте, Евгений!
Платить нужно будет только супруге.
Потому что у нее есть еще доля. Не важно как она ее получила и от кого.
Можно использовать вычет в 1 млн р.
Он делится пополам.
Ст. 220 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте, Евгений! Давайте по порядку.
1. Т.к. у супруга это единственное жилье, то при продаже доход у него освобожден от налогообложения, т.к. согласно пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ в этом случае срок для продажи без налога 3 года. И согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности
2. А вот у Вас ситуация не очень хорошая, т.к. у нее срок 5 лет для продажи без налог, т.к. есть еще доля в другом жилом помещении. И при продаже раньше этого срока придется платить налог 13% для налогового резидента РФ с налоговой базы = разницы между доходом (но не ниже 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.214.10 НК РФ) и вычетом в 1 млн. руб. либо фактическими расходами на покупку. Причем чтобы использовать вычет в 1 млн. руб. только на себя, а не делить его пополам, нужно продавать каждый свою долю отдельным договором. Выгоднее использовать зачастую фактические расходы на приобретение, если они больше 1 млн. руб. на каждого. Соответственно если налоговая база положительная, то будет платить налог супруга (см. п.2 ст.220 НК РФ). Супруг не будет по основаниям, приведенным выше в п.1 ответа.
Спросить
Совместной собственностью супругов является имущество, нажитое во время брака. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам, не является совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 34, п. 1 ст. 36 Семейного кодекса РФ).
Таким образом, при определении единственного жилья у супругов для применения минимального трехлетнего срока владения исключаются объекты недвижимости, не являющиеся совместно нажитыми. То есть доля супруги здесь не считается и для нее тоже это для налогообложения дохода с продажи этой кв - это единственное жилье.
Получается 3 года минимального владения соблюдено для каждого супруга и есть освобождение от налогообложения
НК 217.1
разъяснение ФНС кас НДФЛ от 13.04.2021
Спросить
Здравствуйте Уважаемый Евгений!
1. Супруг не оплачивает налог, так как у него это единственное жилье, согласно пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ в этом случае срок для продажи без налога 3 года.
2. Оплачивает налог супругу от своей 1/2 доли, так как у нее в собственности 1/4 доля в другой квартире.
3. Необходимо будет заключить 2 Договора купли-продажи на каждую долю, и тогда супруга может воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 мил. рублей. Ст. 220 НК РФ. Налог 13% будет, что свыше 1 мил. руб.
Всего Вам наилучшего!
Спросить
По истечению пяти лет налог платиться не будет, если квартира приватизирована, то по истечению 3 лет.
Сттаья 217.1 Налогового кодекса.
Вместе с тем придётся сдать нулевую декларацию.
Спросить
Супруг не платит налог, так как единственное жилье, минимальный срок владения 3 года.
А вот супруга заплатит налог 13%, срок владения составляет менее 5 лет.
Но, может применить налоговый вычет до 1 млн руб.
- см. ст. 217, 217.1, 220 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте.
Продаваемая квартира для целей налогообложения будет считаться единственным жилым помещением с минимальным сроком владения три года, т.е. доход от реализации данной квартиры освобождается от налогообложения (пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ) у обоих супругов.
Спросить
Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года. Это работает для всех квартир — и купленных, и полученных в наследство, и приватизированных.
С 2019 года от уплаты налогов после 5 лет владения квартирой освобождены и нерезиденты России, владеющие здесь недвижимостью. Раньше они должны были отдать почти треть вырученных от продажи денег на налог, даже если имели квартиру в собственности больше 10 лет.
НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности
Можно использовать вычет в 1 млн руб.
(ст. 220 НК РФ)
Спросить
