Нужно ли платить налог

199₽ VIP

При продаже новой квартиры, полученной по программе расселения аварийного жилья, действуют стандартные налоговые правила. Если это ваше единственное жилье, вы можете не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже, если владеете квартирой более трех лет (в некоторых случаях этот срок может быть меньше).

Если вы решите продать квартиру раньше трех лет владения, вам придется уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы продажи, превышающей 1 миллион рублей (или 70% от кадастровой стоимости, если она выше).

При ответе на ваш вопрос я использовала такие статьи, как ст.ст. 217.1 НК РФ и иные.

Налог да

Здравствуйте, Диана! Чтобы не платить налог, придется ждать минимальный срок владения, - для безвозмедно полученного имущества это 3 года (п.3 ст.217.1 НК РФ). Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Если будете продавать раньше минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн.руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

Продавать новую квартиру вы можете сразу, но освобождение от налогообложения доходов от продажи возможно только при соблюдении определенных условий. Главное условие — это продажа единственной жилой площади. Если новая квартира стала вашим единственным жильем, то при продаже вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц при выполнении ряда условий:

1. Единственный объект недвижимости: Продажей освобождается только одна квартира, если она является вашим единственным жильем.

2. Период владения: Не играет роли, сколько времени прошло с момента получения квартиры.

Если новая квартира является вашим единственным жильем, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ при её продаже. В противном случае вам придется заплатить налог на прибыль от продажи.

Если ваша новая квартира не является единственным жильем, то вы обязаны уплачивать налог на доходы физического лица (НДФЛ) от продажи, если владеете ею меньше пяти лет. Этот налог составляет 13% от дохода от продажи квартиры. Если владеть квартирой больше пяти лет, то налог не взимается.

Эти положения регулируются Налоговым Кодексом Российской Федерации (НК РФ):

- Статья 220 НК РФ — устанавливает общие условия налогообложения доходов физических лиц.

- Статья 217 НК РФ — регулирует освобождение от НДФЛ при продаже жилья.

Доброго времени Диана!

Если вы решите продать новую квартиру, то налог с продажи может возникнуть, так как вы не будете владеть ей три года ст. 217.1 НК РФ. в общем порядке налог составит 13%, минус налоговый вычет в размере 1 000 000 руб.

Смотрите, если речь идет о единственном жильё, срок владения составляет 3 года.

Но, при получении нового жилья, срок владения будет исчисляться с момента перехода такого жилья в собственность.

Так что при продаже новой квартиры придется заплатить налог.

- см. ст. 8.1, 209, 549 ГК РФ, ст. 217, 217.1 НК РФ

Добрый день. Диана, налог платить придется.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 31 января 2020 г. N 03-04-05/5857

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.

Учитывая изложенное, в случае нахождения квартиры в собственности налогоплательщика менее установленного минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества доход от ее продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

На основании пункта 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса Российской Федерации права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

Таким образом, по общему правилу минимальный предельный срок владения квартирой исчисляется с даты государственной регистрации на нее права собственности.

На основании пункта 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

Пунктом 6 статьи 210 Кодекса установлено, что налоговая база по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов от продажи недвижимого имущества определяется с учетом особенностей, установленных статьей 214.10 Кодекса.

В соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Кодекса, в случае если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

Доходы налогоплательщиков, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, от продажи имущества облагаются с применением налоговой ставки 13 процентов, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса.

Пунктом 3 статьи 210 Кодекса установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 Кодекса.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества.

Так, с учетом положений подпунктов 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи квартиры, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета, не превышающего в целом 1 000 000 рублей, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданной квартиры.

На основании пунктов 2 и 3 статьи 228 Кодекса налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 228 Кодекса, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Кодекса, а также обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Одновременно сообщаем, что положениями законодательства Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрено принципа определения расходов налогоплательщика расчетным методом, в частности, расчета суммы понесенных расходов с учетом коэффициента-дефлятора, учитывающего изменение потребительских цен на товары (работы, услуги).

Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

Р.А.СААКЯН

31.01.2020

Согласно ст. 220 НК РФ, доходом признается выручка от реализации имущества, включая доходы, полученные от продажи квартиры. Если квартира находилась в собственности более трех лет, то при ее продаже налог на доходы физических лиц не взимается. Однако, если квартира была получена в рамках программы переселения из аварийного жилья по договору мены от государства, то она будет считаться новой и на нее будет распространяться общий порядок налогообложения доходов от ее реализации.

Если вы планируете продать квартиру и купить другую в этом же году, то налог на доходы физических лиц будет взиматься только с разницы между стоимостью проданной квартиры и стоимостью новой квартиры. Если новая квартира дороже, чем проданная, то налога не будет.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

Договор мены с государством о получении новой квартиры в рамках программы переселения из аварийного жилья.Документы, подтверждающие, что старая квартира была в собственности более 3 лет.Документы, подтверждающие сделку покупки/продажи новой квартиры (дома).

Согласно законодательству Российской Федерации, для освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже квартиры необходимо, чтобы собственность на данную квартиру принадлежала продавцу более 3 лет. Если новую квартиру было получено в результате обмена по программе переселения, то для получения такого же налогового льготного режима продавец будет должен владеть новой квартирой более 5 лет.

При этом, если вы продадите квартиру и купите другую недвижимость в этом же году, но стоимость нового объекта будет выше, то есть вероятность, что налог на доход с продажи не придется уплачивать или потребуется уплачивать меньшую сумму налога.

Статьи закона РФ, применимые к данному вопросу:

Статья 217 Налогового кодекса РФ "НДФЛ при продаже имущества";Статья 217.1 Налогового кодекса РФ "НДФЛ при реализации имущества, приобретенного в результате обмена";Статья 219 Налогового кодекса РФ "Освобождение от уплаты налога при продаже недвижимости при наличии права собственности более 3 лет";Статья 225 Налогового кодекса РФ "Основания и порядок применения льгот по налогу на доходы физических лиц".

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, при продаже квартиры, находившейся в собственности более трех лет, возможно освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, если происходит обмен этой квартиры на новую, то можно воспользоваться льготой по статье 217.1, при этом налог будет налагаться на разницу стоимостей имущества.

Таким образом, при продаже квартиры, полученной по программе переселения из аварийного жилья по договору мены от государства, если она находилась в собственности более трех лет, можно получить освобождение от уплаты НДФЛ. При обмене на новую квартиру, налог на доходы физических лиц будет налагаться на разницу стоимостей, а не на полную стоимость. Однако, рекомендуется обратиться к юристу для подробной консультации в данном вопросе.

Здравствуйте!

Если квартира единственная, а ее стоимость более 1 млн. рублей и она в собственности менее 3 лет, то НДФЛ при продаже придется уплатить (ст. 217.1 НК РФ).

Рада помочь!

Здравствуйте уважаемая Диана!

В данном случае, для того чтобы не платить 13 % НДФЛ, придется ждать минимальный срок владения, для безвозмедно полученного имущества это 3 года (п.3 ст.217.1 НК РФ).

А если Вы решите продать квартиру раньше трех лет владения, вам придется уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы продажи, превышающей 1 миллион рублей (или 70% от кадастровой стоимости, если выше (217.1 НК РФ).

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Всего доброго

Добрый вечер, Диана.

1)Если ваша новая квартира является вашим единственным жильем, то срок владения квартирой для её продажи без налога сейчас составляет не пять лет, а-три года, согласно подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ.

2)Никаких исключений из этого правила здесь, к сожалению, нет-срок владения старым домом не учитывается

3)При этом, если квартиру вы продаете за сумму менее 1 млн. рублей, то налога платить не придется, а если-более 1 млн. рублей, то налог 13%-будете платить только с суммы, превышающей 1 млн. рублей.

4)Или же если вы будете покупать новую квартиру, то налог будете платить только с разницы в цене (если стоимость новой квартиры-ниже), а если стоимость новой квартиры-выше, то также налога платить не придется.

5)Так что к большому сожалению, продать без налога не получится.

6)Еще, что очень важное, Вам обязаны предложить квартиру в том же районе, где Вы жили, в противном случае - можете отказаться.

Чтобы не платить налог, придется ждать минимальный срок владения, - для безвозмедно полученного имущества это 3 года (п.3 ст.217.1 НК РФ). Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

Если будете продавать раньше минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн.руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

Согласно пункту 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ), если вы получили квартиру безвозмездно (например, в результате расселения), то для того, чтобы избежать уплаты налога на доходы при продаже этой квартиры, вам нужно будет ждать минимальный срок владения. Этот срок составляет три года.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, доходы от продажи жилых помещений, находившихся в собственности менее трех лет, не освобождаются от налога. Таким образом, если вы продадите квартиру до истечения трехлетнего срока с момента получения квартиры, вам придется заплатить налог.

Если вы решите продать квартиру ранее указанного срока, налог (НДФЛ) в размере 13% будет рассчитываться с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом. Налоговый вычет при продаже жилья составляет 1 000 000 рублей (пункт 2 статьи 220 НК РФ). Однако важно учесть, что если право собственности на квартиру перешло вам после 1 января 2016 года, то продажная цена не должна быть ниже 70% ее кадастровой стоимости

Уважаемая Диана!

В Вашем случае, скорее всего вопрос о какой-то продаже вообще стоять не может, так как в соответствии со ст. 16. Региональная адресная программа по переселению граждан из аварийного жилищного фонда Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства", ст.89. Предоставление гражданам другого благоустроенного жилого помещения по договору социального найма в связи с выселением ЖК РФ, так и Постановлением Администрации города Пензы от 10 октября 2024 года N 1540/7 "Об утверждении муниципальной программы "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории города Пензы" Вам не предоставляют при переселении квартиру в собственность, а только на условиях социального найма

Поэтому квартира полученная при переселении из аварийного жилья вам принадлежать не будет, а будет в собственности Администрации муниципального образования.

Для того, чтобы вступить в права собственности и согласно ст.209 Содержание права собственности ГК РФ, владеть, пользоваться и распоряжаться этой квартирой, Вам для начала предстоит ее приватизировать. Только после этого через три года Вы сможете ее продать без уплаты налога согласно п.2 ч.3 ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

Уважаемая Диана, здравствуйте!

Согласно действующему законодательству, если Вы получили квартиру в результате расселения из аварийного жилья безвозмездно (например, по договору мены или в порядке предоставления жилья взамен изымаемого), то для освобождения от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при ее продаже необходимо соблюсти минимальный срок владения. В вашем случае, поскольку квартира получена безвозмездно, минимальный срок владения составляет 3 года (пункт 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ)).

Если Вы продадите квартиру до истечения этого срока, то с дохода от продажи (разницы между продажной ценой и налоговым вычетом в размере 1 млн рублей) вам придется уплатить НДФЛ в размере 13% (для налоговых резидентов РФ). При этом продажная цена не может быть ниже 70% кадастровой стоимости квартиры, если право собственности на нее возникло после 1 января 2016 года (пункт 5 статьи 217.1 НК РФ).

Таким образом, чтобы избежать уплаты налога, Вам необходимо дождаться истечения 3 лет с момента регистрации права собственности на новую квартиру. Если Вы продадите квартиру раньше, налоговая обязанность возникнет в полном объеме.

С уважением, Дарья Алексеевна!

Здравствуйте, Диана! В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ:

"не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более".

Т.е. налог уплатить придется, тот факт что квартира получена в связи с расселением, значения не имеет.