Какие возможные риски со стороны налоговой или банков или возможно других организаций если до конца года компания

698₽ VIP

Абсолютно никаких.

«Светофор» ЗСК - это всего лишь коммерческая программа, обобщающая сведения о деятельности организации и её благонадёжности.

Такая информация носит исключительно справочный характер.

Юридическая ответственность возникает исключительно при наличии факта правонарушения. Это может быть несоблюдение правовых норм или неисполнение обязанностей. В вашем случае ничего подобного даже близко нет.

С учётом ГК РФ Статья 807 (Договор займа) и принципом свободы договора (421 ГК), такие действия со стороны организации не могут быть расценены со стороны налоговой или банков или возможно других организаций, как нарушение закона.

Для минимизации рисков необходимо оформить заём правильно:

-письменный договор (сумма, срок, проценты или беспроцентный),

-по возможности перевести займ на счёт с назначением «займ от учредителя»,

-отразить в бухгалтерии.

Подтвердить обоснованность расходов:

заключённые договоры аренды, трудовые договоры, акты, счета, платёжки — всё должно быть прозрачно и формально корректно.

Подготовить пояснение для банка и ФНС:

краткий бизнес-план (начало деятельности, поиск клиентов, сроки получения первого дохода),

объяснение источников финансирования (учредитель поддерживает старт компании).

Отчитываться аккуратно:

своевременная сдача нулевых деклараций по НДС, прибыли, 6-НДФЛ, РСВ и др.,

без ошибок и пропусков — чтобы не вызвать подозрения.

Пока вы не нарушаете закон — действия допустимы, просто находятся в зоне риска.

Чтобы снизить давление, желательно в течение года показать хотя бы минимальный оборот, даже если не прибыль.

Fedor, начиная с отчетности за 1 квартал 2025 год, форма декларации по налогу на прибыль обновлена. ОДНАКО старт бизнеса (как в вашем случае), связан со значительными вложениями, при этом появления первых реализаций и денег можно ждать долго. В результате расходы есть, а выручки еще нет. Такое положение нормально для недавно зарегистрированной компании и не является поводом для интереса даже со стороны ФНС. см. глава 25 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2025). Всего хорошего.

Компания функционирует на заемные средства учредителя, что является нормальной практикой на начальном этапе развития бизнеса. Однако важно понимать, что такие займы могут рассматриваться налоговыми органами как способ ухода от налогов. Если займ будет признан беспроцентным или процентная ставка окажется ниже рыночной, налоговые органы могут доначислить налоги на прибыль, исходя из рыночных условий кредитования.

Статья НК РФ: Статья 105.14 Налогового кодекса РФ предусматривает контроль над сделками между взаимозависимыми лицами. Если ваш учредитель имеет долю в компании, он считается взаимозависимым лицом, и любые сделки с ним могут попасть под внимание налоговых органов.

Отсутствие оборотов и прибыли может вызвать подозрения у налоговых органов. Они могут начать проверку на предмет фиктивности компании или попытки сокрытия доходов. Особенно внимательно будут смотреть на деятельность компаний, у которых длительное время отсутствуют доходы, но присутствуют значительные затраты.

Статьи НК РФ: Согласно статье 89 НК РФ, налоговые органы имеют право проводить выездные проверки, если обнаружат признаки нарушений налогового законодательства. Также статья 82 НК РФ позволяет использовать различные методы контроля, включая камеральную проверку.

Если компания продолжит функционировать без получения прибыли, это может привести к накоплению долгов перед кредиторами и контрагентами. Учредители могут нести субсидиарную ответственность по долгам компании, если она окажется банкротом.

Законодательство: Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» регулирует порядок признания юридического лица банкротом. Субсидиарная ответственность предусмотрена статьей 61.11 данного закона.

Банки, следуя требованиям программы «Светофор», могут блокировать счета или ограничивать операции, если сочтут компанию высокорискованной. Это может затруднить вашу работу и создать дополнительные сложности в управлении денежными потоками.

Регулирование: Закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязывает банки контролировать операции своих клиентов и принимать меры против подозрительной активности.

Возможные риски

Налоговые органы:

Отсутствие прибыли: Если компания не получает дохода в течение длительного времени, это может привлечь внимание налоговых органов. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, организации, не осуществляющие деятельность и не имеющие доходов, могут быть признаны «неактивными» или «неприбыльными». Это может привести к проверкам и необходимости предоставления отчетности, подтверждающей законность деятельности.

Проверка обоснованности займов: Налоговая служба может запросить документы, подтверждающие целевое использование заемных средств. В соответствии с статьей 807 Гражданского кодекса РФ, займ должен быть документально оформлен, и его условия должны быть обоснованы. Если займ не будет должным образом оформлен, это может вызвать подозрения у налоговых органов.

Желтая зона по программе «Светофор»: Если банк классифицирует вашу компанию в желтую зону, это может означать повышенные риски для банка. В таком случае банк может потребовать дополнительные документы для подтверждения финансовой устойчивости и законности операций. Важно поддерживать прозрачность и предоставить все необходимые документы, чтобы избежать проблем с обслуживанием расчетного счета.

Проверка источников финансирования: Банк может запросить подтверждение источников заемных средств, что также требует наличия надлежащих документов.

Проверки со стороны контролирующих органов: Если компания не ведет активной деятельности и не генерирует прибыль, это может привлечь внимание других контролирующих органов (например, Росфинмониторинга), особенно если есть подозрения на отмывание денег или финансовые махинации.

Гражданский кодекс РФ:

Статья 807: Договор займа. В соответствии с этой статьей займ должен быть оформлен в письменной форме, если его сумма превышает 10 000 рублей. Условия займа должны быть четко прописаны, чтобы избежать недоразумений.

Статья 421: Свобода договора. Стороны имеют право свободно устанавливать условия своих обязательств, если это не противоречит закону.

Здравствуйте! Возможные для вас риски:

Риски со стороны налоговых органов:

Риск подозрения в отсутствии реальной хозяйственной деятельности или искусственном занижении доходов.[/b]

Длительное функционирование без формирования оборотных средств и прибыли может побудить налоговые органы провести проверку деятельности ООО. В частности, налоговая служба может пересмотреть обоснованность использования средств, полученных по договору займа, в части финансирования операционных расходов. Согласно части 1 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, налоговые органы вправе провести досрочную проверку в случае выявления признаков несоответствия заявленной деятельности фактическому использованию средств, что может привести к корректировке налоговой базы и начислению дополнительных налогов.

Риск переквалификации операций по займам.

Если заемные средства используются для покрытия текущих расходов в течение длительного периода, налоговые органы могут придать сделке иной квалификации, а именно – перевести учредительный займ в статус долевого участия или собственный капитал. Это, в свою очередь, может повлечь за собой перерасчёт налоговых обязательств и дополнительные налоговые проверки в рамках Федерального закона «О бухгалтерском учёте» (№ 402-ФЗ) и других нормативных актов.

Риски со стороны банков и иных финансовых организаций

Риск ухудшения финансовой репутации и ограничений по банковскому обслуживанию.

Нахождение компании в «желтой зоне» по программе «Светофор» ЗСК (программа, применяемая банками для оценки финансовой устойчивости клиентов) может свидетельствовать о повышенном риске неплатежеспособности или недостаточной ликвидности. Это негативно влияет на возможности получения новых кредитных линий, открытие дополнительных расчетных счетов и изменение условий уже существующих договоров банковского обслуживания. Банки могут потребовать предоставления дополнительных гарантий или ужесточить контроль за движением денежных средств.

Риски со стороны иных контрольных органов

Риск проведения проверок со стороны статистических, иных надзорных и контрольных органов.

В случае, если деятельность ООО будет функционировать без получения прибыли в течение длительного времени, контролирующие органы (например, ФНС, налоговая служба, таможенные органы) могут инициировать проверки с целью установления фактического характера хозяйственной деятельности предприятия и анализа использования средств. Это может повлечь за собой административные меры, доначисление налогов, штрафы и иные санкции.

Риск попадания в категорию потенциально банкротных субъектов.

Согласно Федеральному закону «О банкротстве» (№ 127-ФЗ), систематическое отсутствие прибыли, негативный денежный поток и недостаточность оборотных средств могут рассматриваться как признаки финансовой несостоятельности. В этом случае в будущем возможно возбуждение дела о банкротстве, если ситуация не изменится.

Рекомендации для минимизации рисков

Ведение полного и достоверного бухгалтерского учёта.

Обеспечьте прозрачность финансовой деятельности ООО, ведите учёт в строгом соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учёте» (№ 402-ФЗ) и нормативными актами ФНС. Это позволит в полной мере обосновывать использование учредительного займа для финансирования текущих расходов.

Документальное обоснование целевого использования займа.

Важно иметь договор займа, в котором чётко прописаны условия и цели использования внесённых средств. Это поможет доказать, что средства учредителя используются именно по назначению, а не для сокрытия реального дохода.

Мониторинг финансовой устойчивости.

Систематически проводите анализ финансовых показателей ООО (ликвидность, дебиторская задолженность, оборотные средства). При необходимости – привлекайте независимых аудиторов для подготовки финансовых отчетов, что может служить дополнительным доказательством прозрачности деятельности.

Юридическая и налоговая консультация.

Рекомендуется регулярно консультироваться с профессиональными юристами и налоговыми консультантами для своевременного реагирования на возможные изменения законодательства или позицию контрольных органов. Это позволит корректировать стратегию деятельности в целях минимизации рисков, предусмотренных статьями 346.43 НК РФ, ст. 119 СК РФ и положениями Федерального закона «О банкротстве» (№ 127-ФЗ).

Работа с банками.

Взаимодействуйте с банками, предоставляющими услуги в рамках программы «Светофор», для понимания причин включения в «желтую зону» и поиска путей оптимизации финансовых показателей. Возможно, потребуется пересмотр структуры капитала или поиск альтернативных источников финансирования.

Заключение

В условиях отсутствия операционной прибыли и использования учредительного займа для покрытия текущих расходов ООО может столкнуться с рядом рисков: от досрочных налоговых проверок и переквалификации операций по займам до ограничений банковского обслуживания и подозрений в финансовой несостоятельности. Для минимизации этих рисков необходимо обеспечить прозрачность бухгалтерского учёта, документально обосновать целевое использование заемных средств и своевременно консультироваться с профессиональными юристами и налоговыми специалистами.

Ссылки на нормативно-правовые акты:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1 статьи 346.43 НК РФ)

Федеральный закон «О бухгалтерском учёте» (№ 402-ФЗ)

Федеральный закон «О банкротстве» (№ 127-ФЗ)

Статья 119 Семейного кодекса РФ (по аналогии: положения, регулирующие изменение финансовых условий при существенных изменениях в составе обязательств)

Постановления Центрального банка РФ по оценке финансовой устойчивости клиентов (программа «Светофор»)

Таким образом, при продолжении деятельности ООО без прибыли до получения первого контракта существует вероятность проведения налоговых проверок, корректировки бухгалтерского учёта, а также ограничения банковского обслуживания, что требует своевременной оптимизации финансовой и управленческой политики предприятия.

Здравствуйте!

Попадание в "желтую зону" ЗСК (Знай Своего Клиента) говорит о том, что банк считает ваши операции рискованными с точки зрения отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (ПОД/ФТ). Это не означает автоматическую блокировку счета, но банк будет внимательнее следить за вашими операциями.

Банк может запросить дополнительные документы, подтверждающие экономический смысл операций, происхождение средств, уплату налогов учредителем и т.д. Важно оперативно и полно предоставлять все запрашиваемые документы.

Если вы не сможете предоставить необходимые документы или банк сочтет ваши операции слишком рискованными, он может расторгнуть договор банковского обслуживания.

Продолжительная работа без прибыли может стать основанием для проведения выездной налоговой проверки. ФНС может заинтересовать вопрос, за счет каких средств существует компания и не является ли деятельность убыточной с целью уклонения от уплаты налогов. (Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи о налоге на прибыль, НДФЛ, расходах, налоговых проверках))

Если заем учредителя не оформлен должным образом (например, отсутствует договор займа, не установлена процентная ставка), ФНС может признать его безвозмездной помощью и доначислить налог на прибыль.

Если заем учредителя беспроцентный, то ФНС может признать материальную выгоду учредителя, что приведет к начислению НДФЛ с этой выгоды. Также, как уже было отмечено, могут признать безвозмездной помощью и доначислить налог на прибыль ООО.

Подготовьте все необходимые документы для проведения налоговой проверки. С уважением.

Здравствуйте!

Длительная убыточная деятельность ООО действительно может привлечь внимание налоговых органов. Согласно статье 82 Налогового кодекса РФ, ФНС вправе проводить налоговые проверки, в том числе выездные, для контроля за соблюдением налогового законодательства. Одним из критериев отбора для выездной проверки является убыточная деятельность организации в течение нескольких налоговых периодов (Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок").

В рамках проверки налоговая инспекция может запросить документы, подтверждающие обоснованность расходов, а также источники финансирования деятельности, включая договоры займов с учредителем. Цель – установить, не является ли убыточная деятельность способом уклонения от уплаты налогов, например, через завышение расходов или сокрытие доходов (статьи 247, 252 Налогового кодекса РФ).

Однако, сам по себе факт убыточности не является безусловным доказательством нарушения закона. Согласно статье 274 Налогового кодекса РФ, налоговая база по налогу на прибыль определяется как разница между доходами и расходами. Если расходы обоснованы и документально подтверждены, а доходы отсутствуют в силу объективных причин (например, стадия запуска бизнеса), то убыток является правомерным.

Что касается займа от учредителя, то в соответствии со статьей 807 Гражданского кодекса РФ, договор займа является законным способом финансирования деятельности организации. Принцип свободы договора (статья 421 ГК РФ) позволяет сторонам самостоятельно определять условия договора, если они не противоречат закону.

Тем не менее, налоговые органы могут обратить внимание на условия займа, например, на процентную ставку. Если ставка существенно отличается от рыночной, это может быть расценено как способ вывода средств из организации и уменьшения налоговой базы (статья 40 Налогового кодекса РФ).

Что касается "желтой зоны" по программе "Светофор" ЗСК, это означает, что банк оценивает вашу деятельность как имеющую определенные риски, связанные с соблюдением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (115-ФЗ). Банк может запросить дополнительные документы и сведения о вашей деятельности, а также отказать в проведении операций, если сочтет их подозрительными.

С уважением!

Здравствуйте

На текущем этапе пока рисков у компании нет.

- Вот если компания будет формировать убытки по данным бухгалтерского учета на протяжении нескольких лет , что будет приводить к уменьшению стоимости чистых активов компании ниже ее уставного капитала, то только в этом случае, компания может попасть под контроль налогового органа : а именно налоговый орган может инициировать процесс о ликвидации юридического лица (пп. 3 п. 3 ст. 61 ГК РФ, п. 2 ст. 25 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

___

Программа «Светофор» так называемый сфетофор рисков для компании, обозначенный налоговым органом.

Нужно постараться наладить оборот средств для деятельности компании, чтобы выйти из этого положения

___

С уважением

Здравствуйте!

Есть риски подозрения в отсутствии реальной хозяйственной деятельности или искусственном занижении доходов. Так как длительное функционирование без формирования оборотных средств и прибыли может побудить налоговые органы провести проверку деятельности ООО. В частности, налоговая служба может пересмотреть обоснованность использования средств, полученных по договору займа, в части финансирования операционных расходов.

В силу ст.346.43 Налогового кодекса РФ, налоговые органы вправе провести досрочную проверку в случае выявления признаков несоответствия заявленной деятельности фактическому использованию средств, что может привести к корректировке налоговой базы и начислению дополнительных налогов.

А также иск переквалификации операций по займам.Если заемные средства используются для покрытия текущих расходов в течение длительного периода, налоговые органы могут придать сделке иной квалификации, а именно – перевести учредительный займ в статус долевого участия или собственный капитал. Это, в свою очередь, может повлечь за собой перерасчёт налоговых обязательств и дополнительные налоговые проверки в рамках Федерального закона «О бухгалтерском учёте» (№ 402-ФЗ) и других нормативных актов.