И читала что меньше миллиона налог платить не нужно, помогите разобраться, в замен хотим купить другую квартиру

349₽ VIP

217.1 НК РФ. Да, вычет в 1 млн применяется.

Здравствуйте !

В данном случае, после продажи недвижимости продавец должен заплатить налог. Если бывший хозяин — частное лицо, он платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который описан в гл. 23 НК РФ. Его ставка с 2025 года составляет 13 или 15% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов. Эти проценты начисляются на прибыль — разницу между ценами покупки и продажи объекта (ст. 214.10 НК РФ)

Однако физлицам больше не нужно будет подавать в инспекцию налоговую декларацию при продаже недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) – до 250 тыс. рублей. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. При этом если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется (Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ).

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Если квартира продаётся за сумму менее 1 млн рублей, то налоговых обязательств нет. Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при сделках с недвижимостью:

13% — с дохода до 2,4 млн рублей;

15% — с дохода выше 2,4 млн рублей;

30% — для нерезидентов.

Налог уплачивается не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи.

ст.217.1 НК РФ

Если квартира находится в собственности менее минимального срока владения, то с продажи нужно платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от прибыли (разницы между ценой продажи и ценой покупки), либо прогрессивную ставку 15% на сумму прибыли свыше 2,4 млн рублей (с 2025 года).

Минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от налога обычно составляет 5 лет, но бывают исключения: 3 года, если квартира получена в дар, по наследству, приватизирована, по договору ренты или является единственным жильём.

По вашему примеру: квартира в собственности с 2024 года, продаёте в 2025 - значит минимальный срок владения не выдержан (меньше 3-5 лет), налог платить нужно.

Однако есть налоговый вычет в 1 миллион рублей с дохода от продажи недвижимости ст. 217.1 НК РФ.

Это значит, если сумма продажи квартиры — 1 миллион рублей или меньше, налог платить не нужно и декларацию можно не подавать.

Если квартира продаётся за 1 миллион рублей, то при применении вычета налог с продажи платить не нужно.

Таким образом, в вашем случае при продаже квартиры за 1 миллион рублей налог платить не нужно, так как сумма продажи не превышает 1 млн и действует соответствующий налоговый вычет. При этом минимальный срок владения здесь не важен, так как сумма ниже вычета. Покупка другой квартиры взамен может дать дополнительные налоговые льготы.

Смотрите, если единственное жилье, срок владения должен быть 3 года, тогда НДФЛ не нужно платить.

Если продаете объект недвижимости до 1 млн руб., налог также здесь платить не нужно.

Применяется право на имущественный вычет до 1 млн руб.

Подается декларация 3-НДФЛ до 30.04.2026 г. + заявление о предоставлении налогового вычета.

Соответственно, налог до 15.07.2026 г. уплачивать не нужно.

Вам сумму сделки уменьшить надо, хотя бы на 10 тыс. руб. примерно.

- см. ст. 8.1, 209, 454, 549 ГК РФ, ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Вместо использования вычета в 1 000 000 рублей, вы можете уменьшить доход от продажи на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этой квартиры (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Это может быть выгоднее, если расходы на приобретение квартиры превышают 1 000 000 рублей.

Вам нужно будет предоставить документы, подтверждающие расходы (например, договор купли-продажи, расписки, платежные документы).

Поскольку вы планируете купить другую квартиру, вы также имеете право на имущественный вычет при покупке жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма вычета – 2 000 000 рублей. То есть, вы можете вернуть 13% от этой суммы, но не более 260 000 рублей.

Вам обязательно нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года после продажи квартиры (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если налог к уплате равен нулю.

В вашем конкретном случае (продажа за 1 000 000 рублей), скорее всего, налога не будет, если вы воспользуетесь вычетом в размере 1 000 000 рублей при продаже. Но вам все равно необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

С уважением.

В соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает, что если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Таким образом, если сумма, которая указана в договоре, больше, чем на 70 процентов от цены по кадастру, то тогда налог рассчитывается в зависимости от суммы договора. Если же сумма меньше этих 70 процентов, то налогом облагаются именно 70 процентов от кадастровой цены.

Поэтому, при занижении в договоре суммы продажи налогооблагаемая база будет составлять 70 процентов от цены по кадастру.

13% — при доходе до 2,4 млн;

15% — при доходе свыше 2,4 млн.

Повышенная ставка исчисляется с суммы превышения.

При продаже квартиры Продавец может воспользоваться налоговым вычетом в связи с продажей квартиры в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ (1 млн рублей) или получить вычет по расходам на покупку квартиры по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.

То есть Вы можете уменьшить сумму дохода на сумму имущественного вычета, которая равна 1 млн. руб. Также, можно из суммы продажи вычесть расходы на покупку, но только второй квартиры. По первой квартире можно получить имущественный налоговый вычет на покупку 2 000 000 рублей.

Если в одном налоговом периоде продать и купить квартиру одновременно, налог можно перекрыть вычетами для продажи и для покупки.

Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир) и продажи квартиры.

Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 000 рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья каждый человек может оформить на одну или несколько квартир с учётом лимита — 2 млн рублей

Налоговая проверит чтобы цена была не менее 0.7 кадастровой стоимости. Если меньше -начислят налог с этой стоимости