При покупке квартиры, начиная с какой суммы необходимо объяснять налоговой инспекции происхождение денег. | Москва

Вопрос №45389

При покупке квартиры, начиная с какой суммы необходимо объяснять налоговой инспекции происхождение денег. И нужно ли это делать вообще. Нужно ли объяснять происхождение денег для получения налоговых льгот в виде освобождения от уплаты подоходного налога.

Ответы на вопрос:

Юрист г. Королёвотзывов: 14ответов: 81
15.07.2002, 11:36

До первого 1 января с.г.Сумма была 125000 рублей. В настоящее время в соответствии со ст. 86.1 НК сумма не указана. Таким образом в налоговую инспекцию поступают все данные о купле-продажи квартир независимо от их стоимости.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет

Похожие вопросы

Вопрос №18340234

2 месяца назад безработный человек купил квартиру в Москве за 8 млн. руб. на деньги которая дала ему мать (работающая пенсионерка с хорошей зарплатой).

Собственность будет еще не скоро, т.к. квартира в строящемся доме.

Сейчас вроде как налоговая стала проверять подобные покупки.

Как этот человек может обезопасить себя от такой проверки с учетом того, что мать в ближайший год уйдет на пенсию и не сможет если налоговая затребует предоставить справки о доходах?

Может ли мать дать нотариальную доверенность что эти деньги она дала на покупку квартиры 2 месяца назад или еще какие то варианты?

₽ VIP

Ответы на вопрос:

Юрист г. Анапаотзывов: 1 319ответов: 2 092
24.03.2021, 22:33

Скажем так, прямого указания на обязанность отчитываться о происхождении денег у граждан перед ФНС нет. Если вы конечно не государственный служащий, или лицо подпадающее под Федеральный закон "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам". Однако, налоговая вправе провести проверку, в ходе которой она может установить факт сокрытия дохода и направить дело на разбирательство в суд, а возможно и привлечь прокуратуру, следственные органы.

Основной документ, на который опираются банки при контроле операций, — закон № 115-ФЗ о борьбе с отмыванием преступных доходов. Там есть закрытый перечень подозрительных манипуляций с деньгами на сумму от 600 000 рублей. Например:

подп. 1, 3 п. 1 ст. 6 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ

Покупка или продажа наличной иностранной валюты.

Покупка ценных бумаг за наличные.

Размещение денег во вклад на предъявителя либо во вклад в пользу третьего лица.

Поступление денег из-за границы от анонимного отправителя.

Если просто внести деньги на вклад на свое имя, а потом снять их, то строго по закону контроля быть не должно — такой операции нет в списке сомнительных.

Но об открытии вклада в любом случае узнает налоговая инспекция: банк обязан сообщить. Правда, не о конкретной сумме, а о самом событии. Мол, такого-то числа такому-то человеку мы открыли вклад с таким-то номером.

Пп. 1.1, 2 ст. 86 НК

прил. 3 к приказу ФНС от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@

О покупке квартиры точно станет известно налоговой инспекции. Неважно, платили вы налом или безналом, взяли новостройку или вторичку. Росреестр в любом случае напишет в инспекцию о сделке, чтобы та могла посчитать вам налог на имущество физлиц.

П. 4 ст. 85 НК

п. 1.3 приложения 1 к приказу ФНС от 10.04.2017 № ММВ-7-21/302@

О цене квартиры Росреестр не расскажет, поскольку сам не знает. Но зато инспекции будет известна кадастровая стоимость объекта, приближенная к рыночной. Ведь с недавних пор налог на имущество считают по кадастру.

Дальше — лотерея. Если вашим налогом будет заниматься въедливый инспектор, он может заинтересоваться, откуда у безработного деньги на столь дорогую покупку. Если инспектор окажется менее любопытным, то повезет.

Но лотерея будет повторяться ежегодно, поскольку налог на имущество платят каждый год. А внимательных инспекторов хватает.

П. 1.1 ст. 6 закона

от 07.08.2001 № 115-ФЗ

К слову, налоговая инспекция не единственный госорган, которому может стать известно о квартире. Если вы решитесь открыть вклад, а потом переведете продавцу квартиры 3 млн рублей или больше, банк запросит документы по сделке и о происхождении доходов, а также сообщит в Росфинмониторинг.

П. 2.2 методических рекомендаций АРБ от 23.11.2011

п. 3 информационного письма Росфинмониторинга

от 02.08.2013 № 30

Предпочтете матрас и наличные, но купите новостройку за те же деньги у застройщика — он напишет туда же.

прил. 2 к соглашению об информационном взаимодействии Росфинмониторинга и ФНС от 15.10.2015

В обоих случаях Росфинмониторинг автоматически не перенаправит сведения в налоговую инспекцию. Но по мотивированному запросу — вполне: между ведомствами есть соглашение об обмене информацией.

Единственный способ перестать бояться — выйти из тени.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Долгопрудныйотзывов: 560ответов: 837
24.03.2021, 22:37

1. Справки о доходах есть в ФНС в виде 2-ндфл, там они за много-много лет хранятся.

2. Можно договор займа оформить с мамой например.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Казаньотзывов: 38 669ответов: 70 208
24.03.2021, 23:01

Михаил! Можно просто заключить договор дарения (ст.572 ГК РФ) денежных средств, чтобы снять все вопросы налоговой. Причем он даже не подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Так что это объяснит происхождение средств, а мама сможет подтвердить документально справками по форме 2-НДФЛ. Просто доверенность тут не поможет, т.к. задним числом ее нотариус не выпишет.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тулаотзывов: 14 765ответов: 28 336
24.03.2021, 23:09

Для налоговой от имени матери достаточно соглашения о дарении данной суммы, заверенной у нотариуса. Налоговая имеет права затребовать информацию о происхождении средств.

- см. ст. 217 НК РФ.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Волгоградотзывов: 1 697ответов: 1 733
24.03.2021, 23:19

Изначально нужно было купить недвижимость на маму, а она в свою очередь Вам бы подарила недвижимость.

Уже что-либо делать поздно. Проверяет налоговая не всех.

Если вызвали на допрос, то давать объяснения придется, так как за неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, или дачу заведомо ложных показаний согласно статье 128 НК РФ предусмотрен штраф в размере 3 000 рублей.

Мама в налоговой может дать нужные показания.

Вы можете обратиться к любому юристу сайта за помощью. Удачи.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новосибирскотзывов: 10 037ответов: 16 957
25.03.2021, 07:47
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте Михаил!

ФНС может поинтересоваться происхождением денег на приобретение квартиры и не только ФНС, а и Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Так как задачами данных служб является у ФНС - выявление сокрытия налогов, а у Федеральной службы по финансовому мониторингу - поиск денег добытых преступным путем или для терроризма.

Сведения о доходах матери сохраняться и в ФНС и в ПФР, в связи с чем переживать о том, что мать выйдет на пенсию и не сможет взять справки о доходах с места работы вам не стоит. Она данные справки может взять и заказать сейчас.

Нотариус задним числом не будет удостоверять, вряд ли вы найдете такого нотариуса.

На счет вариантов, нужен Договор дарения денежных средств от матери приобретателю квартиры и его не обязательно удостоверять у нотариуса, ст.572 ГК РФ.

По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Надеюсь мой вам ответ полезен!

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Саратовотзывов: 4 641ответов: 7 642
25.03.2021, 08:23

Михаил!

Прямого указания на обязанность отчитываться о происхождении денег у граждан перед ФНС нет. Однако, налоговая вправе провести проверку, в ходе которой она может установить факт сокрытия дохода и направить дело на разбирательство в суд, а возможно и привлечь прокуратуру, следственные органы

В ФНС учитываются все сделки с недвижимостью и если окажется, что крупная покупка произведена человеком, не имеющим официальных доходов, то в соответствии с пп.1.1 ст.6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Цитата:
1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1.1. Операция с наличными и (или) безналичными денежными средствами, осуществляемая по сделке с недвижимым имуществом, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

материалы передаются в Федеральную службу по финансовому мониторингу (финансовая разведка), которая в соответствии с Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 №808, осуществляет сбор, обработку и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иной направляемой в Росфинмониторинг информации.

Единственный способ отчитаться о легальности этой покупке - это нотариально удостоверенный договор дарения либо договор займа.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Вопрос №18340365

Можно и договор дарения, вопрос можно ли задним числом, точнее квартира уже куплена, а договор спустя 2 месяца?

Ответы на вопрос:

Юрист г. Тулаотзывов: 14 765ответов: 28 336
24.03.2021, 23:10

Можно и задним числом, договор не обязательно заверять у нотариуса!

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Вопрос №18340425

А незаверенный у нотариуса договор разве имеет юридическую силу?

Ответы на вопрос:

Юрист г. Казаньотзывов: 38 669ответов: 70 208
24.03.2021, 23:27

Договор дарения денежных средств не обязательно удостоверять нотариально (ст.572 ГК РФ). Он может быть заключен в простой письменной форме. А если будет четкое совпадение по датам снятия средств, передачи Вам и Вашей оплаты за квартиру, то тем меньше будет вопросов.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Вопрос №14828669

Могут ли возникнуть вопросы к физическому лицу у контролирующих и налоговых органов по поводу происхождения денег при покупке квартиры, если квартира покупается без кредита и без ипотеки банка?

₽ VIP

Ответы на вопрос:

Юрист г. Пермьотзывов: 70 852ответов: 209 313
13.11.2018, 13:22

Нет. не могут возникнуть. В данном случае нет обязанности отчитываться. Поскольку законодательство этого не предусматривает. Это же не получение дохода, с которого надо платить налог, а просто покупка (ст 207-209 НК РФ)

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Казаньотзывов: 38 669ответов: 70 208
13.11.2018, 13:23

Нет. В настоящее время нет такого тотального контроля. И каждый вправе приобретать в собственность недвижимое имущество, не отчитываясь о покупке имущества. Исключение составляют, например, госслужащие, которые должны отчитываться и подавать декларацию о доходах и расходах, а обычному физ. лицу при покупке недвижимости этого не требуется делать (ст.207-209 НК РФ). И так есть контроль денежных средств, которые могли быт получены преступным путем, но это не тот случай. В конце-концов гражданин или иностранный гражданин мог просто накопить требуемую сумму.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Самараотзывов: 16 612ответов: 23 290
13.11.2018, 13:32

Вам не стоит беспокоиться и переживать и вопросы подобного рода не возникнут к Вам.

Цитата:
НК РФ Статья 207. Налогоплательщики

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 207 НК РФ

Консультант Плюс: примечание.

При внесении изменений в ст. 207 законодателем, видимо, допущена неточность: не исключена запятая после слов "от источников". Текст ст. 207 приведен в точном соответствии с изменениями, внесенными ФЗ от 29.12.2000 N 166-ФЗ.

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

(п. 2 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 30.09.2013 N 268-ФЗ, от 03.04.2017 N 58-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2.1. Налоговыми резидентами в 2015 году признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации на территориях Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя не менее 183 календарных дней в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года. Период нахождения физического лица в Российской Федерации на территориях Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя не прерывается на краткосрочные (менее шести месяцев) периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации.

(п. 2.1 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

3. Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации.

(п. 3 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

4. В случае, если в налоговом периоде в отношении физического лица действовали меры ограничительного характера, введенные иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза, перечень которых определяется Правительством Российской Федерации, такое физическое лицо независимо от срока фактического нахождения в Российской Федерации может не признаваться в этом налоговом периоде налоговым резидентом Российской Федерации, если в этом налоговом периоде такое физическое лицо являлось налоговым резидентом иностранного государства.

Физическое лицо, указанное в абзаце первом настоящего пункта, не признается налоговым резидентом Российской Федерации на основании его заявления, представленного в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, с приложением документа, подтверждающего налоговое резидентство этого физического лица, выданного компетентным органом иностранного государства (сертификата налогового резидентства).

Указанное в настоящем пункте заявление представляется в срок, предусмотренный настоящим Кодексом для представления налоговой декларации за соответствующий налоговый период.

(п. 4 введен Федеральным законом от 03.04.2017 N 58-ФЗ)

НК РФ Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 208 НК РФ

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

1) дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

(в ред. Федеральных законов от 06.08.2001 N 110-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3) доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских или смежных прав;

(пп. 3 в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 152-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации;

(пп. 4 в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) доходы от реализации:

недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;

в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;

в Российской Федерации акций, иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале организаций, полученные от участия в инвестиционном товариществе;

(абзац введен Федеральным законом от 28.11.2011 N 336-ФЗ)

прав требования к российской организации или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения на территории Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) - налогового резидента Российской Федерации, местом нахождения (управления) которой является Российская Федерация, рассматриваются как доходы, полученные от источников в Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности или откуда производились выплаты указанных вознаграждений;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.1) вознаграждение и иные выплаты за исполнение трудовых обязанностей, получаемые членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации;

(пп. 6.1 введен Федеральным законом от 07.11.2011 N 305-ФЗ)

7) пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с действующим российским законодательством или полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

8) исключен. - Федеральный закон от 29.12.2000 N 166-ФЗ);

(см. текст в предыдущей редакции)

8) доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками в Российскую Федерацию и (или) из Российской Федерации или в ее пределах, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки) в Российской Федерации;

(пп. 8 введен Федеральным законом от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

9) доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети, на территории Российской Федерации;

(пп. 9 введен Федеральным законом от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

9.1) выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании;

(пп. 9.1 введен Федеральным законом от 29.12.2004 N 204-ФЗ)

10) иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Для целей настоящей главы не относятся к доходам, полученным от источников в Российской Федерации, доходы физического лица, полученные им в результате проведения внешнеторговых операций (включая товарообменные), совершаемых исключительно от имени и в интересах этого физического лица и связанных исключительно с закупкой (приобретением) товара (выполнением работ, оказанием услуг) в Российской Федерации, а также с ввозом товара на территорию Российской Федерации.

Это положение применяется в отношении операций, связанных с ввозом товара на территорию Российской Федерации в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления, только в том случае, если соблюдаются следующие условия:

(в ред. Федерального закона от 27.11.2010 N 306-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) поставка товара осуществляется физическим лицом не из мест хранения (в том числе таможенных складов), находящихся на территории Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) утратил силу с 1 января 2012 года. - Федеральный закон от 18.07.2011 N 227-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

3) товар не продается через обособленное подразделение иностранной организации в Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В случае, если не выполняется хотя бы одно из указанных условий, доходом, полученным от источников в Российской Федерации, в связи с реализацией товара, признается часть полученных доходов, относящаяся к деятельности физического лица в Российской Федерации.

При последующей реализации товара, приобретенного физическим лицом по внешнеторговым операциям, предусмотренным настоящим пунктом, к доходам такого физического лица, полученным от источников в Российской Федерации, относятся доходы от любой продажи этого товара, включая его перепродажу или залог, с находящихся на территории Российской Федерации, принадлежащих этому физическому лицу, арендуемых или используемых им складов либо других мест нахождения и хранения такого товара, за исключением его продажи за пределами Российской Федерации с таможенных складов.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации, за исключением процентов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, а также выплаты по представляемым ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;

(в ред. Федеральных законов от 06.08.2001 N 110-ФЗ, от 28.12.2013 N 420-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации, за исключением страховых выплат, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи;

(пп. 2 в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3) доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав;

(пп. 3 в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 152-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

(пп. 4 в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) доходы от реализации:

недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

за пределами Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставных капиталах иностранных организаций;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

прав требования к иностранной организации, за исключением прав требования, указанных в четвертом абзаце подпункта 5 пункта 1 настоящей статьи;

иного имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления иностранной организации (совета директоров или иного подобного органа), рассматриваются как доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

7) пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

8) доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки), за исключением предусмотренных подпунктом 8 пункта 1 настоящей статьи;

(пп. 8 в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.1) суммы прибыли контролируемой иностранной компании, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом, - для физических лиц, признаваемых в соответствии с настоящим Кодексом контролирующими лицами этой компании;

(пп. 8.1 введен Федеральным законом от 24.11.2014 N 376-ФЗ)

9) иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации.

4. Если положения настоящего Кодекса не позволяют однозначно отнести полученные налогоплательщиком доходы к доходам, полученным от источников в Российской Федерации, либо к доходам от источников за пределами Российской Федерации, отнесение дохода к тому или иному источнику осуществляется Министерством финансов Российской Федерации. В аналогичном порядке определяется доля указанных доходов, которая может быть отнесена к доходам от источников в Российской Федерации, и доля, которая может быть отнесена к доходам от источников за пределами Российской Федерации.

5. В целях настоящей главы доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.

В целях настоящей главы доходами также не признаются доходы в виде сумм налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, уплаченных в соответствии с настоящим Кодексом за налогоплательщика иным физическим лицом.

(абзац введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

(п. 5 введен Федеральным законом от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

НК РФ Статья 209. Объект налогообложения

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 209 НК РФ

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;

2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тверьотзывов: 1 989ответов: 3 286
13.11.2018, 13:32

Просто факт покупки квартиры не может вызвать вопросов. Если есть основания по другим причинам подозревать неуплату налогов, факт покупки может рассматриваться в совокупности других косвенных доказательств, но никак не отдельно.

"Налоговый кодекс Российской Федерации " от 31.07.1998 N 146-ФЗ.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ростов-на-Донуотзывов: 1 970ответов: 2 970
13.11.2018, 13:53
Это лучший ответ

В настоящее время налоговым кодексом РФ не предусмотрена обязанность физического лица отчитываться о происхождении денег на покупку квартиры. И у налоговиков по этому поводу вопросов не возникнет.

Однако, в том случае, если Вы являетесь госслужащим или планируете поступать на госслужбу, то в соответствии со ст.20 Федерального закона от 27.07.2004 N 79-ФЗ (ред. от 30.10.2018) "О государственной гражданской службе Российской Федерации", обязаны предоставить в установленный срок сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера в отношении Вас, Вашего супруга и Ваших несовершеннолетних детей. В этом случае, вопрос возникнуть может.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Вопрос №18160247

Ситуация такая. Так как в этом году стали давить на физиков, решил заранее уточнить. В прошлом году было куплено 3 автомобиля. Точнее так: первый продан за 700 тр. второй куплен за 1,1 млн.

Потом продан за 1,4 и куплен тр.етий за 1,4

Официальный доход за год тысяч 150. Хоть и не большая, но есть вероятность того, что придет письмо с просьбой объяснить откуда деньги на автомобили. Несколько лет назад мне досталось несколько млн рублей от дяди, который погиб. Но не как наследство, а как наличная сумма. Могу сказать, что на эти деньги приобрел автомобили. Так же любитель поиграть в онлайн казино, выигрывал крупные суммы... Но онлайн казино у нас в не закона и как объяснить, что я пару млн рублей выиграл в онлайн казино...

В общем вопрос как действовать в данной ситуации если вдруг что...

₽ VIP

Ответы на вопрос:

Юрист г. Казаньотзывов: 38 669ответов: 70 208
23.01.2021, 17:37
Это лучший ответ

Денис! Не стоит признаваться про дяди и казино. Ведь с дара от дяди должны заплатить налог согласно ст.208-210 НК РФ. Если этого не сделали, то могут наложить штраф и потребовать уплатить налог. Лучше сообщите, что взяли взаймы, а заемные деньги налоговую не должны волновать, не их дело. Да и с продажи авто заплатите налог согласно ст.220 НК РФ. Если оплата будет произведена, то вопросы к Вам вряд ли будут.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказотзывов: 16 619ответов: 33 452
23.01.2021, 17:46
Это лучший ответ

Дениска

Если нет подтверждения дара от дяди, то выигрыш – это тоже доход, а все доходы облагаются подоходным налогом. Согласно статье 228 пункт 1 подпункт 5 Налогового Кодекса, физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами азартных игр, обязаны платить НДФЛ, самостоятельно исчисляя сумму налога к уплате и обязаны самостоятельно подать налоговую декларацию.

Согласно ст. 217 НК РФ сумма выигрыша в размере 4 000 руб. Налогом не облагается. Таким образом, если ваш выигрыш меньше 4 000 руб., то ничего делать не нужно. Если больше, то вы должны подать декларацию 3-НДФЛ на всю сумму дохода, а налог в размере 13% заплатить с учетом вычета из этой суммы 4 000 руб.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Рузаевкаотзывов: 2 931ответов: 3 940
23.01.2021, 17:47
Это лучший ответ

По нынешнему законодательству РФ пока Вам ничего не грозит, если только не являетесь лицом, обязанным декларировать свои доходы (министры, судьи, силовики).

Указанные Вами суммы поводом для серьезных претензий быть не могут.

Но Ваши опасения не совсем беспочвенны.

Принят Федеральный закон от 8 июня 2020 г. N 168-ФЗ "О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации"

Текст закона не содержит прямого указания на то, что в реестре окажутся сведения о совокупных доходах граждан и домохозяйств, но эта информация может быть получена путем консолидации данных.

А в конце июля Минфин внес в правительство законопроект, согласно которому денежные средства на банковских счетах граждан, законность получения которых не доказана, могут быть изъяты и перечислены в пользу Пенсионного фонда России. Позже Минюст пояснил, что нововведения призваны заполнить пробел в антикоррупционном законодательстве, позволяющем обращать в доход государства лишь имущество, но не деньги, и коснутся только чиновников, обязанных декларировать свою собственность, а также их близких родственников: супругов и несовершеннолетних детей. Тем не менее с учетом позиции Конституционного суда можно ожидать, что обнародованный перечень лиц не станет исчерпывающим.

Подробнее посмотрите тут https://www.kommersant.ru/doc/4475829

Вывод

Сегодня опасаться совершенно нечего, ответ дальше будет зависеть от изменений закона о контроле за доходами.

С учетом не гигантской суммы в Вашем случае вариант с деньгами умершего родственника вполне подходит.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новосибирскотзывов: 10 037ответов: 16 957
23.01.2021, 17:50
Это лучший ответ

Правовая позиция, которая порождает правовые последствия, по вашему вопросу следующая.

Оформляете договор по ст. 807 ГК РФ, где займодавцем в договоре займа является гражданин которого вы найдете, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику - вам.

Подписываете его.

И у вас должен быть такой договор и человек, который вам одолжил деньги, в случае чего должен это подтвердить.

Тогда к вам не будет вопросов.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Пермьотзывов: 70 852ответов: 209 313
23.01.2021, 18:08

Ну, да, сейчас действительно есть такое - из налоговой приходят письма физикам.

Просят отчитаться при приобретении авто. Откуда мол деньги.

Действовать надо следующим образом - объяснять, давать письменные пояснения. В том числе по заемным средствам для приобретения (ст. 807 ГК РФ).

Ну это помимо того, что можно имеющимися документами частично пояснить откуда деньги.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Симферопольотзывов: 3 434ответов: 4 787
23.01.2021, 18:17

Если Вам придет данное письмо и Вы сможете показать что деньги брали в займы, то вопросы отпадут к Вам!

Таким образом о дяди и о выигрышах Вы ни кому не говорить, иначе если озвучите данное обстоятельство, то государство очень захочет с Вас потребовать налоги и пени и штрафы припишет за то,

Налог что своевременно не задекларировали доход.

Поэтому выход есть сделать договор займа на сумму и физ. лицо которое его с Вами заключит.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Цитата:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Налог с авто платится на сумму что свыше 250 т.р.

Всего Вам хорошего!

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Саратовотзывов: 4 641ответов: 7 642
23.01.2021, 18:43

Денис!

Определимся в понятиях

Сразу скажу, что Ваша деятельность подпадает под определение "Незаконное предпринимательство", а это достаточно серьезная ст.171. Незаконное предпринимательство УК РФ

Цитата:
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитация в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Проверка доходов физического лица со стороны Федеральной налоговой службы может быть осуществлена:

если расходы человека превышают его официально задекларированные доходы;

если человек совершает на протяжении определенного периода времени однотипные операции, или суммарный объем этих операций превышает 600 тысяч рублей, а о проведении таких операций банк уведомил налоговые органы, так как эти операции могут вызывать подозрение;

если у человека зафиксированы однотипные операции, после которых он снимает деньги в течение одного операционного дня после того, как они поступили на счет.

Исключение составляют те платежи, которые расцениваются, как зарплатные, так как осуществляются юридическим лицом и проводятся по специальным кодам оборота средств.

Обязательному декларированию подлежат следующие виды доходов:

от сдачи внаем своего движимого или недвижимого имущества;

от продажи своего недвижимого имущества, которое находилось в собственности менее пяти лет (для некоторых видов имущества – менее трех лет);

от продажи движимого имущества вне зависимости от сроков владения;

от выигрыша в лотерею или в других мероприятиях, в том числе рекламного типа, если сумма выигрыша больше трех тысяч рублей;

от полученного вознаграждения за какие-либо оказанные услуги, если такие услуги были оказаны не по трудовому договору, а по какому-либо другому;

от продажи иностранной валюты или ценных бумаг вне зависимости от того, была ли совершена продажа по стоимости меньше, чем ранее проведена покупка;

от функционирования различных инвестиционных пакетов, в ходе которого лицам, принявшим участие в создании таких инвестиционных пакетов, перечисляются дивиденды в качестве вознаграждения от их деятельности;

от получения различных подарков от лиц, не являющихся близкими родственниками, если стоимость такого подарка более четырех тысяч рублей.

На основании ст.229. Налоговая декларация НК РФ подавать декларацию о своих доходах должны:

физические лица, доход которых появился от продажи любого вида имущества, если оно принадлежало им на праве собственности;

физические лица, которые получили доход от выигрыша в лотерею или игры, которые основаны на определенном риске, например, если речь идет об использовании различных тотализаторов;

физические лица, которые получили в порядке дарения доход в денежной или натуральной форме от лица, которое не может быть признано близким родственником.

В Вашем положении единственный выход оправдать свой доход - это составить договор займа на основании ст.807. Договор займа ГК РФ с другим физическим лицом.

Других вариантов нет.

Удачи Вам!

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москваотзывов: 2 318ответов: 3 529
23.01.2021, 19:16

Согласно Налоговому Кодексу вы обязаны декларировать ваши доходы. (НК РФ Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации).

Но к декларации надо прилагать (документы, например договора).

Если деньги получены от дяди в дар, но необходим договор дарения.

Если вам вернули долг, например, то необходим договор займа между вами и тем лицом, которое вам вернуло деньги. (ГК РФ Статья 807. Договор займа)

Согласно этого договора-вы дали кому то деньги в займ, а человек вам вернул вам деньги, или наоборот.

Договора бы являлись подтверждением источника поступления денежных средств.

Касательно авто-если продали дороже, то тоже доход-декларировать.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Нижний Новгородотзывов: 12 160ответов: 17 858
23.01.2021, 19:29

здесь ситуация такая, пока не доказан ваш не задекларированный доход, ничего вы никому не должны объяснять, письменно тем более пока не придет официальной бумаги от налоговой, вы можете самостоятельно задекларировать доход от выигрыша в казино заключив договор дарения денежных средств, но это признак фиктивной сделки, в порядке ст 208 НК, либо можете просто заплатить налог с налоговым вычетом а 250000 рублей согласно 220 НК.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодаротзывов: 31 153ответов: 73 314
23.01.2021, 19:36

Денис!

Пока ничем не грозит.

Пояснять пока ничего не надо.

Если будет официальное письмо с налогового органа - придется, конечно же, давать пояснения и подтверждать.

Так как граждане обязаны платить налоги и декларировать доходы. Ст.208-210 НК РФ.

Вот тогда когда будет письмо с налогового органа - тогда и сделаете договор займа. Ст.807 ГК РФ.Про выигрыши в казино лучше молчать.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Фирма г. Смоленскотзывов: 1 412ответов: 1 845
23.01.2021, 20:37
Это лучший ответ

Про игру в казино следует помалкивать в противном случае могут предъявить претензии про незадекларированный доход

В настоящий момент вообще сомнительно что налоговая будет выяснять происхождение денег на покупку машин.

Про дядины деньги тоже не следует упоминать а то придется заплатить налог в соответствии со статьями 208-210 НК РФ.

Если вдруг предъявят к оплате налог с продажи автомобилей, то заплатите в соответствии с положениями статьи 220 НК РФ.

А если принципиально возникнет вопрос о происхождении денег, то сообщите что это заёмные деньги. Думаем за эти суммы, не превышающие 3 000 000 рублей не кто не будет копаться в их происхождении. И вам не потребуется задним числом делать договор займа.

Удачи.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Вопрос №16422529

Надо ли отчитываться перед налоговой откуда взяты деньги на покупку квартиры?

Ответы на вопрос:

Юрист г. Москваотзывов: 10 443ответов: 15 612
13.10.2019, 11:50

Нет, такая обязанность у вас отсутствует.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Анапаотзывов: 1 319ответов: 2 092
13.10.2019, 11:52

Нет. Установленная форма отчетности гражданина в налоговую это Декларация о ДОХОДАХ. А в Вашем случае это Расходы на квартиру. Другое дело, что сведения о покупке Вами квартиры попадают в налоговую от регистратора. (При регистрации Вами недвижимости) .

Теоретически все это должно работать так. Налоговая получает сведения о доходах КАЖДОГО гражданина (либо из декларации о доходах, либо с его места работы) . От регистратора налоговая получает сведения о Ваших крупных расходах. Это все собирается в одном месте и налоговая должна насторожиться если РАСХОДЫ не соответствуют ДОХОДАМ. Во много раз превышая их (как я понимаю как раз Ваш случай) . В этом случае налоговая вправе заподозрить Вас в том, что Вы скрываете свои доходы от налогообложения. (Полностью или частично) .

Реально привлекаются к ответственности единицы и обычно за очень большие суммы. Так что не переживайте. Но будьте готовы, все же, если будет проверка налоговая, объяснить ОТКУДА денежки и что с них когда то и кем то БЫЛИ заплачены налоги.

Уточнить
Вам помог ответ?ДаНет
Вопрос №14868391

Как правильно подтвердить законность происхождения денег?

Ответы на вопрос:

Юрист г. Уфаотзывов: 2 206ответов: 3 505
21.11.2018, 10:05

Предоставить документы, обосновывающие правомерность получения денежных средств на законных основаниях.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Вопрос №18513240

Хочу оформить налоговый вычет с покупки квартиры. Покупал муж, он моряк и налоги не платит. Я работаю, налоги плачу. Если я начну оформлять право на налоговый вычет, возможно ли это?

Ответы на вопрос:

Юрист г. Москваотзывов: 10 443ответов: 15 612
08.06.2021, 19:50

При покупке недвижимости в браке право на вычет имеют оба супруга, поэтому если у мужа нет возможности получить такой вычет, вы можете воспользоваться этим правом.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет
Вопрос №18513023

В 2011 году покупали квартиру (4.000.000 р): покупалась одна доля на бабушку, другая на ребенка. В роли опекуна выступал муж, но муж официально не работает. Можно ли вернуть имущественный налоговый вычет за ребёнка на жену (она официально работает).

Ответы на вопрос:

E911 Group 4.4
Фирма г. Санкт-Петербурготзывов: 1 931ответов: 3 493
08.06.2021, 17:42

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий: быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ; купить недвижимость на территории России; заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку; жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки; жилье должно быть куплено не у родственника.

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Задать вопрос
Вам помог ответ?ДаНет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение