В 2007 г., после пяти лет уплаты взносов в ТСЖ, я оформил в собственность 1 к квартиру.
В 2007 г., после пяти лет уплаты взносов в ТСЖ, я оформил в собственность 1 к квартиру. Сумма взносов составила 800 т.р. На этот момент я уже нуждался в квартире большей площади, поэтому продал 1 к квартиру по рыночной стоимости 2700 т.р. и одновременно приобрел 2 к за 3500 т.р.
Как необходимо произвести расчет уплаты подоходного налога по данным сделкам?
В Вашем случае лучше воспользоваться первым вариантом налогового вычета, предусмотренного подп.1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Подайте заявление и декларацию. В заявлении укажите, что решили воспользоваться именно этим первым вариантом - налоговый вычет в размере 1 млн.руб по сумме, полученной от продажи недвижимости, находящей в собственности мене 3 лет (считается от даты оформления в собственность). Соответственно, налог будет 13% от 1 700 000руб.
Одновременно можете, если ранее не пользовались таким вычетом, подать заявление на возврат уплаченного НДФЛ с суммы 1 млн. руб. уже по купленной квартире.
НК РФ.
"Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей".
Спросить
Приобрели квартиру в 2006 г. Акт приемки квартиры 2008 г., свидетельство на собственность оформили в 2009 г. В 2009 г имеем ли права, подать три декларации (за 2006, 2007, 2008 года.) или только за 2008 г. Т.е. возврат подоходного налога производиться с момента покупки квартиры или с момента получения права собственника. Год начала использования налогового вычета?
Стоимость квартиры 1200000, налоговый вычет составит 1 млн. руб. или с полной стоимости квартиры?
Спасибо.
В декабре 2015 я продала квартиру за 1.350.000, которая была подарена мне дочерью в марте 2015 (налоговую была подана соответствующая информация). Из моих исследований вопроса об уплате подоходного налога я сделала вывод, что обязана заплатить подоходный налог с суммы 350 т.р. и уже подала в налоговую службу в феврале 2016 ф.3-НДФЛ на уплату подоходного налога в сумме 45.500. Но позже я наткнулась на информацию по этому вопросу, которая, как мне показалось, могла бы опровергнуть необходимость уплаты мной подоходного налога. Дело в том, что продав указанную квартиру от 30.12.2015 мы с мужем на эти деньги (плюс доплата) купили другую квартиру по договору от 22.01.2016 (свидетельство о собственности от 29.01.2016) для нашего совместного проживания в общую совместную собственность, при этом, купленная квартира для меня первая и единственная собственность, но прописана и проживаю я в другой квартире на сегодняшний день. Из вновь найденной мной информации я поняла так, что если квартира, находящаяся в собственности менее 3 лет, была продана с целью покупки другого единственного жилья (по отношению ко мне, как я думаю), то в этом случае отпадает необходимость уплаты подоходного налога. Подходит ли моя ситуация под исключение от уплаты налога за продажу квартиры, и если да, то можно ли мне исправить мою ошибку, связанную с подачей декларации об уплате подоходного налога?
Я работающий пенсионер, но не являюсь плательщиком подоходного налога, так как Индивидуальный предприниматель. В 2017 году я продала 1/2 долю, в квартире доставшуюся по наследству и находящуюся в собственности менее трех лет, подоходный налог составил 172250-00. В 2013 году я приобрела квартиру, налоговым вычетом не могла воспользоваться, т.к. не плательщик подоходного налога. Могу ли я сейчас воспользоваться налоговым вычетом за счет суммы подлежащей уплате в бюджет (172250-00) от продажи квартиры.
Как продать квартиру, чтобы не попасть под налогообложение при получении дохода от продажи квартиры? Квартира находится в собственности более 5-ти лет., приобретена в 2008 году. С какой суммы приобретенного жилья (квартиры) можно получить возврат подоходного налога? Где скачать шаблон договора купли-продажи квартиры в 2021 году.
******************************************************************************************************************************************** как проверить расчет налога на имущество за 2020 год в краснодарском крае? Существуют ли налоговые вычеты по площади квартиры при расчете налога на имущество по кадастровой стоимости?
В собственности две квартиры, при расчете налога на имущества коэффициент по каждой квартире определяется исходя из общей суммарной стоимости обоих квартир (например стоимость первой квартиры 200 т.р., стоимость второй - 350 т. р., итого 550 т.р., налог на имущество: кв 1 - 200*2%, кв 2 - 350*2%), правильно ли это?
Планируем продать однокомнатную квартиру за 2 000 000,0 руб. (стоимость приобретения 850 000,0 руб.-долевое строительство) В собственности квартира менее 3-х лет, с сентября 2008 года. Собственник квартиры я 100%, замужем, есть несовершеннолетний ребенок. Одновременно планируем приобрести квартиру за сумму примерно 3 000 000,0 рублей. Налоговый вычет мной использован не был. Как наиболее правильно было бы оформить данные сделки, чтобы заплатить минимальную сумму подоходного налога? Производится ли зачет подоходного налога от продажи квартиры и аналогичная сумма льготы по подоходному налогу при покупке квартиры, а оставшаяся часть льготы останется к возмещению в следующем году?
Квартира в собственности менее месяца. Планирую продать квартиру и купить другую, большей площади. Соответственно, большей стоимости. Правда ли, что, если я покупаю квартиру большей стоимости, чем продаю, то налог платить не буду? В течении которого времени нужно купить квартиру, чтобы избежать уплаты налога?
Я собираюсь продать квартиру. Мы с женой - молодая пара, 30 лет, двое детей. После продажи квартиры мне необходимо будет подать документы для уплаты налога. Квартира в собственности менее 3 лет. Хочу купить квартиру большей площади. В договоре, по которому, я купил первоначально квартиру, сумма была указана 1 млн. Сейчас я продаю квартиру за 2 млн. Соответственно, мне на 1 млн. необходимо будет оплатить 130 т.р. Я слышал, что если покупка квартиры означает улучшение жилищных условий, то налог мне платить не требуется. Как мне сократить или не платить этот налог вовсе?
Своей квартирой владел менее 3 х лет. В январе 2007 г. продал квартиру за 1 млн.150 тыс. рублей.
Квартиру покупали по ипотеке. При этом проводилась независимая оценка рыночной стоимости нашей квартиры. Сумма ее 1 млн.150 тыс. рублей.
Может ли данная оценка повлиять на сумму подоходного налога на продажу квартиры.
Сколько я должен заплатить налогов?
Квартира куплена в совместную собственность с рассрочкой платежа в 2003 г. Возврат подоходного налога сделан один раз за три года в 2006 г. И оформлен на мужа. Квартиру продали в 2017 и покупает муж себе новую по ипотеке. Имеет он право на налоговый вычет на новую квартиру? По старой квартире платежных документов до момента выкупа квартиры нет, соответственно налог полностью не получен.
