Как снизить подоходный налог при возвращении в Россию после командировки за границей? Советы от Александра.
199₽ VIP
Я нахожусь в командировке за границей более 183 дней и с меня вычитают подоходный налог 30 %,при возвращении в Россию что мне сделать, чтобы платить налог 13%. С уважением, Александр.
Добрый день, Александр!
В данном случае речь идет о статусе резидента в РФ.
В соответствии с положениями п. 2 ст. 207 НК РФ резидент РФ признается физическое лицо, которое фактически находится в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Следовательно, для того, чтобы не утратит статус резидента РФ, общий период Вашего пребывания за рубежом не должен превышать 183 дней в течение 12 следующих подряд календарных месяцев.
Все зависит от того, какова длительность Вашей командировки и есть ли у Вас возможность в период командировки возвращаться на территорию РФ. Если да, и вы не выйдете за указанные временные пределы, то статус резидента РФ вы не утратите и будете оплачивать НДФЛ по ставке 13%, если же нет, то только 30% и этого никак не избежать.
Исключения из утраты статуса резидента составляют только:
1. лица, исполняющие трудовые или иные обязанности, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
2. военнослужащие РФ, дислоцированные за пределами РФ;
3. Служащие органов государственной власти и местного самоуправления, направленные в командировку для работы зарубежом.
Спросить
Обратитесь в налоговую с заявлением о возврате удержанного налога.
Статья 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
Спросить
ЕСЛИ ВЫ В КОМАНДИРОВКЕ БОЛЕЕ 183 ДНЕЙ В ГОДУ, ТО ДОЛЖНЫ ПЛАТИТЬ 30 %. СТАТУС НЕРЕЗИДЕНТА ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ РАБОТОДАТЕЛЬ, Т.К. ОН ВЫСТУПАЕТ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОВ ПО УПЛАТЕ НДФЛ.
ЧТОБЫ ПЛАТИТЬ МЕНЬШЕ, ВЫ ВПРАВЕ ОФОРМИТЬ ИП И ВЫБРАТЬ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. В ЭТОМ СЛУЧАЕ ВЫ ПЛАТИТЕ НЕ НДФЛ, А УСН - 6 %.
В ЭТОМ СЛУЧАЕ ДОГОВОР С РАБОТОДАТЕЛЕЙ НЕОБХОДИМО ОФОРМЛЯТЬ ОТ ИМЕНИ ИП КАК ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ ДОГОВОРА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ИЛИ ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ. А НА РАБОТЕ ОФОРМИТЬ ОТПУСК ЗА СВОЙ СЧЕТ НА ЭТОТ ПЕРИОД.
Статья 346.11. Общие положения
1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.
3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.
Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
Статья 207. Налогоплательщики
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 207 НК РФ >>>
________________________________________
________________________________________
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
(п. 2 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федерального закона от 30.09.2013 N 268-ФЗ)
Спросить
Нет шанса - нужно ждать в России минимум полгода, чтобы вписаться в 13 % НДФЛ согласно гл. 23 НК РФ.
Нужно челночить, чтобы не было более 183 дней в году за рубежом.
Что нереально.
Спросить
Как начисляется подоходный налог с физлица при нахождении в командировке за границей более 183 дней и при возвращении.
Если я работаю (на удаленке) в России, а проведу за рубежом более 183 дней в году, то подоходный налог, после этого периода 183 дня, составит 30%, правильно? Российская организация будет удерживать 30%. А потом после приезда в Россию, я как бы теряю налоговое резиденство, и мне уже надо будет провести в России минимум 183 дня, чтобы вернуть резиденство? Т.е. по возвращении у меня в течение 183 дней организация будет удерживать подоходный в размере 30%, да?
Должен ли военнослужащий платить подоходный налог если он служит за границей и находиться в России меньше 183 дней?
По возвращению из загранкомандировки у меня стали вычитывать 30% подоходного налога, объяснив это тем, что я теперь в течение 180 дней не резидент России. Правомерно ли это? В командировке я был один год, гражданства не менял. Во время командировки зарплату в России мне заморозили. По месту командирования налоги платил исправно.
Спасибо!
После возвращении из командировки хочу продать машину, через какое время после возвращении налог с продажи станет как для Россиянина! Спасибо! (был на работе за границей более 183 суток)
Оформили официальную командировку, подписанную ректором и деканом и глав. Бухом. После возвращения из командировке администрация требует оформить на время командировки отпуск без содержания. Но ведь командировка была подписана всеми официально! Что делать?
Какой налог должен платить гражданин России при продаже своей квартиры (собственность более 3-х лет), если он проживал за границей более 180 дней.
Сейчас нахожусь в России, но работаю дистанционно за границей, нужно ли платить налоги? Не резидент, в России нахожусь менее 183 дней в году.
Военнослужащего отправили в учебную командировку на 60 дней. В командировке он находится на казарменном положении. Положены ли ему отгулы по возвращению из командировки?
Нахожусь в командировке в СКР сроком 180 суток. (от МВД) хотелось бы узнать, сколько дней отдыха мне положено по возвращении домой? Могу ли я расчитывать на отгулы за командировку и примерно на какое их количество?
