С уважением, Сергей, Кемерово.

• г. Кемерово

Я, индивидуальный предприниматель (УСН 6% - доходы) в феврале 2007 г. я купил квартиру по ипотеке за 900000 руб. Имею ли я право получить возврат 13% от суммы уплачиваемых мной процентов по ипотечному кредиту? Сумма ежемесячного ипотечного платежа 9000 руб. (самих процентов 8800 руб.). Т.е. имею ли я право получить 13% от 8800 руб х 11 месяцев = 12584 руб. Или этот вычет предназначен только работникам которые платят НДФЛ 13%?

С уважением, Сергей, Кемерово.

Ответы на вопрос (1):

Увы.

"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ

от 22 мая 2007 г. N 03-11-05/111

Вопрос: Министерством финансов РФ было неоднократно разъяснено, что предприниматели, применяющие форму налогообложения в виде ЕНВД или УСН, не имеют права на налоговые вычеты по приобретению жилья, а также по приобретению лекарственных средств и т.д.

Исходя из вышеизложенного, учитывали ли в расчете базовых ставок по ЕНВД, процентной ставки налога по УСН, что плательщики данных налогов лишены права на налоговые вычеты по приобретению жилья и приобретению лекарственных средств? Если учитывались, то в какой форме и в каком объеме?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо N б/н от 16 марта 2007 г. и по вопросу права на налоговые вычеты предпринимателей, применяющих систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и упрощенную систему налогообложения, сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) для доходов, в отношении которых предусмотрена ставка налога на доходы физических лиц в размере 13 процентов, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221 Кодекса, и, в частности, имущественных налоговых вычетов при приобретении жилого дома, квартиры или доли (долей) в них и социальных налоговых вычетов при приобретении за счет собственных средств медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных лечащим врачом.

Указанные вычеты применяются только к доходам налогоплательщика, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.

Согласно пункту 24 статьи 217 Кодекса доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от осуществления ими тех видов деятельности, по которым они являются плательщиками единого налога на вмененный доход, а также при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Таким образом, к доходам, по которым индивидуальный предприниматель уплачивает единый налог на вмененный доход, а также к доходам, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, имущественные вычеты и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются.

В то же время, обращаем внимание, что в случае, если налогоплательщик получает другие доходы (от иной деятельности), подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, то он вправе уменьшить сумму таких доходов на имущественные и социальные налоговые вычеты.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин"

Спросить
Пожаловаться

Прошу проконсультировать по вопросу налогового вычета.

Недавно приобрели с супругой квартиру в совместную собственность, по ипотеке. Сумма кредита значительно превышает стоимость квартиры, указанную в договоре купли продажи. Можем ли мы оформить налоговый вычет с уплачиваемых банку процентов со всей суммы кредита, или только с процентов, которые набегают по сумме за квартиру, указанную в договоре купли-продажи?

Имею ли я право получить возврат 13% от суммы уплачиваемых процентов по ипотечному кредиту, если кредитные средства получены по программе военная ипотека и мной проценты по кредиту не выплачиваются.

Вопрос такой в 2007 году получил налоговый вычет в сумме 90000 тысяч руб. с покупки квартиры, в 2011 году купил другую квартиру по ипотеке. Можно ли сейчас получить оставшуюся сумму. Спасибо.

Помогите разобраться. Мною была куплена квартира по инвестиционному договору. Оплата за нее в сумме 2 млн. руб. была произведена полностью в 2005 г. Акт приема-передачи квартиры подписан в 2006 г. Свидетельство на право собственности получено в марте 2007 г. Доход с НДФЛ 13% я получал в 2005 и в 2006 г. г. А с 2007 г. я являюсь индивидуальным предпринимателем и плачу налог 6% с дохода.

Вопросы:1. Успеваю ли я подать документы на вычет?

2. Когда мне это надо сделать-с 1 января по 30 апреля 2009 г. или надо

успеть подать уточненку до конца 2008 г.? За какой год - 2005 или 2006?

3. Какая будет сумма вычета - 130 или 260 тыс. руб.?

4.Если сумма уплаченного НДФЛ не превышает вычета, когда можно будет

получить оставшуюся сумму?

Имею ли я право на основании ст.220 НК РФ на налоговый вычет из суммы, направленной на погашение процентов по ипотечному кредиту, если уже воспользовался налоговым вычетом из суммы покупки квартиры? Квартира приобретена по ипотечному кредиту в 2007 году. В 2007 году получил вычет с 1 млн. руб. от суммы кредита. За два года выплатил банку значительную сумму по процентам. Узнал, что налоговый вычет распространяется и на проценты от кредита. Вправе ли мне отказать налоговая служба сейчас в вычете с процентов? Ведь мой ипотечный кредит относится к тому же единственному случаю приобретения квартиры.

Наверное предыдущий вопрос был задан мною не совсем корректно, поэтому ответ не полный. Сформулирую еще раз.

В 2003 году я получила имущественный вычет за квартиру, приобретенную за счет собственных средств.

В 2008 году оформила ипотечный кредит. И сейчас хочу получить вычет на проценты по этой ипотеке. Могу ли я включить в декларации за последние три года сумму процентов, уплаченных мной с начала действия ипотечного договора или только сумму процентов, уплаченных за эти последние 3 года? И чем ограничивается эта сумма возмещения кроме суммы НДФЛ? Спасибо!

Имею ли я право на имущественный вычет в размере 13% от сумм выплаченных процентов по ипотечному кредиту, если в договоре купли-продаже квартиры указана сумма 1 млн руб, а сумма кредита гораздо больше? В договоре не указано, что квартира требует отделки и т.п.

С уважением.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Могу ли я в течении этого года (2017) получить возврат Налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с покупки жилья и ипотечного кредита. Кредит (1690 тыс руб) был взят в октябре 2016-дом не сдан.

И если я буду погашать ипотеку досрочно, уменьшая сумму выплаченных процентов за счет сокращения основного долга-в этом случае размер уплаченных процентов по ипотеке уменьшится и соответственно произойдет уменьшение суммы возврата по НДФЛ?

Представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ возможно только по месту прописки или можно по месту покупки жилья?

В 2003 году купила квартиру с использованием ипотечного кредита, общая сумма выплат составила 1 300 000,0 руб. Получила возврат налогового вычета 130 000 руб. (по 2007 год). Учитывая, что в настоящее время вычет предоставляется с 2,00 млн. руб. имею ли я право на налоговый вычет, учитывая, что в 2012 году купила еще одну квартиру суммой свыше 4 млн. руб. с использованием ипотечного кредита?

В 2007 году приобрела квартиру стоимость 1 800 000 руб. Воспользовалась возвратом налога на доходы с суммы 1 000 000 руб и со всех уплаченных процентов по кредиту. В 2014 году приобрела квартиру по долевому участию. Могу ли я вновь воспользоваться правом на возврат налога на доходы еще с 1 000 000 руб и с уплачиваемых процентов по ипотечному кредиту.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение