Юристы всех стран, объединяйтесь!
Юридическая консультация онлайн
Спросить юриста бесплатно
1
Консультация юриста 8 (800) 333-0265 
КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Продажа квартиры и неотделимые улучшения - как не нарушить налоговое законодательство.
₽ VIP

13.04.2008, 17:46
• г. Москва

Я продала 2-х комн. Квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет, в договоре указана сумма продажи квартиры 1 млн. рублей, а также в договоре указана еще одна сумма-2,5 млн. руб., как неотделимые улучшения.

Эту сумму потребовал написать банк, который составлял договор, так как мои покупатели брали ипотечный кредит. Получила письмо из налоговой, нужно подать налоговую декларацию, скажите пожалуйста, не заставят ли меня доказывать куда я потратила 2.5 млн рублей, на самом деле я сразу купила новую квартиру в новом доме на все эти деньги, т.е. улучшила свои жилищные условия и даже на ремонт оасталось мало денег. Я это сделала не для обогащения и никакой прибыли не получила и живу в новой квартире, эта у меня первая продажа и покупка. С 83 года я жила и была прописана в старой квартире и недавно ее приватизировала и через год продала, совершенно не зная, что надо было подождать 3 года. Еще раз напомню, что по договору купли-продажи я квартиру продала за 1 млн рублей, а 2.5 млн-неотделимые улучшения.

Заранее благодарю, очень прошу ответить. Татьяна.

Читать ответы (1)
Ответы на вопрос (1):

Уважаемая Татьяна!

Неотделимые улучшения входят в общую стоимость недвижимости, т.е стоимость недвижимости в целом, составляет 3,5 млн рублей, что и предусмотрено условиями договора купли-продажи жилого помещения.Стоимость недвижимости по договору может быть выше , но не должна быть ниже инвентаризационной стоимости имущества, предусмотренной технисеским паспортом жилого помещения.

С учетом норм налогового кодекса РФ имеете право на имущественный вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ на сумму 1000000руб.,если владеете продаваемой квартирой менее 3-х лет, а с превышения налог составит 13%.( 3.5млн. руб. – 1.0 млн.руб.=2.5 млн. руб. х13%= (сумма),которую требуется заплатить). Если имеете доказательства затрат на покупку, то вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, что выгодно тогда, когда продажа не дороже покупки ( налогооблагаемая база может быть равна 0 и платить налог не предется вообще) . Т. е оба вычета могут взаимозачитываться. Вычет повторно не предоставляется (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ).

• по заявлению супругов, в чьей общей совместной собственности находится приобретенная квартира, имущественный налоговый вычет по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ может быть распределен целиком в пользу одного из них. В данном случае этому супругу предоставляется вычет в максимальном размере независимо от того, кто из супругов является стороной договора на приобретение квартиры или акта приема-передачи квартиры, а также на имя какого супруга оформлены платежные документы. Таким образом достаточно Вам подать декларацию по 3НДФЛ и заявление на вычет с документами по покупке и соглашением с супругом о распределении всей суммы вычета в соотношении 100% Вам и 0% ему. ( Письмо Минфина РФ от 26.11.2007 № 03-04-05-01/378, Письмо Минфина России от 13.10.2006 № 03-05-01-03/136)

Спросить
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
Елена
14.01.2021, 06:57

Возврат 13% налога при покупке жилья и услугах риэлтора - какие расходы можно учесть в декларации 3-НДФЛ?

1.Могу ли возвратить 13% налога не только за расходы на приобретение жилья, но и за услуги риэлтора по поиску жилья? Можно ли в декларации 3-ндфл прибавить эти расходы к стоимости жилья по договору купли-продажи? 2.При покупке жилья договор-купли продажи объекта недвижимости был оформлен на сумму ровно 1 млн. руб. (сумма для ЕГРН). И еще 250 т.р. были оформлены в виде договора купли-продажи неотделимых улучшений (не предоставлялся при гос. регистрации). В данном договоре указано, что неотделимые улучшения - это "ремонт". И что данный договор является неотъемлемым условием заключения основного договора купли-продажи объекта недвижимости, и что данный договор не подлежит регистрации в регистрирующем гос. органе. Могу ли по данному договору неотделимых улучшений также подать декларацию на возврат 13% налога? Насколько знаю, есть имущественный вычет при строительстве и ремонте.
Читать ответы (1)
Валентина Викторовна
11.10.2014, 21:01

Получено письмо от налоговой об обязанности уплаты налога за продажу доли в квартире - правомерно ли требование?

В январе 2013 года мы продали долю в квартире (договор купли-продажи был на всю квартиру, расписано по долям и суммам, кто, сколько продал, и сколько за это получил.), в собственности доля была менее 3-х лет. Сумма продажи не превышала 1 млн. руб. Пришло письмо из налоговой о задолженности по налогу за продажу квартиры, где сумма налога вычитается со всей квартиры. Насчитали 71 000. Ссылаются на то, что была продана не доля, а квартира целиком. Сумма не маленькая. Не знаем, что делать. Правомерно ли это?
Читать ответы (1)
Елена
14.01.2021, 07:07

Возврат 13% налога при покупке и продаже жилья - возможно ли за услуги риэлтора и неотделимые улучшения?

1.Могу ли возвратить 13% налога не только за расходы на приобретение жилья, но и за услуги риэлтора по поиску жилья? Можно ли в декларации 3-ндфл прибавить эти расходы к стоимости жилья по договору купли-продажи? А также можно ли вернуть 13% налога за услуги риэлтора при продаже жилья? 2.При покупке жилья договор-купли продажи объекта недвижимости был оформлен на сумму ровно 1 млн. руб. (сумма для ЕГРН). И еще 250 т.р. были оформлены в виде договора купли-продажи неотделимых улучшений (не предоставлялся при гос. регистрации). В данном договоре указано, что неотделимые улучшения - это "ремонт". И что данный договор является неотъемлемым условием заключения основного договора купли-продажи объекта недвижимости, и что данный договор не подлежит регистрации в регистрирующем гос. органе. Могу ли по данному договору неотделимых улучшений также подать декларацию на возврат 13% налога? Насколько знаю, есть имущественный вычет при строительстве и ремонте.
Читать ответы (1)
Анна
03.09.2016, 11:46

Налоговый шок - почему квартиросмен обернулся большим расходом и как этого избежать?

Ситуация: в 2013 году была куплена квартира, через пол года узнали, что будут переселять. В 2015 году (через 2 года) переселили по договору мены. На старую квартиру в договоре указана стоимость почти 950 000, на новую почти 1950 000. Квартиры признаны равнозначными, равноценными. Из налоговой пришло письмо в 2016 о заполнении декларации. Указали в ней стоимость старой квартиры 950000, такую сумму сказала писать девушка, которая там работает. Далее пришло новое письмо, что должны заплатить налог 13% с продажи квартиры, т.к. договор мены тоже самое что купля-продажа. Указали ещё, что мы занизили свой доход. Надо было указывать стоимость новой квартиры 1950000. Т.е. так как квартиры равноценные, то и старую городу мы продали за 1950000. На данный момент с учётом штрафа 20% должны заплатить почти 150 000. Почему мы должны платить, ведь квартиру получили по переселению, а не специально продавали. И по факту никакого дохода не было. Жить в старой квартире ещё 1 год тоже уже не было возможности. Из администрации поставили перед фактом получите, распишитесь.
Читать ответы (13)
Юлия
16.02.2009, 10:12

Как рассчитать вычет по процентам при покупке квартиры с использованием ипотечного кредита?

Квартира приобретена с помощью ипотечного кредита. По договору купли-продажи стоимость квартиры - 900 тр + неотделимые улучшения. Сумма кредита больше на сумму неотделимых улучшений (3 млн). В кредитном договоре суммы не разделены. С какой суммы можно получить вычет по процентам?
Читать ответы (1)
Анастасия
01.04.2011, 09:23

И если мы так по документам продали, то будет ли у нас налоговый вычет?

Ответьте пожалуйста на вопрос. В 2010 в ноябре продали 1 к.квартиру, находящуюся в собственности 12 лет. Приобрели 2 к в ипотеку. В договоре купли продажи нашей квартиры была указана сумма больше той, за которую мы продали (есть расписки на меньшую сумму). Это потому, что наша старая квартира была приобретена по сертификату сироты. Т.е. у нас получилось по документам, что продали мы за большую сумму, чем купили. Нам пришло уведомление о том что мы должны предоставить налоговую декларацию о продаже. Что за декларация? И если мы так по документам продали, то будет ли у нас налоговый вычет? (в старой квартире было 2 собственника, а в новой - 3)
Читать ответы (1)
Юля
13.07.2017, 11:17

Спор о правовом статусе договора о передаче в собственность квартиры приватизированной в 1998 году

Договор о передаче в собственность 1998 года, квартира была приватизирована, но в договоре указана продажная цена, банк при продаже квартиры ститает этот договор как "договор купли-продажи", но деньги за эту квартиру в 1998 г муж не платил, а от села получил в собственность путём приватизации... так ли это? действительно ли это договор купли-продажи?
Читать ответы (1)
Евгения
28.08.2013, 14:33

Налог с продажи квартиры при владении менее 3 лет - размер и возможность указать меньшую сумму продажи в договоре купли-продажи

Я продаю квартиру по договору купли-продажи, находящуюся у меня в собственности менее 3 лет. Скажите пожалуйста, сколько мне нужно будет заплатить налог с продажи квартиры. И есть ли возможность в договоре купли-продажи указать не всю сумму продажи. Как это правильно оформить юридически, чтобы в договоре была указана меньшая сумма, а покупатель заплатил мне ту сумму за которую я продаю квартиру.
Читать ответы (1)
Сергей
12.01.2015, 11:57

Нарушение условий договора - продавцы отказываются возвращать задаток при несоблюдении условий покупки

Был составлен предварительный договор купли продажи на квартиру, на 3 месяца. Я как покупатель оставил залог на покупку квартиры 30 тысяч. В договоре указано если основной договор не будет заключен на условиях настоящего договора по вине покупателя то сумма задатка остается у продавца. Еще указано что стороны пришли к соглашению что основной договор купли-продажи квартиры должен быть заключен не позднее 1 сентября 2014 года при условии продажи мокй квартиры. Срок договора прошел, продавцы продали квартиру другим, задаток возвращать не собираются. Правы ли они? ведь в договоре было указано-покупка их квартиры при условии продажи моейквартиры.
Читать ответы (2)
Светлана
15.03.2014, 22:56

Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке при наличии двух расписок?

Купили квартиру в ипотеку. В договоре купли-продажи написано, что квартира стоит 3 млн. руб. и что кредит, предоставляется покупателю на покупку квартиры и неотделимых улучшений к ней. Продавец написал 2 расписки: 1) о получении 3 млн. руб. за квартиру: 2) о получении 1 млн. руб. за произведенный ремонт и неотделимые улучшения. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета с %-в по кредиту? Если да, то как будет рассчитываться эта сумма? Какие документы для этого нужно взять в банке?
Читать ответы (1)