При оформлении квитанции с указанными основаниями нужно ли выделять из общей суммы платежа НДС.

Просим дать Вас разъяснения по правильному оформлению квитанции на оплату пени, штрафов и оплату отсрочки за пользование денежными средствами. При оформлении квитанции с указанными основаниями нужно ли выделять из общей суммы платежа НДС.

вопрос №612
прочитан 37 раз

Уважаемый Олег!

В соотвествии с ранее действовашим Законом РФ « О НДС» и вступившей в силу главой 21 НК РФ для полученных штрафов и пени применяется расчетный метод определения НДС по ставке 16,67%.

Однако если Вы сохраняете нормальные отношения с партнером, то в соотвествии с новым налоговым законодательством целесообразнее при выплате пени выделять НДС в платежных поручениях, ПРИ ЭТОМ НЕОБХОДИМО ПОМНИТЬ, что пени в расчете действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ налогом на добавленную стоимость НЕ ОБЛАГАЮТСЯ.

Пример:

Предприятие должно согласно договора уплатить пени с просроченной суммы долга в размере 220-00 рублей, применяя дейсвовавшую в то время ставку рефинансирования ЦБ РФ опредлеяем, что по данной ставке сумма пени составляет 100-00 рублей, т.е. налогооблагаемая база для определения НДС расчитывается (220 – 100) * 16,67 = 20-00 рублей, т.е. перечисляем пени в сумме 220-00 рублей, в том числе НДС-20% в сумме 20-00 рублей.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
0 X