Как получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в браке через ЖСК?

398₽ VIP

Здравствуйте, подайте декларацию после оформления права собственности. Вы его получите (ст. 220 НК РФ). Делить доли не надо.

Не сможете получить два имущественных вычета в порядке ст. 220 НК РФ - у Вас один объект недвижимости.

При приобретении жилья в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно определены и, соответственно, прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности. Налоговый вычет в этом случае распределяется строго в соответствии с прописанной долей (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ), и ни один из супругов не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого. Даже в случае, если один из супругов уже получал имущественный вычет, то другой все равно сможет получить вычет только в размере своей доли (письма ФНС России от 11 июля 2013 г. № ЕД-4-3/12491, Минфина России от 27 февраля 2013 г. № 03-04-05/9-148).

Размер вычета каждого из супругов зависит от стоимости жилья и от того, приобретено жилье до 1 января 2014 года или после.

Если жилье приобретено до 1 января 2014 года

Для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, действует ограничение суммарного вычета на объект жилья в размере 2 млн.рублей (абз. 25 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ в старой редакции, Письма Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756, от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, от 15.03.2012 N 03-04-05/7-307, ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/3412@). Соответственно, даже если жилье стоит больше 2 млн.руб., то только 2 млн.руб. будут участвовать в «процессе распределения» между супругами.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года

При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета супругов в 2 млн.руб. больше не действует, и каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн. рублей (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку).

После того, как получите свидетельство о праве собственности.

Можете подавать документы на получение налогового вычета ст. 220 НК РФ.

Получить вычет можете вы или ваша жена, или совместно.

Для того чтобы получить вычет, необходимо, чтобы вы официально работали.

Если будете получать вычет за квартиру, то получите не более 260 000 руб. 130 000 -вы, 130 000 - ваша жена.

Можете выбрать вариант: вы получаете налоговый вычет, а ваша жена сохранит право получение налогового вычета при покупке новой квартиры.

Для налогового органа необходимо:

1.Паспорт(а)

2. свидетельство о праве собственности

3. основание приобретения

4. заполненная форма 3-НДФЛ

5.копия трудовой книжки

6. 2 НДФЛ

7. если будете только вы получать, то письменный отказ супруги.

Остальные документы, которые необходимы для налоговой вы можете уточнить позвонить им.

Из вышеизложенного, верный ответ Шпадырева

Если квартира будет только в вашей собственности, то получить налоговый вычет может только соственник, если же квартира будет в долях, то каждый соственник сможет вернуть сумму налогового вычета с 2 млн руб, т.е. не более 260 000 р (ст 220 НК РФ) Возврат бует производится до тех пор, пок не будет выбрана вся сумма в размере 260 000 р

Согласно п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщику предоставляется право получить имущественный налоговый вычет на сумму, израсходованную им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей. Этот вычет получит только один член семьи.

Роман, права на получение вычета у Вас с супругой одинаковые. Если, как Вы пишете право собственности будет оформляться на Вас, то и вычет оформляете Вы.

При этом супруга своего права на вычет в дальнейшем не теряет, при повторной покупке квартиры может им воспользоваться. Получить два вычета на один объект недвижимости нельзя.

Так же есть право на получение налогового вычета, с уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Суммой они не ограничены.

Ни для кого не секрет, что зачастую собираясь покупать квартиру, супруги задаются целым рядом вопросов для получения максимального налогового вычета: на кого же из супругов лучше оформить квартиру, в какую собственность оформить квартиру - в долевую или совместную, можно ли оформить квартиру на одного супруга, а получать налоговый вычет будет другой, может ли супруг передать свое право на вычет другому супругу?

Что касается собственности, то менее выгодный для супругов способ оформления квартиры в общую долевую собственность и не каждая регистрационная палата даст на это добро. Кстати, если регистрация права в Москве возможна по заявлению сторон, то в Московской области это сделать невозможно.

Супруги должны знать, что покупая квартиру в общую долевую собственность, максимальный налоговый вычет для них будет распределен только пропорционально их долям в праве. Это значит, что при максимальном вычете в 2 млн. рублей и равном распределении долей, каждый супруг получит вычет в размере не более 1млн. рублей, то есть сможет вернуть из бюджета не более 130 000 рублей.

Но, если квартира куплена ДО 01.01.2014г и на руках будет свидетельство или акт приемки для новостройки, то, к сожалению, добрать свой вычет ни один из супругов уже не сможет. Зато, делая покупку квартиры после 01.01.2014г., каждый супруг сможет добрать вычет в будущем.

При приобретении квартиры по умолчанию оба супруга регистрируют общую совместную (без выдела долей) собственность, что позволяет супругам распределить вычет между собой по договоренности в любой пропорции: 30/70, 25/75, 100/0, 80/20, и т.д.

Когда вычет распределяется (100/0), то есть одному – все, другому – ничего, супруг, который получает вычет в полном объеме должен подать соответствующее заявление в налоговую. Также нужно отметить, что другой супруг в этой ситуации не теряет своего права на вычет в дальнейшем, в случае, если не было его обращения в налоговую. Наличие заявления, составленного совладельцами квартиры, о распределении имущественного налогового вычета и представленного в налоговые органы одним из совладельцев не служит основанием для предоставления имущественного налогового вычета всем совладельцам, которые указанны в заявлении.

При этом, если налогоплательщик - совладелец квартиры, самолично не обратится в налоговую службу с заявлением в письменной форме о предоставлении имущественного налогового вычета и не представит налоговую декларацию, не сможет воспользоваться своим правом на вычет.

Рассмотрим на примере: когда квартира оформлена в общую совместную собственность, при этом, супруг работает, а супруга находится в декретном отпуске по уходу за ребенком и не может получать возврат НДФЛ, так как не имеет налогооблагаемого дохода. Значит, супруг сможет получить максимальный налоговый вычет, а супруга сможет воспользоваться своим правом на вычет в будущих сделках.

Другой пример покупки квартиры в общую совместную собственность, когда один из супругов уже использовал свое право на налоговый вычет, то другой супруг может получить вычет в полном объеме, а также и по процентам, за пользование ипотечным кредитом.

Если супруги, состоящие в законном браке, покупая квартиру, решат оформить право собственности на кого-то одного, тогда другой супруг тоже имеет право, получить максимальный вычет, покупая квартиру, причем, не имеет значения, что свидетельство и платежные документы оформлены на другого супруга.

Согласно Семейного кодекса (СК) имущество, которое нажито супругами в браке, является их совместной собственностью, при этом не важно на кого оно оформлено документально, но это при условии, что между супругами нет брачного договора.

В Письме Минфина от 1 февраля 2013 г. даны следующие разъяснения:

если между супругами нет брачного договора, то считается, что все имущество находится в общей совместной собственности, и тогда каждый из супругов наделен правом на имущественный налоговый вычет, не зависимо от того, на кого из супругов оно оформлено. То есть, на имущество, находящееся в общей совместной собственности, налоговый вычет распределяется между совладельцами согласно их письменного заявления.

Получается, что нет разницы, оформляете вы квартиру на одного из супругов или в совместную собственность, так как и в том и другом случае налоговый вычет для супругов будет распределен между ними в любой пропорции, согласно их заявления. Причем, в случае получения максимального вычета одним супругом, не лишает права получить вычет в будущих сделках другого супруга.

Невзирая на то, что за супругами закреплено право на распределение налогового вычета по заявлению, тем не менее, исключено:

При выходе на пенсию или отсутствии налогооблагаемого дохода, нельзя передать свое право на вычет другому супругу,

Не получится вернуть в бюджет, уже полученный вычет, для получения нового, более выгодного,

Изменять размеры вычета, изначально оговоренные в заявлении,

В случае утраты налогооблагаемого дохода (работы), передавать остатки неиспользованного вычета одним супругом другому,

Нельзя отказаться от вычета одному супругу в пользу второго, в случае, когда вторым супругом свое право на вычет уже использовано.

Если оформить договор так, что собственность будет долевая и указать в нем, что каждый внес за квартиру по 2 млн. руб., каждый из супругов будет иметь право на налоговый вычет в размере 2 млн. руб.

Правило о распределении налогового вычета по долям утратило силу в 2014 году.

Письмо МинФина России №03-04-05/45699 от 28 октября 2013 года

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с принятием Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) и согласно ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 2 указанного Федерального закона он вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Учитывая, что данный Федеральный закон опубликован в "Российской газете" от 26.07.2013 N 163 и налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является календарный год, Федеральный закон вступит в силу с 1 января 2014 г.

Пунктом 2 ст. 2 Федерального закона установлено, что положения ст. 220 Кодекса применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу указанного Федерального закона.

Под правоотношениями по предоставлению имущественного налогового вычета в данном случае следует понимать возникновение права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета после вступления в силу Федерального закона, то есть после 1 января 2014 г.

При этом согласно пп. 6 и 7 п. 3 ст. 1 Федерального закона право на имущественный налоговый вычет у налогоплательщиков возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями ст. 220 Кодекса, то есть вне зависимости от периода, когда налогоплательщиком произведены расходы но приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта.

Таким образом, положения указанного Федерального закона применяются налогоплательщиками, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении, в частности, расходов на приобретение квартир, право собственности на которые зарегистрировано, начиная с 1 января 2014 г.

В соответствии с пп. 7 п. 3 ст. 1 Федерального закона имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанций к приходным ордерам, банковских выписок о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарных и кассовых чеков, актов о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и других документов).

При приобретении объектов недвижимости в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета определяется исходя из величины расходов каждого налогоплательщика. Данный порядок распространяется в отношении всех налогоплательщиков, в том числе и на лиц, являющихся пенсионерами.

Что касается замечания о сроке исполнения запроса, то в соответствии со ст. 34.2 Кодекса Министерство финансов Российской Федерации дает письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в течение двух месяцев со дня поступления соответствующего запроса.

Собственность супругов, приобретенная в браке, является их совместной собственностью, независимо от того, кто являлся приобретателем, и на кого оформлено имущество, если не предусмотрено иное(ст. 34 СК РФ)

Предоставляемый вычет в случае совместного приобретения квартиры, комнаты, дома, земельных участков или долей в них в соответствии с подп.2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса распределяется между совладельцами пропорционально их долям, а в случае приобретения жилья в общую совместную собственность – в соответствии с письменным заявлением собственников.

Совладельцы имущества, являющейся общей долевой собственностью, имущественный вычет могут распределить между собой только в том случае, если они являются приобретателями данного имущества. Если же приобретателем является один из дольщиков, имущественный налоговый вычет предоставляется ему в полном размере. Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина №03-04-05/7-473 от 10 апреля 2012 года, №03-04-05/7-932 от 23 ноября 2011 года, №03-04-05/7-352 от 23 июня 2010 года, УФНС России по городу Москве №20-14/4/078478 от 30 июля 2009 года и др.

Поэтому у Вас на выбор:

1)можете оформить в общую собственность и распределить вычет по 50/50.или

2)можете оформить в долевую собственность и соответственно каждый получить за свою долю по 260 тыс. руб.

Оформляете собственность по долям,то есть каждому по 1/2 и каждый из Вас имеет право на получение налогового вычете в размере 2 млн. руб,если еще пользовались кредитом , на строительство покупку то и % по кредиту....220 НК РФ

Вот здесь подробнее...

Этот перекос в законодательстве ликвидирован. С 1 января 2014 года налоговый вычет привязан к налогоплательщику, а не к квартире, которую он купил. Строго говоря, говорить, что налоговый вычет можно получать повторно – некорректно. Право на налоговый вычет так и осталось одноразовым. То есть каждый налогоплательщик может один раз в жизни получить налоговую льготу при покупке квартиры, комнаты, доли в размере 2 миллиона рублей. Но за этой налоговой льготой можно обратиться при покупке второй, третьей квартиры, если после покупки первой вычет в 2 миллиона не использован полностью.

realty-ask.ru

Если мы разделим по долям с супругой (два сертификата, у каждого в своем сертификате = половина квартиры). Это ведь тогда будут как бы 2 разные объекта недвижимости - тогда возможно? И как это сделать на данном этапе (есть договор с ЖСК, есть акт приема-передачи, деньги выплачены, имеются подтверждающие документы). Если нужно, ЖСК задним числом готова переделать договор, чтобы там был и я, и супруга, вопрос в том, что нужно переделать, и имеет ли это смысл.

К сожалению, не в данном случае - акт подписали, но справку о полной оплате пая не выдали - выдали о неполной оплате, а полная, по их мнению, будет после компенсации ЖСК услуг по оформлению сертификата собственника.