Как правильно заплатить налог на доходы физических лиц в случае дарения квартиры - опыт и советы владельца ½ доли квартиры после ревизии ИФНС.
398₽ VIP

• г. Люберцы

Необходима консультацию по следующему вопросу. 17 января 2013 г. я получила в дар ½ долю квартиры (основание – Договор дарения от 17 января 2013 г., Свидетельство о государственной регистрации права от 24 января 2013 г.).

Согласно Техническому паспорту жилого помещения (квартиры) от 05 декабря 2012 г., инвентаризационная стоимость квартиры (для физических лиц) на дату составления паспорта, то есть на момент оформления документов в Регистрирующие органы, составляла 141912 рублей. Такая же сумма (141912 рублей) инвентаризационной стоимости квартиры отражена и в Договоре дарения.

В 2014 г. я предоставила в ИФНС налоговую декларацию за налоговый период – 2013 г. по форме № 3 НДФЛ и оплатила налог на доходы физических лиц в размере 13% от инвентаризационной стоимости ½ доли квартиры, который составил в сумме 9224 рубля, и пени, так как просрочила период предоставления декларации (НДФЛ предоставила 06.11.2014 г.).

ИФНС провела камеральную проверку налоговой декларации и установила, что инвентаризационная стоимость квартиры по состоянию на 01.01.2013 г. составляет 176704 рубля, а это означает, что я занизила налоговую базу. Я написала письмо в ИФНС с объяснениями, что документы в регистрирующие органы оформлялись в 2012 г. и на тот момент стоимость квартиры составляла именно 141912 рубля, а не 176704 рубля. ИФНС не приняла в расчет мои объяснения и рекомендует мне доначислить 2392 рубля. Правомерны ли действия ИФНС и каковы мои действия в данной ситуации.

Ответы на вопрос (5):

Вам придётся подавать в суд заявление об оспраривании действия, решения ФНС согласно ст. 254 ГПК РФ: "Заявление может быть подано гражданином в суд по месту его жительства или по месту нахождения органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего, решение, действие (бездействие) которых оспариваются".

У Вас есть 3 мес. со дня, когда узнали о нарушении своих прав. Госпошлина 200 руб.

Заявление рассматривается судом в течение десяти дней.

Суд, признав заявление обоснованным, принимает решение об обязанности соответствующего органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего устранить в полном объеме допущенное нарушение прав и свобод гражданина или препятствие к осуществлению гражданином его прав и свобод.

Решение суда направляется для устранения допущенного нарушения закона руководителю органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностному лицу, государственному или муниципальному служащему, решения, действия (бездействие) которых были оспорены, либо в вышестоящий в порядке подчиненности орган, должностному лицу, государственному или муниципальному служащему в течение трех дней со дня вступления решения суда в законную силу.

В суд и гражданину должно быть сообщено об исполнении решения суда не позднее чем в течение месяца со дня получения решения.

Можете ходатайствовать о назначении судом на основании ст. 79 ГПК РФ экспертизы оценки Вашего имущества, реализованного после получения в дар.

У Вас цена имущества указана в договоре.

Но Росреестр каждый год обновляет инвентаризационную стоимость недвижимости.

Т. е. у Вас чистый спор.

Ибо ст. 85 НК РФ указывает:

"Органы, осуществляющие государственный технический учет, обязаны ежегодно до 1 марта представлять в налоговые органы по месту своего нахождения сведения об инвентаризационной стоимости недвижимого имущества и иные сведения, необходимые для исчисления налогов, по состоянию на 1 января текущего года".

Спросить
Пожаловаться

Налоговый кодекс не содержит методику определения конкретной цены договора дарения в целях исчисления налога на доходы физических лиц, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество. Доходом от передачи в порядке дарения недвижимости может быть признана ее кадастровая стоимость по оценке Росреестра в соответствии с требованиями п. 3 ст. 574 Гражданского кодекса.

Вы имеете полное право оспорить решение налоговых служб в суде.

Спросить
Пожаловаться

:) Это обычная практика ФНС.

Доначислить от фонаря для пополнения бюджета станицы...

Выход только один -в суд.

Ссылки на законы

ст. 85 НК РФ, ст. 254131,132, 79 ГПК РФ

Инвентаризационную стоимость можно узнать, заказав справку в БТИ.

Спросить
Пожаловаться

Ошибка ИФНС в том, что исчисляют налог на момент исчисления пени.

Следует обратиться с жалобой на незаконные действия к руководителю данной ИФНС, приложив копии кадастрового паспорта квартиры, договора купли-продажи.,

Спросить
Пожаловаться

Лариса Николаевна , сведения об инвентарной стоимости недвижимости передаются БТИ каждый год после 1 января нового года .

квартира была приобретена в 2012 году , за налоговый период 2012 год Вам должны начислить по инвентарной стоимости которая была указана в договоре , с 1 января 2013 года , данная оценка уже была установлена другая , поэтому Вам и указали , что имеет место недоплаченная сумма налога .

Уточнить какая в действительности была установлена инвентарная стоимость объекта на январь 2013 года можете уточнить в БТИ .

если стоимость объекта действительно изменилась , то и обжаловать будет нечего .

Вины Вашей в этом нет , т.к. именно налоговая должна была Вам направить уведомление об оплате налога за 2013 год , после получения сведений от БТИ , поэтому если будут выставлять штрафные санкции можете обжаловать в суд ст. 254 ГПК РФ.

Спросить
Пожаловаться

С расчетами по налоговому вычету за покупку дома в ипотеку. Дом приобретался в 2012 г. по стоимости 1370000, ипотека составляет 1129000. я получала налоговый вычет от основного долга, по процентам не подавала декларацию. Для того, чтобы подать декларацию по %, мне необходимо понять есть ли остаток выплат от основного долга? По справкам 2 НДФЛ, которые предоставлялись в налоговую сумма налогоисчисления составляет: 2012 - 34111, 2013 - 40773, 2014 - 40304, 2014 - 9629, 2015 - 18367, 2015 - 1193, 2015 - 26009. Итого - 170386. Налоговые вычеты, полученные по справкам 3 ндфл составили: 2013 - 34111, 2014 - 49933, 2015 - 57227, 2016 - 36797, Итого 178068. помогите, пожалуйста, понять есть ли остаток к выплате?

Меня зовут Людмила. Ответ пожалуйста. Я купила квартиру в 2011 г, за 2012, 2013 г получила имущественный налоговый вычет. За 2014, 2015 и 2016 г декларацию не подавала так как не было отчислений. Могу ли возобновить подачу декларации за 2017 г? Спасибо.

19 марта 2002 года я заключила Договор долевого участия с ЛенСпецСМУ и построила нежилое помещение. 26 ноября 2005 года получила свидетельство о собственности на данное помещение.

Стоимость данного помещения по договору составила 1 085 356 рублей.

В сентябре 2011 года получаю из налоговой инспекции письмо с расчетами налога на имущество с физических лиц за 2009 и 2010 годы. Инвентаризационная стоимость моего помещения в расчетах налоговой составляет 1 069 781 рубль.

Налоговая говорит, что данные об инвентаризационной стоимости им предоставляет ПИБ.

Меня смущает размер суммы инветаризационной стоимости. Может ли такое быть?

Уважаемые юристы, помогите разобраться!

С уважением, Светлана.

Инвентаризационная оценка жилого дома составила 344371 рубль 00 копеек в 2012 году. Налог за 2013 год составил 3568 рублей 41 копейка с налоговой базы (инвентаризационной стоимости) 509773 рубля. С чего такая разница в 165401,59 рублей?

В 2007 г. я получила в дар 1\2 долю квартиры от человека не являющегося моим близким родственником или членом семьи. В договоре дарения указана инвентаризационная стоимость этой квартиры. В 2008 г. в налоговую была представлена декларация 3-НДФЛ и уплачен налог с инвентаризационной стоимости. Налоговая в результате проведенной камеральной проверки требует внести изменения в декларацию и расчитать налог с рыночной стоимости этой квартиры. Что ответить налоговой? Как обосновать что расчет должен производиться со стоимости указанной в договоре?

Хочу получить налоговый вычет за обучение в 2012-2015 гг. Находилась в декретном отпуске с 2011 г. по 2013 г. Сумма уплаченная за весь период обучения составила 120 000 р. В 2015 г. заполнила декларацию 3 НДФЛ за 2014 г. где уплаченный налог составил 26 000 р. Сдала в налоговую. После месячной камеральной проверки позвонил сотрудник налоговой и сказал, что выплатить они могут 13% только от суммы уплаченной за обучение в 2014 г., т.к. предыдущие года обучения и оплаты приходились на декретный отпуск и не было отчислений налога. Подскажите насколько прав сотрудник налоговой?

В 2009 году была приобретена 1/3 доля в квартире, при этом оставшиеся доли не продавались и сохранили прежних собственников. Стоимость доли по договору 2 млн. руб.

Покупателем доли за 2009, 2010, 2011 и 2013 годы подавались налоговые декларации, которые успешно прошли камеральные проверки с заявлениями о возврате НДФЛ (с суммы 2 млн. руб.). За указанные периоды было возвращено порядка 180 тыс. руб., не возвращенными на сегодня остались 80 тыс. руб.

За периоды 2012, 2014 и 2015 годов декларации не подавались в связи с отсутствием в этих годах дохода облагаемого НДФЛ.

Сама 1/3 доля была отчуждена покупателем третьему лицу в 2012 году.

В связи с появлением в 2016 году дохода облагаемого НДФЛ, покупатель подал налоговую декларацию о возврате оставшейся суммы вычета.

Налорг в вычете отказывает, пока по неизвестной причине, лично заявитель недоступен для обращения в налоговую, в налоговой предлагают ждать конца камеральной проверки и получить отказ.

По телефону инспектор сказал лишь, что отказ по возврату именно по вычету на приобретение 1/3 доли, основание не комментирует.

Подскажите, что изменилось в данном вопросе за последние годы, не могу понять, на каком основании отказ может быть (ошибки в документах исключены).

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

За сколько пршлых лет можно подать декларацию 3 НДФЛ на возврат медецинских услуг. Например если у меня есть чеки и справки с 2012 г и т. д. Могу ли сейчас подать декларации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы? Возместят ли мне все эти расходы? Все это время работала на официальной работе с официальной зарплатой.

В 2011 году куплена квартира в ипотеку за 2 450 000, в 2015 году подана декларация в ифнс на возврат по имущественному вычету за 2012-2014 на общую сумму возврата (уплаченного в бюджет налога) 37 000 руб. (Согласно справкам 2-НДФЛ за 2012-2014 годы). В 2016 году хочу подать декларацию на возврат оставшейся части вычета и процентами по ипотеке. Сумма уплаченного мною НДФЛ в 2015 году составил 12 096, а сумма уплаченных процентов по ипотеке начиная с 2011 года составило 1 131 000 руб. На какую сумму возврата я могу рассчитывать если подам декларацию в 2016 году на вычет за 2015 год по НДФЛ и процентами по ипотеке? Спасибо.

Подавала декларацию 3 НДФЛ на возврат налога по ипотеке за 2017, 2018, 2019 год. С налоговой пришло письмо, что мне не положен возврат за 2017, 2018. Попросили направить уточненные декларации. Правомерны ли действия налоговой и обязана ли я подавать новые декларации?

Письмо из налоговой:

Вами представлены налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017, 2018, 2019 гг. на получение имущественного налогового вычета. В соответствии с положениями подпункта 6 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет Вами представлены договор участия в долевом строительстве и акт приема – передачи объекта долевого строительства от 05.10.2019, выписка из ЕГРН, платежные документы. В соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Документов о назначении Вам пенсии не представлено.

Учитывая изложенное, Вам необходимо направить уточненные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2017, 2018, 2019 гг. Год начала использования имущественного налогового вычета – 2019

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение