Как законно не платить налоги

Сразу разочаруем тех искателей халявы, которые мечтают уйти от всех обязательных платежей в принципе. Это невозможно. Но есть некоторые виды налогов, которые платят не все, есть налоговые льготы.

Что такое налог

Начнем с того, что такое налог вообще.

Налог – это обязательный безвозмездный платеж, который взимается с юридических и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств. Целью налоговых платежей является финансовое обеспечение деятельности государства и (или) муниципальных образований (нормативная база — НК РФ).

Налоги обязаны платить все граждане: у юридических лиц они одни, у физических – другие. Но из любого правила есть исключения, поэтому читайте дальше, чтобы узнать, как законно не платить налоги того или иного вида.

Остановимся на налогообложении физических лиц.

Виды налогов для физлиц

Основные виды налогов, которые платят граждане (физические лица) РФ:

• НДФЛ (налог на доходы физических лиц, или подоходный налог)– 13% от всех видов доходов граждан (зарплата, гонорары, выигрыши, продажа недвижимости), исключая соцвыплаты, алименты, гранты, стипендии, донорское вознаграждение (нормативная база — гл. 23 НК РФ). Граждане, проживающие на территории РФ менее 186 дней, платят налог по ставке 30%.

Этот налог выплачивается с любого вида оплаты труда вне зависимости от формы договора между наймодателем и работником: трудовой, ГПХ, подряда. Каждый работодатель обязан быть налоговым агентом своих сотрудников. Если организация не выплачивает за человека НДФЛ, значит она нарушает закон.

• Налог на имущество – от 0,1 до 2% от стоимости имущества (нормативная база — гл. 32 НК РФ).

Этот налог оплачивается в конце года и затрагивает все имущество гражданина: движимое и недвижимое, в том числе объекты незавершенного строительства, зарегистрированные в ЕГРН (нормативная база – ст. 400, ст. 401 НК РФ).

Региональные власти имеют право как уменьшать налоговые ставки, так и увеличиваться их (но не более, чем в 3 раза).

• Транспортный налог – это ежегодный региональный сбор со всех владельцев транспорта: от мотоциклов до вертолетов и самолетов, размер которого зависит от мощности двигателя и региона (нормативная база – гл. 28 НК РФ).

Базовые ставки указаны в Налоговом кодексе, но региональные власти имеют право увеличивать и уменьшать их в 10 раз.

• Земельный налог – от 1,5 % от кадастровой стоимости участка, находящегося в собственности гражданина, бессрочном пользовании или пожизненном владении (нормативная база — гл. 31. НК РФ).

Налоговые ставки устанавливаются регионами, но не могут превышать указанные в кодексе.

• НДС (налог на добавочную стоимость) – косвенный налог, который мы платим в магазинах, а также при заказе работ и услуг (нормативная база — гл. 21 НК РФ).

Ставка НДС в настоящее время существует в трех вариантах: 0%, 10%, 20%. Иные расчеты физлиц, как правило, напрямую не касаются. Основная ставка этого налога в нашей стране – 20% – применяется к самому большому пласту операций. Исключение составляют только льготные категории: детские товары, некоторые продукты питания, научные издания, авиапереводки и т. д.

Когда платить налог не нужно

Приведем несколько ситуаций, когда платить налоги не нужно.

• Не оплачивается 13% НДФЛ (пост. 217НК РФ):

2) С продажи квартиры, если она была в вашей собственности более 3 лет при соблюдении одного из следующих условий:

• жилплощадь должна быть куплена до 01.01 2016;
• жилплощадь подарили близкие родственники, к которым относятся бабушка и дедушка, родители, братья, сестры и дети;
• жилплощадь приватизировали или получили в наследство;
• жилплощадь получили по договору пожизненного содержания с иждивением.

3) С продажи квартиры, если она была в вашей собственности более 5 лет.

4) С продажи автомобиля, которым гражданин официально владел более 3 лет

• Не платится налог на имущество:

К категории льготников относятся:

• инвалиды 1-2 групп;

• инвалиды с детства, дети-инвалиды;

• участники ВОВ;
• воины-афганцы;
• ветераны и инвалиды других боевых действий;
• чернобыльцы;
• пострадавшие вследствие ядерных испытаний на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
• военнослужащие при стаже от 20 лет и члены семей военнослужащих при условии потери кормильца;
• пенсионеры, предпенсионеры;
• работники, имеющие северный стаж.

2) В многодетной семье с детьми до 18 лет в расчете на каждого ребенка предполагается освобождение от налога на 7 кв. метров частного дома или 5 кв. метров квартиры.

3) При дарении автотранспорта близкому родственнику: родителям, супругу, детям, бабушке, дедушке, внукам, родным брату или сестре.

4) За автомобиль, полученный в наследство от близкого родственника.

• Не платится налог на транспорт:

1) Если вы владелец весельной лодки, моторной лодки мощностью менее 5 л.с., автомобиля для инвалидов.

2) Если ваше транспортное средство объявлено в розыск.

Полный список ТС, которые не облагаются налогом, смотреть здесь.

• Не платится земельный налог:

1) Если ваш земельный участок находится в безвозмездном пользовании, получен по договору аренды, расположен в заповедной зоне, на территории объекта культурного или археологического наследия или входит в лесной фонд.

2) За участок, на котором стоит МКД.

Не платить НДС не получится – как правило, он уже заложен в цену товара/услуги и отображается на чеке.

Не забывайте о том, что помимо федеральных льгот в каждом населенном пункте существуют еще и региональные, о которых вы можете узнать на сайте местной администрации.

Как уменьшить налог по закону мы расскажем в следующейпубликации.