«Серая аренда»: как поймали и наказали тех, кто сдает квартиру и не платит налоги

Народ по-прежнему продолжает сдавать квартиры по «серым» схемам, не подает декларации о доходах за сдачу квартиры в аренду и не платит за это налоги. Мы знаем, что неуплата налогов за сдачу квартиры в аренду является прямым нарушением налогового законодательства, но при этом, надеемся, что нас не поймают и к ответственности не привлекут. Некоторые считают, что если договор аренды не заключался, то и доказать факт уклонения от уплаты налогов будет сложно, если не сказать – невозможно. Но это не так.
Как «охотятся» налоговики за такими нарушителями и насколько серьезно существует риск быть пойманным? Как налоговая узнает, что я сдаю квартиру в аренду, и какова ответственность за нарушение налогового законодательства? Чтобы постараться дать ответы на эти и другие вопросы, рассмотрим примеры из жизни и судебной практики.
Сдал и чуть не сел
Наверняка все помнят первое громкое дело 10-летней давности, когда недовольные арендаторы нажаловались на своего арендодателя в налоговую инспекцию, указав на то, что хозяин квартиры, которую они снимают, арендную плату получает, а налоги не платит. Тогда дело закончилось реальным уголовным преследованием и впервые в судебной практике был вынесен приговор по такому делу.
«Если верить материалам дела, владелец квартиры два года пускал в свое жилье на Ленинградском шоссе посторонних граждан. Стоило это им 37 000 рублей в месяц. Никаких официальных договоров с временными жильцами мужчина не заключал. Фактически собственника квартиры подвела жадность. Он решил поднять плату, но жильцам новые условия показались неподъемными, и они банально заложили своего вчерашнего благодетеля в налоговую службу. В итоге, по приговору суда, собственник жилья должен заплатить штраф в 100 000 и плюс к нему всю сумму незаплаченных налогов. Самая большая неприятность даже не деньги, а реальная судимость, которая теперь висит на хозяине квартиры» (Источник).
Ст. 198 УК РФ предусматривает уголовную ответственность, если сумма неуплаченного налога за 3 года превышает 900 000 рублей. Также эта статья предусматривает арест на срок до 1 года. Но суды, конечно, в отношении таких нарушений, как сдача квартиры в аренду, ограничиваются штрафом от 100 000 рублей (а также уплатой самого налога).
Важно! Надо понимать, что штраф накладывается в уголовном производстве, что для арендодателя означает наличие судимости и все вытекающие из нее последствия.
Для мелких арендодателей применяется налоговая ответственность в соответствии со ст. 122 НК РФ: штраф за неуплату налога составляет 20 % от суммы неуплаты, также начисляются пени за каждый день просрочки (дневная ставка равна 1/300 от действующей ставки рефинансирования), и никто не отменяет обязанность уплатить сам налог.
Сдали соседи
В другом деле, собственника, сдающего квартиру в аренду, подставили его соседи по подъезду. Они подали иск в суд, в котором просили запретить владельцу шумной квартиры сдавать ее в аренду. Суд привлек ИФНС в качестве третьего лица. ИФНС, в свою очередь, узнав о незаконной сдаче квартиры в аренду, подала свой иск и взыскала с недобросовестного гражданина всю полагающуюся сумму налога, пеню за пропущенный срок внесения налога, штраф за неподачу налоговой декларации в сумме 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, штраф за нарушенный срок уплаты налога, что составляет 20 % от неуплаченной суммы.
Сам попался
Часто владельцы квартиры, сдающие их по «серой» схеме, сами попадаются на крючок налоговой службы, когда пытаются отстаивать нарушенные арендаторами права в суде.
Так, гражданин Н. пошел в суд, чтобы взыскать с арендаторов долг по арендной плате. Такой судебный иск не прошел мимо внимательных глаз налоговой службы, которая впоследствии привлекла гражданина Н. к ответственности, взыскав с него все неполученное и штрафы. В итоге получилось больше, чем гражданин получил от сдачи квартиры в аренду за последние несколько месяцев.
Выводы
Сдавать квартиру в аренду незаконно (речь идет об отсутствии договора аренды, о декларации доходов и уплате налогов) чревата множеством проблем. Перечислим их по пунктам: немалые штрафы и даже возможность уголовного наказания; порча квартиры, имущества и его кража, что доказать без договора аренды почти невозможно; неприятные сюрпризы в виде долгов за коммунальные платежи; сдача вашей квартиры в поднаем совершенно другим лицам, да еще и, например, для ведения в ней предпринимательской деятельности. Поэтому лучше все-таки сдавать квартиру официально и приобрести таким образом хоть минимальные, но гарантии своего спокойствия.
Если у вас возникает необходимость в юридической консультации по вопросам недвижимости, вы можете обратиться к юристам сайта 9111 >>>
Берегите себя и всех, кто вам дорог.
Приглашаю к обсуждению статьи!
Проголосуйте, чтобы увидеть результаты
Вы знаете, а я не согласна с новоиспеченным законом, с автором статьи, и так же с налогом на недвижимость. Объясню, почему. Квартиру, в которой я сейчас живу с детьми, мне ГОСУДАРСТВО КУПИТЬ НЕ ПОМОГАЛО. Я продала свою, меньшей площади в другом городе, взяла кредит в банке (потребительский, нужна было небольшая сравнительно сумма), и купила. Рассчиталась с банком, естественно, выплатив немаленькие проценты. Гораздо позже я взяла уже ипотечный кредит, чтобы купить квартиру для дочери, причем моя настоящая квартира 7 лет была в залоге у банка, до тех пор, пока я не погасила кредит, опять же, под большие проценты.
Спрашивается, ПОЧЕМУ Я ДОЛЖНА ПЛАТИТЬ КАЖДЫЙ ГОД ощутимый налог на свою квартиру, или "отстегивать" государству за сдачу моего кровного жилья, если оно мне НИКАК НЕ ПОМОГАЛО, а только МЕШАЛО его купить?!
Пусть наше государство изыщет другие способы пополнения бюджета. Предлагаю: за счет тех, в чьих руках сосредоточена большая часть национальных богатств.
В госдуме 350 единороссов. Из них 20 штук-долларовые миллиардеры, 270 штук-долларовые миллионеры. Очевидно, или нет, как вы думаете, в чьих интересах они законы пишут? И это только из партии еДР такое количество супер-богачей.. А там и в Мироновской и в Жириновской партии полно буржуа.. Да и в так называемых "коммунистах" там миллионеры есть.. Достаточно вспомнить этого Вороненкова, котоый с миллионами бежал в незалежную с певичкой-максаковой и там был устрелен в усмерть.
Да послать бы на хрен, вообще всех депутатов - спиногрызов и решать все законопроекты через референдумы, реально нам дешевле будет обходиться...
Ирина, к сожалению мы можем сколько угодно не соглашаться с налогом, это его не отменит и в суде не защитит.
И что теперь соглашаться с их поборами?
Государство только обдирать и отнимать умеет, хрен, а не помощь.
Полностью с вами соглашусь, у меня квартира в ипотеке, в залоге в банке, ипотека на 18 долгих лет. Квартира новая, черновая, планирую сделать ремонт с давать, чтоб оплачивать ипотеку! Так я и планировала изначально. У меня ипотека до 65 лет. И чтоб быстрей выплатить, я вынуждена её сдавать. И я ещё обязана платить налог за квартиру, мне ж мало ипотеки?

Вы взяли ипотеку. А живете где? В своей второй квартире? Я еще ни одного не встречала человека который бы платил налог за сдачу квартиры! Редко сдают по договору, не хотят платить налог. Но и с договором тоже наверно не платят! Лучше платите и спите спокойно, и никакие соседи вам будут не страшны!
Платить налог или нет - дело явно не соседское. Если с соседями отношения не сложились, то стукануть могут независимо от наличия договора и оплаченных налогов.
У меня пятый год снимает комнату женщина. В ее двушке живёт дочка с мужем и двумя детьми, выплачивая ипотеку за однушку для матери, которую мать как раз-таки сдаёт, чтобы ипотеку выплатить поскорее, а сама снимает комнату в коммуналке с работой на соседней улице.
Многие молодые семьи живут с родителями в двушках-трешках, взяв ипотеку на однушку, которую сдают и арендной платой оплачивают ипотеку.
Так и умрет не пожив в квартире.
И чем же оплата налогов успокоит мой сон? От шумных арендаторов это не защитит, от порчи имущества и неоплаты арендаторами коммуналки тоже. Так в чем же мой спокойный сон? Только в том, что я уф вроде ничего не должна государству? Да я столько ему должна, что с наступлением каждого месяца только и думаю, за что еще не заплатила.
Я с вами полностью согласна. Это возмутительно. Сколько живем - постоянно за что-то платим, если обратить внимание, то ещё сколько скрытых налогов. Основной налог с зарплаты, придёшь в магазин, там ндс на любую вещь, оплачивается он покупателем, в наследство вступаешь, опять налог, сдаёшь своё кровное и тут плати. Когда купили квартиру в 2012 году в новостройке, пока дом строился и делали ремонт жили у свекров вшестером (с двумя детьми) ютились в маленькой квартире на 48 метров на протяжении 2,5 лет, потом ещё ремонт с нуля. По копеечке собирали, я с грудным ребёнком работала, пока он спал. С мужем все делали сами, никакое государство нам не помогало. Думаем переехать в другой город и пока сдавать эту квартиру. И честно сказать, платить совершенно не хочется какие-то налоги нашему государству, лучше б эти деньги я на благотворительность потратила. И ещё, очень раздражает меня налог на самозанятость, который недавно ввели. Например человек рисует картины и продаёт их. Это ведь его талант, когда-то он учился в художественной школе, которую ему оплачивала мама, заплатив все налоги со своей зарплаты, в свою очередь заплатила и художественная школа, осуществляя свою учебную деятельность. Потом краски, кисти, мольберт и и.д. человек сам купил, на свои деньги, и да, при покупке расходных материалов он уже заплатил НДС! Государство ему не помогло в этом. Не помогло так же разрекламировать этого человека как талантливого художника. Вот и вопрос, почему он должен платить за свой талант?
Даже незнание законов не освобождает от ответственности, а несогласие тем более! Могут и другую статью пришить.
Вместо слова "государство" нужно использовать слово "олигархи"
Моё мнение такое! Это моя собственность, я плачу за жкх, ремонтирую своими средствами и руками! Покупаю всё имущество на свои кровные! Какие на хрен налоги? Как это всё достало...
им всегда будет мало
но налог на богатство все равно не введут - это святое.
Уважаемая автор! Вы не первая кто пишет данные статьи о карательных мерах арендодателям... Правительственный заказ дан? Хорошо оплачивается? Не лучше ли было бы написать статью о том, как выживать пенсионерам на нищенскую пенсию... Ведь не от хорошей жизни пенсионеры сдают свои квартиры..
При чём тут карательные меры? Надо просто исполнять закон и всё.
Закон, что дышло) Надо сначала издавать законы для людей, а не для налоговой.
Законы и создаются для людей, а если они конкретно вам не нравятся, то это ваши личные проблемы.
Налоги вызывают ненависть с тех пор, как они придуманы.
Всё верно, для людей, чтобы ИХ обдирать налоговой.. Должен быть прогрессивный налог. Вам нравятся налоги, так это ВАШИ личные проблемы)
Абсолютно не было ненависти при СССР.. Мы платили их, но получали гораздо больше взамен, бесплатные блага и понимали за что платим, а сейчас за что, куда они идут и что мы получаем взамен?
При СССР налогов не ощущали.
Если бабушка сдает комнату за 7000 и пенсия 7000, а коммунальные платежи съедают всю пенсию, остается на жизнь те же 7 тысяч, о каком соблюдении закона может идти речь? Из этих 7 тысяч нужно заплатить налог и что остается? Я могу понять и поддержать этот закон, если дело касается конкретных людей, кто занимается сдачей квартир, для кого это бизнес. Вот не очень давно смотрела ток шоу с участием журналиста Андрея Караулова. У него 5 квартир в центре Москвы, которые он сдает, и это уже бизнес, т.к. с этих 5 квартир он имеет доход миллион в месяц. А о каком бизнесе может идти речь, если сдается за гроши "убитая" комнатушка или квартирка с нищенской старой мебелью? Наверное депутатам стоит как-то подумать и решить с кого брать налог, а кому сделать послабления.
А сколько остаётся? 6090 рублей остаётся + 7000 пенсия = 13090 в итоге и не нужно бояться. Разве 910 рублей не стоят спокойствия? И закон выполнен, и бояться никого не надо.
Эх! Хорошо в стране Рассейской жить! Эх! Хорошо в стране любимой жить! Особенно на 13090 рублей! Так и хочется вам нахамить, уважаемый Антон Николаевич, и сказать словами маленького мальчика Сережи из замечательного старого советского одноименного фильма "Сережа": Дядя Антон! Вы дурак?"
То есть на 14 тысяч жить лучше?
Кстати, а что это за квартира такая, что коммуналка аж 7 тысяч съедает?
А ВЫ посчитайте сколько надо на лекарства, 900 рублей - это большая сумма для старого, больного человека.
Вы не в курсе цен на коммуналку в московских квартирах. Я плачу за двушку общей площадью 54 кв.м. (в метраж входит лоджия) 6280 руб. А в Подмосковье коммуналка еще дороже. Я пенсионерка, но вынуждена работать. Пенсия 15450. Если вы грамотный, отнимите и получите сумму на которую я должна прожить. Мне пока здоровье позволяет продолжать работать, но я боюсь за свой завтрашний день, когда придется жить на пенсию. И я понимаю тех пенсионеров, которые вынуждены сдавать свои комнаты, квартиры.. А у вас видно все замечательно, если вы оправдываете такой гнилой закон.. Но жизнь такая переменчивая штука, сегодня все замечательно, а завтра ситуация может кардинально измениться.. не в лучшую для вас сторону.
А ему не понять... Есть такая категория людей: все в ногу, а он один будет идти сам по себе.. и будет уверять всех что белое-это черное и наоборот..
И что теперь, будем изобретать привилегии в налоговом законодательстве?
В Средневековье все шли в ногу и думали, что Земля плоская, а вокруг неё вращается солнце с Луной. А тех, кто шел не в ногу, сжигали.
Оказалось, что сожженные были правы.
Если в МОскве такие огромные цены на коммуналку (кстати, там и пенсии повыше, чем в регионах, но сей факт мы, так и быть, опустим), то что мешает неработающему пенсионеру переехать в регион, где цены ниже?
Да, именно это и нужно делать.. Ведь не зря потом законы дописываются-перерабатываются дополнительно. Жизнь заставляет вносить коррективы. А в нашей стране депутаты далеки от народа. Им не понять, т.к. у всех по миллиардику лежит.. Ну что им голову забивать проблемами народа. Они пробивают только законы, которые им блага дополнительно дадут.
Ну не сравнивайте себя с Коперником и иже с ними.. До Коперника вам как до Венеры.. Мозгов не хватит..
Хм, а можно узнать, на каком основании?
На что у меня мозгов хватит, а на что нет, не вам решать. Кстати, Коперника никто не сжигал, даже и не думал.
Вам то откуда знать какие пенсии в Москве? У меня пенсия 15450. В нее входит доплата по льготам за Ветерана труда 1438 руб. Сама пенсия 14012 р. Это много или мало для Москвы? Думаю, что в регионах пенсия не ниже чем моя. А по поводу переезда в другой регион-это вы бабушке своей посоветуйте. Здесь мой дом и менять что-то на старости лет я не собираюсь. Переезжать туда, где никого не знаешь, никого рядом из близких-знакомых)) это из области фантастики. Да и еще неизвестно, как и чем может обернуться для человека в возрасте сама продажа квартиры-как бы вообще не остаться на улице.. Придержите свои тупые советы для своих близких. Думаю, вряд ли они пользуются вашими советами. Слишком много глупостей вы пишите.
Да с вами все понятно... Не хочется продолжать бессмысленный спор. Занудливый мужичонка, ничего не достигший в жизни, облизывающий зады властьимущим, пытающийся что-то доказать (а что, сам не знает) всем и вся.. Уж извините и прощайте. Вы и ваши пустые разговоры меня напрягают. Удачи вам!
Это всё, на что у вас мозгов хватило? Небогато.
А вы не думайте, а поинтересуйтесь. 10 тысяч считается отличной. Средняя 8-9.
Тогда и нечего жаловаться, раз лень жопой шевелить. Человек так устроен, что ищет, где лучше.
На олигофренку вы вроде непохожи, а продажа квартиры не такое уж сложное дело. Говорю по опыту.
Эко вас прорвало... Сразу видно, зацепило за живое, видно в точку попала.. Комментарии один за одним настрочил.. Сразу мозгов не хватило в одном уместить? Я не лезу в вашу личную жизнь и советов никому не раздаю-как жить на пенсию, у кого какая пенсия, сдавать-не сдавать квартиру, менять-продавать квартиру, переезжать в другой регион или нет. За короткое общение вы только это и делали. Вам никогда не приходило в голову что советы направо-налево раздают люди, ничего не стоящие? Умный человек никогда не полезет со своими, тем более глупыми, советами. У меня нет психических заболеваний, с этим все в порядке, работаю начальником отдела кадров в Деловом центре, адекватна и стрессоустойчива, и таких зануд как вы встречаю часто за 20 лет работы на этом месте и сразу при первой встрече-отказываю в приеме на работу. Тяжело с такими людьми коллективу приходится. Поработайте над собой, может тогда не будете торчать на сайтах и раздавать направо-налево глупые советы.
Не надо изобретать велосипед, прогрессивный налог давно изобретён..
На переезд денег нет. Бесплатно только на кладбище отвезут его.
то есть, Вы считаете, что не надо учитывать доходы людей по прогрессивной шкале, а толкать их непомерными сборами на выживание? Сначала поменять своё жильё на худшее, потом ещё на более худшее (цены растут, а пенсии нет) и всё ближе к кладбищу.. Интересная у Вас позиция..
Всё понятно, обычная офисная крыска с короной на голове. Именно такие пишут комментарии, ни хрена не разбираясь в предмете дискуссии. А вам советы я давать не собираюсь, мой опыт не для таких, как вы, предназначен.
Вы сначала разберитесь, что это такое и кто его платит. И, надеюсь, поймёте, почему для России он пока не подходит.
Почему обязательно на худшее? Просто на более дешевое.
Ну по поводу себя не скажу что я "офисная крыска, людям помогаю всегда и везде, людей уважаю и они меня тоже. А вот по поводу вас могу сказать однозначно-вы не только хамло невоспитанное, но стоите на ступеньке очень близко к клану олигофренов.. Ваша мама вас родила, но облизать не успела.. наверное потому вы такое хамло получились по жизни, не научились сострадать, понимать людей, вникать в их проблемы.. Жизнь штука сложная, как знать, что вас там ждет за горизонтом, может так шарахнуть по мозгам, что мало не покажется.. Думаю, вам это недолго ждать, судя по вашим высказываниям в адрес малоимущих.
Да и опыта как такового я у вас не наблюдаю.. Все больше хрень полную советуете.. И где здесь опыт? Опыт нужно наработать, а вы его просидели на стуле..
Для юриста мелковат Антоха... с офисной крыски решил самкой обозвать.. фу...противно... не по мужски.. да ещё исподтишка. Чтобы никто не увидел. Я дополню ваш комментарий в мой адрес: мнение самца богомола меня вообще не задевает и смешит. Ну что можно взять с ничтожества в виде вас Антошка? Иди копай картошку... мой совет, бесплатный. Дарю.
"А в нашей стране депутаты далеки от народа. Им не понять, т.к. у всех по миллиардику лежит"...И не Банках, а в банках)))... Знают, где надежнее.
Может вообще на кладбище переехать пенсионеру... совсем уже.. человек всю жизнь жил, работал, чтоб к концу жизни переехать черти куда? Да и где коммуналка то дешевая? НИГДЕ!
Могу сравнивать Санкт-Петербург с Великим Новгородом. Коммуналка в Великом Новгороде на 2-3 комнатные от 4-5 до 7-8 тысяч, так что с Москвой разница невелика. В городах федерального значения (Москва, Питер) есть федеральные дотации, доплаты разные, чего в других регионах нет. К примеру оплата муниципального детсада в Новгороде свыше 2 тысяч, в Питере около 600 рублей. Многие товары и продукты в Питере дешевле, в Новгороде с накруткой дороже. Возможностей в Питере по сравнению с Новгородом больше, зп чуть выше, в Новгороде рабочие места с достойной зп ограничены. Так что в провинции жить дороже на одну зп или пенсию, потому что доходы ниже, а расходы в процентном соотношении выше.
Совершенно верно. Как пенсионерам прожить и выжить если такая маленькая пенсия? А зачем тем кто пишет законы думать о таких как мы? Не живём а доживаем. Всё смотрят в наши карманы что-же можно ещё от нас урвать. ?
Сдают жилье не от хорошей жизни. Людям на еду и коммуналку не хватает с мизерных зарплат и пенсий, которые не растут вот уж 5 лет подряд, а цены растут адскими темпами. И вот в это время, госдура приняла закон о признании новых рассейских нуворишей богачей, проживающих в странах НАТО, налоговыми нерезидентами.. Т.е. они вобще не обязаны платить в казну государства Российского ни одного цента, ни одной копеечки со своих многомиллиардных доходов.. Красота в общем. И никакая налоговая ничего не может сделать-все по закону!
Так они все законы стряпают под себя любимых!
Сдают "лишнее" жилье. Те квартиры, которые успели прихватизировать, в лучшем случае полученных в наследство в свое время, а вовсе не те, кому на хлеб не хватает. А арендаторы этих квартир порой ведут себя безобразно и никто им не указ, так как они ни за что и ни перед кем не отвечают. Поэтому единственный способ "прижать", если удастся, хозяев жилья - это ввести налог, что вполне справедливо.
А почему я свое собственное жилье, приобретенное за свои кровные деньги, ещё и должна платить налоги за сдачу своей квартиры? Налог за нее плачу, коммуналку и всю остальную хрень плачу. Совсем там с жиру бесятся.
Речь идёт не о налоге за квартиру, а о налоге от полученных доходов. Государство это не может пропустить)