Налог на самозанятых. Самый простой способ легализоваться

В 2019 году, когда запустили эксперимент по налогообложению так называемых «самозанятых» в двух регионах России, возникло много вопросов по механизму реализации, процентной ставке налога и защите персональных данных.

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

География эксперимента

За прошедший год новую систему сбора налогов протестировали, и на большинство вопросов уже есть ответы. Эксперимент был признан удачным, поэтому с 1 января 2020 в перечень регионов, запустивших данный сервис, добавилось 19 новых субъектов.

Однако большинство людей, работающих в сферах, подпадающих под этот режим начисления налогов, продолжают работать по старинке – в тени.

Так есть ли смысл в легализации и не выйдет ли регистрация в налоговой службе в итоге боком? Через год после начала эксперимента можно попытаться ответить на эти вопросы.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Стать самозанятым может каждый, кто осуществляет реализацию собственных товаров, работ, услуг, сдачи в аренду недвижимости, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. И без привлечения наемных работников.

Фиксированный процент

Ставка налога выглядит весьма адекватной – 4% с дохода, полученного от физических лиц, и 6% от юрлиц. Но есть одно но. Хотя это и называется налог на доход, по факту это является налогом на выручку. Просто предполагается, что сумма выручки у самозанятых равна прибыли – без всяких вычетов себестоимости, расходных материалов и так далее. А ведь допрасходы будут практически при любом виде деятельности.

Но даже при этом допущении ставка не выглядит заоблачной, и при этом вы становитесь законопослушным гражданином в глазах государства.

Еще один явный плюс – регистрация в статусе самозанятого проходит максимально просто, даже не верится, что этот проект разработали в нашей налоговой.

Регистрация в три клика

Процесс регистрации осуществляется одним из следующих способов: через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать на Google play и AppStore, а также через личный кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России.

Если не хочется скачивать приложение «Мой налог», то можно найти банки, которые также уполномочены осуществлять работу с самозанятыми. И скачать их приложение. Например, Сбербанк активно продвигает свою собственную программу.

На данную систему перешло некоторое количество ИПшников, работающих с юридическими лицами, поскольку и отчислений меньше и проще с документооборотом.

Но все-таки создатели данного налога надеются (статистика подтверждает эти надежды), что основное число зарегистрировавшихся пользователей налога для самозанятых впервые выходит в правовое поле. Ведь легальное поле для деятельности выгодно обеим сторонам – меньше рисков, больше доверия.

Все ли так хорошо, как пишут

Никуда ездить не надо, ничего подавать не надо… программа все сделает сама. Светлое будущее наступило?

Если бегло посмотреть на этот эксперимент, то реально кажется, что да, все просто и удобно. Не забывай формировать чек после перевода денежных средств за оказанную услугу, а все остальное программа сделает за вас. И можно забыть о ночных страхах, основанных на «пугалках» из Интернета про то, как Сбербанк прозванивает участников транзакций и блокирует банковские карты.

Единственное ограничение – доход за год должен не превысить 2,4 млн рублей. В противном случае придется платить налоги по другим системам налогообложения.

Но в простоте кроется и недостаток, который связан с пенсионным обеспечением, поскольку никаких выплат и отчислений по данной программе не предусмотрено. И формирование собственной пенсии и трудового стажа полностью ложится на плечи самозанятых.

Можно конечно не заморачиваться и в итоге рассчитывать на минимальную социальную пенсию по старости. А можно написать заявление в Пенсионный фонд и начать делать туда отчисления.

Период уплаты самозанятыми гражданами взносов на обязательное пенсионное страхование будет засчитан в трудовой стаж и учтен при назначении пенсий, если такие граждане участвуют в программе добровольной уплаты налога на профессиональный доход.

И конечно же, когда все так просто, поневоле начинаешь задумываться: а в чем подвох?

Подводные камни

Во-первых, низкая ставка налога, скорее всего, не навсегда. Как только вся Россия будет участвовать в данной программе и наберется приличное число налогоплательщиков, не исключено, что процент начнет расти.

А во-вторых, хотя выйти из программы можно так же легко, как и войти, но данные о вас как о предпринимателе уже будут в налоговой базе. А как с ними в дальнейшем будут поступать, неизвестно – может быть, основываясь на них, можно нарваться на какую-нибудь проверку, инициированную налоговыми органами.