Как налоговая выявляет тех, кто работает неофициально

🔔 Какие мероприятия налоговая использует для того, чтобы найти неофициально трудоустроенных людей

– Для того чтобы искать людей, которые не платят налоги со своего дохода, при этом работают неофициально, у налоговых органов есть несколько существенных инструментов:

Проверки работодателей.

Они проводятся в том случае, если у налоговых инспекторов возникли вопросы относительно функционирования юридического лица или индивидуального предпринимателя. В этом случае, если проверка выявила неофициально трудоустроенных сотрудников, штрафы платить придется именно работодателю. На то должностное лицо, которое приняло решение о необходимости именно неофициального трудоустройства, может быть наложено и административное наказание, о котором чуть ниже.

Движение средств по счетам у того человека, который трудоустроен неофициально.

При открытии счета на физическое лицо банк или иная финансово-кредитная организация, где происходит такое действие, обязаны уведомить налоговые органы о том, что у человека появился такой финансовый продукт. В том случае, если по счету происходят сомнительные движения средств, банк уведомляет налоговые органы о таком движении. В этом случае инспектор налоговой службы имеет право провести проверку относительно того, откуда появляются такие средства, и что человек делает, чтобы эти средства получить.

В случае приобретения автомобиля

Государственная инспекция по безопасности дорожного движения отправляет в налоговые органы сообщение о том, кем и когда был приобретен автомобиль, а также какой он марки и мощности. На основании этих данных сотрудники Федеральной налоговой службы производят расчеты транспортного налога, который подлежит уплате в следующем году за годом приобретения такого транспортного средства. В том случае, если человек официально является безработным, не отчисляет в налоговые органы никакие взносы, но приобретает автомобиль достаточно существенной стоимости (например, 2 млн рублей), у налогового инспектора могут возникнуть вполне резонные вопросы о том, на какие именно средства такой автомобиль был приобретен. Если кредитного договора нет (налогоплательщик не предоставил сведения о займе денежных средств на покупку такого автомобиля), то налоговый инспектор имеет право провести специальную проверку, в ходе которой будет выяснять происхождение средств на дорогостоящую покупку.

Аналогичная ситуация складывается и в случае покупки квартиры или иного объекта недвижимости.

В этом случае сведения о покупке недвижимости человеком передаются в налоговые органы по факту регистрации права собственности на жилье (если только в регистрирующих документах не указано, что в настоящий момент времени на такой объект недвижимости наложено обременение ввиду его приобретения с использованием ипотечного займа). В отношении недвижимого имущества будет происходить расчет налога на имущество, который будет подлежать уплате. И если в регистрирующих документах нет информации об обременении, то так же могут возникнуть вопросы о том, откуда взялись средства на оплату такой крупной покупки.

❗ Меры ответственности за неуплату налогов

Если человек не платит налоги, то он может быть подвергнут административному или уголовному наказанию в зависимости от степени причиненного государству ущерба.

Административное наказание назначается, в первую очередь, в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые нарушили нормы трудового права.

В соответствии с частью 4 статьи 5.27 Кодекса об административных правонарушениях на должностное лицо, которое не стало заключать трудовой договор со своим сотрудником или заключило договор гражданско-правового типа вместо трудового, налагается штраф в диапазоне от 10 до 20 тысяч рублей. Если такое же нарушение совершил индивидуальный предприниматель, то штраф будет находиться в диапазоне от 5 до 10 тысяч рублей. Если такое нарушение совершено юридическим лицом, то на него будет наложен штраф в диапазоне от 50 до 100 тысяч рублей.

Если же человек самостоятельно принял решение работать неофициально и не платить налоги, то наказание ему будет назначено на основании статьи 198 Уголовного кодекса. Назначение наказания будет происходить в соответствии с тем, какой ущерб – крупный или особо крупный – был причинен государству в связи с неуплатой налогов.

Подробнее ➤