Все, что вы хотели знать про налоговый вычет

Введение

Сегодня поговорим про налоговый вычет. Разберем вопросы, связанные с налоговым вычетом. Кто может оформить налоговый вычет и с каких доходов подлежит возврат налогового вычета.

Кто может оформить налоговый вычет

Получить налоговый вычет может налогоплательщик, который получает официальный доход и платит с него налоги по ставке 13% (НДФЛ)

С каких доходов можно получить вычет

Здесь сразу хочу отметить, что пенсия налогом не облагается, поэтому если пенсионер не работает, то получить ему налоговый вычет не представляется возможным.

Однако, помимо заработной платы, могут быть учтены доходы с договора подряда, авторского договора, доходов от сдачи в аренду имущества и др.

Кроме того, как мы уже писали выше, несмотря на то что пенсии налогом не облагаются, тут есть свои исключения. Так, если работодатель заключил договор в пользу работника с негосударственным пенсионным фондом, то такие пенсии облагаются НДФЛ, следовательно и налоговый вычет будет получить возможно, а вот если сам работник заключил договор на себя, то его пенсия не будет облагаться НДФЛ.

Что касается предпринимателей на упрощенке, патента и самозанятых с налогом на профессиональный доход, то со своих доходов они НДФЛ не платят, поэтому получить вычет они не смогут. В отличие от ИП на общей системе налогообложения, который со своей прибыли платит НДФЛ.

Прочитать про самозанятых с налогом на профессиональный налог можно тут.

Налоговый вычет с приобретенной недвижимости

Получить налоговый вычет возможно при покупке дома, квартиры, а также земли под строительство дома.

Сколько можно получить

Налоговый вычет при покупке жилья можно получить в размере 13% от суммы в 2 млн руб. (260 000 руб.). Например, если вы покупается квартиру за 4 млн, то налоговый вычет можно будет получить только с суммы 2 млн руб. При этом закон не запрещает оформить налоговый вычет обоим супругам при условии, что оба платят НДФЛ. В этом случае размер выплат будет составлять по 260 000 руб. на каждого.

Важно!

Кроме того, к вычету можно заявить расходы на отделку квартиры. Правда, в этом случае квартира должна быть приобретена у застройщика.

У расходов на отделку нет лимита, но в любом случае данная сумма будет включаться в общий лимит по имущественному вычету, размер которого составляет 2 млн руб.

Платное лечение

Налоговый вычет можно получить и за платное лечение, и за оплату лекарств, назначенных лечащим врачом.

Данный вычет можно получить за себя, супруга, детей, родителей.

Важно помнить о том, что сумма вычета зависит от того, какое лечение было пройдено. Существует два вида лечения: дорогостоящее и обычное. Обычное лечение нумеруется под кодом 1, а дорогостоящее – под кодом 2. Данный код присваивает медорганизация, он указывается в специальной справке, которая потребуется для оформления вычета.

За обычное лечение вычет можно заявить в пределах 120 000 руб., за дорогостоящее лимит не предусмотрен.

Платное обучение

Налоговый вычет можно получить и за платное обучение. При этом вычет дают не только за оплату вуза, но и за детские сады, музыкальные школы и другие образовательные учреждения. Главное условие, чтобы у данной образовательной организации была лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Вычет можно получить на собственное обучение, за брата или сестру, за своего ребенка.

За свое обучение и сестер с братьями лимит составляет 120 000 руб, а вот обучение детей идет вне общего лимита и составляет 50 000 руб. на одного ребенка в год.

Важно! Сумма в 120 000 руб. является общей для нескольких вычетов. Например, за лечение и обучение и некоторых других.

Вывод

Таким образом, получить налоговый вычет может налогоплательщик, который получает официальный доход и платит с него 13% НДФЛ. Данный вычет можно получить с покупки жилья, с платного лечения, обучения и некоторых других.

Группа в VK https://vk.com/lawyerdyakin

Сайт адвоката Подробнее ➤