Как получить налоговый вычет по ИИС

Существует два основных типа налоговых вычетов по ИИС: вычет на взнос и вычет на доход.

Разберем подробнее, как работает каждый из них и что необходимо сделать, чтобы получить максимальную выгоду.

Тип А: Налоговый вычет на взнос

Налоговый вычет на взнос позволяет ежегодно возвращать 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение года.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей, что означает максимальный вычет в размере 52 000 рублей в год. Однако важно учитывать, что для получения данного вычета необходим официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Пример расчёта:

Предположим, вы внесли на ИИС 400 000 рублей за год. В этом случае, вы сможете вернуть 52 000 рублей, что составляет 13% от суммы взноса. Такой вычет можно получать ежегодно, пока ИИС остается открытым и соблюдены все условия для его получения.

Порядок получения вычета на взнос:

1. Подготовьте необходимые документы:

- Декларация по форме 3-НДФЛ;

- Справка о доходах за год по форме 2-НДФЛ;

- Договор с брокером или доверительным управляющим об открытии ИИС;

- Документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (например, платежные поручения или квитанции);

- Заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета.

2. Подайте документы в налоговую службу.

Сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года после окончания налогового периода, в котором были произведены взносы на ИИС.

Тип Б: Налоговый вычет на доход

В отличие от вычета на взнос, налоговый вычет на доход освобождает вас от уплаты НДФЛ с дохода, полученного от операций на ИИС.

Для этого типа вычета не требуется иметь официальный доход, облагаемый налогом, что делает его доступным для более широкого круга инвесторов. Однако воспользоваться вычетом можно только при закрытии счета и только после истечения трех лет с момента его открытия.

Порядок получения вычета на доход

1. Обратитесь к своему брокеру или управляющему.

Вам необходимо оформить заявление на получение вычета. Для этого потребуется предоставить справку из налоговой службы, подтверждающую, что ранее вы не получали вычет на взнос по этому ИИС и не открывали другой ИИС.

2. Если доход был выплачен с удержанием НДФЛ, вы можете подать заявление на возврат налога через налоговую службу, предоставив декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие ваше право на вычет.

Заключение

Выбор между налоговым вычетом на взнос и на доход зависит от ваших индивидуальных финансовых целей и текущей ситуации.

Если у вас есть стабильный официальный доход, выгоднее ежегодно получать возврат НДФЛ, используя вычет на взнос.

Если же ваша цель — максимизировать чистую прибыль от инвестиций, и вы готовы подождать три года, то вычет на доход может оказаться более привлекательным.

В любом случае, понимание нюансов каждого из этих вычетов позволит вам более эффективно управлять своими финансами и извлечь максимум пользы из индивидуального инвестиционного счета.