Штраф для самозанятых. Когда самозанятый может потерять всю заработанную сумму или ее часть

Здравствуйте, уважаемые читатели юридического сайта 9111.ru!

Совсем недавно от одной читательницы пришёл вопрос, цитирую:

Если вы более года неправильно вносили доход как самозанятая, занижая его, это может привести к различным последствиям со стороны налоговых органов.

Важно помнить, что самозанятые обязаны вести учет своих доходов и уплачивать налоги на основании фактических сумм.

Режим самозанятых на сегодняшний день расширился во всех 89 субъектах РФ, и за регистрацию отвечает федеральный закон № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима..." от 27.11 2018.

И то, что самозанятые не считают налог, не означает, что они не должны уметь его считать.

Для этого необходимо знать сумму дохода и оформить чек через приложение "Мой налог".

Для вычисления налога характерны две ставки, и каждый самозанятый её хорошо знает:

Кто на сайте 9111.ru является самозанятым, имеет с организацией не только электронный, но и письменный договор. Юридический сайт 9111.ru всё оформляет строго по закону!

И нам каждому самозанятому, направлен договор с организацией ещё и в письменном виде.

Каждая организация обязана заключать договор с самозанятым по статье 161 ГК РФ.

Стороны могут заключить и устную договорённость, если услуги оказаны сразу. ФНС примет документ в виде чека с указанием ИНН и указанием вида услуг.

Если вы попытаетесь скрыть или занизить доход, или отказались по незнанию оформить чек, не вовремя сделали записи в приложении "Мой налог", или не заплатили налог вовремя (в любом случае чек или оплата по договору на карту самозанятого) – штраф идет за каждую оказанную и оплаченную услугу.

Вот несколько основных моментов, которые стоит учесть в такой ситуации:

1. "Обнаружение ошибок". Если налоговая служба обнаружит, что вы занижали свои доходы, она может инициировать проверку и потребовать предоставить документы, которые подтверждают ваши доходы. Также ваш учет может быть проверен по данным, полученным от ваших клиентов.

2. "Штрафы и пеня". В случае, если вы уплатили меньше налогов, чем требовалось, налоговые органы могут начислить штраф. Размер штрафа может меняться, но часто составляет процент от недоплаченной суммы налогов.

Обычно применяется ставка в 20% от суммы недоимки (то есть от той суммы, которую вы должны были уплатить, но не сделали этого). Однако обратите внимание, что штраф может применяться к каждой налоговой декларации (например, за каждый месяц), если вы регулярно не уплачивали налоги.

3. "Способы уведомления". Налоговая служба может вынести постановление о взыскании недоимки и штрафов, уведомляя вас о данном решении. Вам будет дано время для уплаты данной суммы, после чего могут последовать дополнительные меры, если сумма не будет уплачена.

5. "Консультация с юристом или налоговым консультантом". В такой ситуации настоятельно рекомендуется обратиться за профессиональной помощью к юристу или налоговому консультанту, который сможет оценить вашу ситуацию и помочь с дальнейшими действиями.

А в случае повторного умышленного скрытия части прибыли (жульничество – мошенничество, ст. 159 УК РФ), или вы забудете факт поступления денег, или допустите ошибку, указав меньшую сумму, – последуют санкции.

Налоговая служба очень часто проводит рейды по проверке самозанятых путём метода тайного покупателя. А может поступить жалоба от самого заказчика. Случаи бывают разные.

Сокрытие действительной выручки и уплата заниженного подоходного налога караются денежными штрафами в соответствии со статьёй 129.13 НК РФ:

- за первое нарушение придется внести 20% от утаенной суммы.

- если ситуация повторится в течение полугода, то штраф для самозанятого составит 100% нелегализованного дохода.

И в соответствии с ч. 4 статьи 75 НК РФ вам так же будут начислена пеня за несвоевременную уплату налогов. Расчёт пени – 1/300 ставки рефинансирования Банка России. С 29 июля 2024 года ставка рефинансирования равна 18%. Об этом тоже не забывайте!

Ваша обязанность платить НПД от суммы начисленного налога в срок до 28-го числа месяца, следующего за расчётным. А с 28-го числа уже будут начисляться пени за каждый месяц неуплаты налога.

Важно не забывать, что максимальный доход для физического лица не более 2,4 миллиона за год.

В любом случае важно решать возникшие проблемы с налоговыми органами как можно быстрее, чтобы избежать более серьезных последствий.

В приложением "Мой налог" допустимо:

Ответ с благодарностью:

Спасибо всем читателям за внимание к моей публикации! Статья познавательная и многим пригодится в будущем.

Очень жду ваши комментарии и возможные случаи из жизни в тему статьи.

Статья авторская с использованием материалов:

Источник:

Источник:

Источник:

С уважением, юрист Ирина Владимировна Корнилова