Льготы на имущество физических лиц: кто освобождён от уплаты налога. Полезная информация

Краткое содержание:

1. Введение

2. Льготы

3. Оформление

4. Обсуждение

Здравствуйте дорогие друзья и посетители сайта!

Сегодня мы поговорим о том, кто в России может не платить налог на имущество и на каких основаниях.

По общим правилам, налог на имущество за предыдущий год (2023) необходимо оплатить в этом году до 2 декабря. Обычно все налогоплательщики до 1 ноября должны получить уведомление от ФНС об уплате налога.

Такое уведомление можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика, через личный кабинет госуслуг либо по почте.

В уведомлении указывается основание для уплаты, реквизиты и срок оплаты.

Если налог вовремя не заплатить, к размеру налога будут начисляться ежедневно пени в размере 1/300 ставки Центробанка России (см. п. 1 ст. 75 НК РФ).

При игнорировании уведомления, ИФНС, скорее всего, обратится с иском в суд. Далее, через приставов будут производиться принудительные меры по взысканию задолженности. Но в этом случае должник кроме налога и пеней обязан будет оплатить госпошлину за рассмотрение дела и исполнительный сбор пристава.

Если сумма долга составит более 30 тысяч рублей, пристав имеет право наложить запрет на выезд за границу.

Запрет нельзя будет снять, пока не погасите долг в полном объёме. При этом моменты рассрочки или приостановления взыскания решаются через суд. Пристав здесь только исполняет решение суда в рамках исполнительного производства.

Источник фото: ru.freepik.com

Льготы

Налог на имущество может не платить следующая категория граждан:

• Герои СССР и РФ;
• граждане, награждённые орденом Славы всех степеней;
• военнослужащие и члены их семей;
• граждане, уволенные с военной службы по возрасту либо по здоровью при выслуге не менее 20 лет;
• члены семей погибших военнослужащих (потеря кормильца);
• пенсионеры;
• ветераны ВОВ и боевых действий;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• многодетные семьи;
• сотрудники СУ СК РФ, прокуратуры и МВД РФ;
• граждане, которые работают на территориях ЛНР, ДНР, в Запорожской, Херсонской и Харьковской областей в период проведения СВО;
• родители и супруги государственных и муниципальных служащих, которые погибли при исполнении своих служебных обязанностей.

Дополнительно: работники творческой сферы также могут не платить налог на свои творческие мастерские (художники, скульпторы).

Налогообложению также не подлежат хозяйственные постройки, которые находятся на участках, используемых для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ). При этом общая площадь таких построек не должна превышать 50 кв. м.

Как видите, перечень категорий льготной категории граждан довольно внушительный.

При этом необходимо оплатить налог на имущество на жилой дом, квартиру, комнату, гараж, машиноместо, также на объекты незавершённого строительства и так далее.

Также следует уточнять в своём регионе дополнительные льготы и компенсации. Для этого обращайтесь в местную администрацию либо отдел социальной защиты, а также в ИФНС по месту регистрации.

Кстати, от налога освобождены юридические лица и ИП в том случае, если объекты не входят в перечень недвижимости, для которой налоговая база определяется по кадастровой стоимости.

Дополнительные льготы по налогу указаны в нормах ст. 381 НК РФ.

Оформление

Для получения права на льготу по уплаты имущественного налога необходимо подать в ИФНС соответствующее заявление и пакет документов, которые предоставляют право на льготу.

Заявление и документы можно предоставить:

• лично в ИФНС по месту проживания,
• через личный кабинет налогоплательщика,
• заказным письмом с уведомлением о получении,
• а также через МФЦ.

Заявление подаётся по установленной форме (см. письмо ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@).

Срок рассмотрения, по общим правилам, составляет 30 дней с момента получения заявления.

Сроки могут быть продлены еще на 30 дней, если ФНС запросила дополнительные сведения либо документы, в этом случае вас обязаны уведомить.

Далее ФНС направляет налогоплательщику уведомление о предоставлении льготы на налог либо отказ с указанием оснований (см. п. 3 ст. 361.1, п. 6 ст. 406 НК РФ).

Можно документы не отправлять в ФНС, но в таком случае, льгота может быть предоставлена только тогда, когда у ФНС появятся необходимые сведения.

Льгота по уплате имущественного налога предоставляется в рамках действующего законодательства РФ (см. п.п. 2, 3, 5 ст. 407 НК РФ).

Льгота предоставляется на один объект (см. п. 7 ст. 407 НК РФ).

Если ФНС не предоставила льготу налогоплательщику, последний имеет право заявить о своём праве на такую льготу и требовать аннулирования уведомления с требованием уплаты налога.

Примерный пакет документов:

• паспорт гражданина РФ;
• документы, которые подтверждают право на льготу;
• справка о составе семьи была упразднена, теперь достаточно справки о зарегистрированных жильцах в жилом помещении;
• свидетельства о рождении детей;
• выписка из ЕГРН, которая подтверждает право собственности на объект недвижимости и другие документы при наличии (договор купли-продажи, договор дарения и так далее).

Если считаете, что действия налоговиков нарушают Ваши права – обращайтесь с жалобой в прокуратуру для проведения проверки.

В случае получения отказа в получении имущественной льготы, вы имеете право на разрешение вопроса путём направления в суд административного иска вместе с ходатайством об применении обеспечительных мер. Это необходимо для временного приостановления любых решений ФНС до вынесения судебного решения.

Льготы в каждом регионе РФ могут отличаться при этом.

Для многих информация возможно станет неожиданностью, не все сегодня знают о своих правах, в течение, о различных льготах и так далее.

Поэтому по данному вопросу обращайтесь к юристам, вам предоставят необходимую консультацию, помогут со сбором пакета документов, разъяснят все права и обязанности, обжалуют действия или бездействия органов местного самоуправления или налоговой службы, при необходимости, могут представлять Ваши интересы в любых государственных учреждениях и организациях.

Вы всегда можете переооформить своё имущество на других лиц или родственников, например, по договору дарения. В таком случае налог не придётся платить, а если сделка прошла между родственниками, налог также не платится.

Продать же имущество новый собственник сможет без уплаты налога, если право владения объектом составит не менее 3 лет, при наличии другого имущества, такой срок составляет 5 лет.

При наличии любых вопросов по налогам, следует обращаться в правовой отдел в ИФНС по месту своего проживания, где Вам предоставят необходимую информацию и при этом совершенно бесплатно, в свою очередь, там работают такие же юристы. Надо знать свои права и обязанности, использовать полезные лайфхаки и возможности, которые предоставляет государство в своих интересах. Проблема заключается в том, что большинство людей вообще не знают о своих правах, отсюда и возникают простые или глупые вопросы. Надеемся, что правовой пробел мы закрыли хотя бы по этому вопросу.

Если Вам понравилась моя публикация, ставьте лайк, комментируйте и подписывайтесь. И знайте всегда свои права - это Ваша жизнь. Большое Спасибо! От меня взаимная поддержка на постоянной основе.