Ошибки в декларации 3-НДФЛ, которые стоят вам денег: почему вам могут отказать в возврате НДФЛ

Картинка сгенерирована DALLE

Вы открываете сайт налоговой, решаете наконец-то вернуть деньги за лечение, обучение или ипотеку, доходите до середины формы 3-НДФЛ — и… начинается ступор "А можно ли включить чеки за прошлый год?", "А справка из частной клиники подходит?", "Почему налоговая отказала, если я же всё прикрепил?" Знакомо? Тогда эта статья для вас.

Согласно данным УФНС по Псковской области, ежегодно тысячи людей допускают одни и те же ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ на социальные вычеты.

Источник: Подробнее ➤

В статье я вам расскажу об ошибках, которые автоматически лишают вас законного возврата НДФЛ, приведу пример, сделаем небольшой юридический разбор и дам советы, которые помогут вам вернуть деньги от государства без нервотрепок.

Что такое социальные вычеты и зачем они вам

Если вы платили денежку за лечение или обучение (и не только), то наверняка знаете, что часть денег можно вернуть. Ну как часть? Целых 13%! Да ерунда, можете возразить вы, но я с вами не соглашусь, потому что представьте, если за обучение вы например заплатили 100 000 рублей, вы можете вернуть 13 000 рублей, а это, на минуточку, почти прожиточный минимум.

За что еще можно вернуть деньги? За ипотеку с процентами, за физкультурно-оздоровительные услуги и за иные расходы. Расписывать подробно не буду, можете посмотреть по ссылке.

Еще вы имеете право вернуть часть подоходного налога, который платит за вас работодатель.

С вычетами вроде разобрались, а теперь перейдем к самому главному, к ошибкам.

Главные ошибки при подаче декларации 3-НДФЛ

❌ Если было смешивание расходов из разных лет

Допустим, лечение было в 2024 и в 2025 году. Нельзя всё включить в одну декларацию за 2025 год! Мухи отдельно, котлеты отдельно. Всё что потратили в 2024 году, указываете в 2025 году и так далее. Запомните – на каждый год подается отдельная декларация. Если перепутаете, вычет не зачтут.

✅ Что делать? Подавайте 3-НДФЛ отдельно за 2024 и за 2025 годы, указав расходы строго по датам оплаты. Лучше приложить отдельные справки и чеки для каждого периода.

❌ Отсутствие справки об оплате медуслуг

Даже если у вас на руках есть договор и чек - этого недостаточно. Нужна специальная справка об оплате медуслуг, утверждённая Минздравом и ФНС (по приказу № 289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Без этой справки налоговая просто откажет. Почему? Потому что чек не доказывает, что услуга была оказана – только факт оплаты. А справка объединяет и факт оплаты, и факт оказания.

✅ Что делать? Попросите медицинскую организацию выдать нужную форму — не в свободной форме, а по утверждённому шаблону. И проверьте, чтобы в ней стояли даты и печати.

❌ Справка заполнена с ошибками

Даже если справка есть - нередко она заполнена с нарушением: например, указан «период», но нет точной даты оплаты. Это повод для отказа.

✅ Что делать? Сверьте справку с требованиями приказа Минздрава № 289/БГ-3-04/256. И не стесняйтесь требовать исправить недочеты, если они были допущены.

Что говорит закон

Всё, что касается соцвычетов, регулируется:

• ст. 219 НК РФ – про виды и лимиты вычетов;
  
• приказ Минздрава и ФНС № 289/БГ-3-04/256.

Налоговая действует строго по регламенту. Ошибка в одной строке = отказ в возврате. И ответственность ложится на вас, как на подающего декларацию.

Марина из Рязани в 2023 году заполнила 3-НДФЛ за 2022 год и указала в ней также расходы на стоматологию, оплаченные в декабре 2021 года. Результат – отказ.

Почему? Потому что декларация за 2021 год не была подана, а включение старых расходов в свежий отчёт - нарушение. После повторной подачи двух отдельных деклараций за 2021 и 2022 годы — деньги вернули.

Как подать 3-НДФЛ без ошибок

• Разделите расходы по годам.
• Соберите справки об оплате – не только чеки.
  
• Проверьте правильность оформления справки.
• Подавайте в Личном кабинете на сайте nalog.gov.ru или через "Госуслуги".
• Храните копии всех поданных документов.

Что делать, если отказали в вычете

Не паникуйте. Можно подать корректирующую декларацию, либо если отказ не обоснованный, то обжаловать отказ.

Социальные налоговые вычеты – это ваши деньги, а спешка хороша только при ловле блох. Спешить не нужно, заполняйте все данные без ошибок и прежде чем отправить перепроверьте несколько раз.