Юридическая оценка рисков при заключении крупных сделок самозанятыми и ИП: Оформление счет-договора и его возможные последствия

Существует немало вопросов, связанных с оформлением крупных сделок для самозанятых и индивидуальных предпринимателей, особенно когда речь идет о больших суммах. Вопрос о том, какая максимальная сумма сделки может быть оформлена с минимальными рисками привлечения внимания контрольно-надзорных органов, является актуальным для многих начинающих бизнесменов. Особое значение имеет правильное оформление таких сделок и соблюдение законодательных норм, чтобы избежать возникновения проблем с налоговыми и финансовыми органами.

Описание ситуации с клиентом

Данный вопрос относится к практике оформления сделок с использованием счетов-договоров, которые, как правило, заключаются между самозанятыми и ИП, а также между ИП и другими субъектами хозяйственной деятельности. Согласно законодательству, в частности ГК РФ, счет-договор является законной формой заключения сделки. При этом закон не устанавливает конкретных ограничений по суммам сделок, которые могут быть оформлены данным способом. В связи с рисками, связанными с большими суммами, важно правильно учитывать другие юридические аспекты, такие как соблюдение лимитов расчетов наличными и контроль за денежными потоками со стороны банков и налоговых органов.

Лимит расчетов наличными

Согласно Указанию Банка России № 5348-У от 09.12.2019, действующему на момент написания статьи, лимит для расчетов наличными между ИП и юридическими лицами не должен превышать 100 000 рублей за одну сделку.

Это является важным ограничением, которое необходимо учитывать при заключении сделок, оплачиваемых наличными. В контексте использования счетов-договоров, расчет может проводиться и без наличных, через банковские переводы, и в этом случае никаких специальных ограничений по сумме сделки нет. Важно помнить, что даже если закон не устанавливает явных лимитов по сумме сделки в договоре, чрезмерно большие суммы могут вызвать внимание контролирующих органов.

Проблемы с банковским контролем

Несмотря на отсутствие ограничений по суммам сделок, важно учитывать требования Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Согласно этому закону, банки обязаны контролировать денежные переводы и при подозрении на легализацию нелегальных доходов или финансирование терроризма могут заблокировать счета и запросить у клиентов дополнительные пояснения.

Особое внимание стоит уделить ситуации, когда на новый расчетный счет ИП начинают поступать большие суммы, особенно если они существенно превышают сумму, получаемую самозанятым. Это может вызвать подозрения у банка, который будет обязан уведомить Росфинмониторинг. Поэтому рекомендуется избегать резких скачков в размере платежей, особенно на первых этапах работы ИП, и «прогревать» расчетный счет, постепенно увеличивая оборот.

Практика оформления крупных сделок

Хотя на практике большие сделки, такие как те, которые планируются на сумму около 2 миллионов рублей, могут не нарушать законодательных норм по оформлению счетов-договоров, важно учитывать риски, связанные с банковским контролем и возможными запросами от налоговых органов. В частности, необходимо внимательно следить за тем, чтобы сумма договора не вызывала вопросов у банковских сотрудников и не приводила к блокировке расчетного счета.

Кроме того, на этапе заключения крупных сделок с другими ИП или юридическими лицами важно правильно прописать все условия договора, в том числе обоснование суммы сделки, что позволит избежать претензий со стороны налоговых органов в будущем.

Резюмируем

Законодательство не устанавливает явных ограничений по сумме сделок, оформляемых с использованием счетов-договоров для ИП и самозанятых. Однако, для предотвращения излишнего внимания контролирующих органов и минимизации рисков, рекомендуется придерживаться умеренных сумм сделок в пределах 100 000 рублей на первых этапах работы с расчетным счетом ИП. При заключении более крупных сделок необходимо учитывать особенности банковского контроля и практику их проведения, что позволит избежать проблем с блокировкой счетов и запросами от налоговых органов.