Нелёгкий этот выбор между самозанятостью и индивидуальным предпринимательством: свои плюсы и минусы

Краткое содержание:

1. Введение

2. Самозанятый

3. Индивидуальный предприниматель

4. Обсуждение

Здравствуйте дорогие друзья и посетители сайта!

Сегодня мы поговорим о таком вопросе, как выбор правового режима занятости, если пришли к мнению, работать на себя, а не на "дядю" по трудовому договору.

И многие сегодня уже задумываются реально, ведь нас всех с детства учили, что надо закончить сперва школу, поступить в вуз, далее пойти на работу (в большинстве случаев не по специальности) и работать на одном месте, никуда не «бегая».

Но время меняется, как и мнение по вопросу.

В действительности сегодня каждый может заниматься тем делом, в котором соображает, имеет опыт, навыки и способности. Конечно, можно так работать и по трудовому договору, но не всегда такое место работы можно найти, особенно по специальности и с хорошими условиями.

Да каждый из нас наверное начинал с малого, пока учились, как правило, такая работа могла носить разный характер. Своё мнение в нашем случае поменялось окончательно после ковидного периода и начала СВО.

Источник фото: ru.freepik.com

В то время, когда началась огромная безработица, закрытие многих предприятий, ограничений прав граждан в связи с введёнными в регионах специальных режимов (режим повышенной опасности), фактически, страна ушла почти на условия жизни, как при чрезвычайном положении, многие ощутили на себе этого, как и резко упали доходы.

А что в условиях, когда нет работы, правильно, придумать своё дело и заниматься им.

Вот с этого момента начинается проблема выбора, какой налоговый режим выбрать.

Но здесь опять, всё зависит от того, чем Вы будете конкретно заниматься, на уровень дохода рассчитываете, какая база у Вас имеется перед открытием дела и так далее.

И каждый налоговый режим подходит в разных ситуациях, обычно речь идёт о статусе самозанятого (режим НПД), индивидуальном предпринимателе и далее о создании юридического лица (ООО). Каждый режим влияет на оплату налогов, необходимость ведения бухгалтерии, подача отчётности, перспективы развития дела.

Мы раскроем ниже основные плюсы и минусы самозанятым и ИП.

Самозанятый

Специальный налоговый режим на профессиональный доход наверное самый востребованный сегодня и для большинства очень удобен. Ведь здесь не нужно заниматься бухгалтерией, вести какую-либо отчётность, подавать декларации, производить обязательные страховые взносы в СФР и так далее.

При этом такой режим имеет ряд ограничений:

доход в год должен составлять не более 2,4 млн руб., перепродажа чужих товаров строго запрещена (только собственного производства), как и работать в интересах другого лица также запрещено (в качестве агента).

Самозанятый может оказывать любые свои услуги, не важно, какая у Вас сфера деятельности, не требуется получать отдельных разрешений и лицензий, всё довольно просто и легко.

Налоговая ставка также привлекательна, если обычное физлицо платит налог на доход 13% (при доходе до 2,4 млн руб.) или 15% (при доходе от 2,4 до 5 млн руб.), то самозанятый платит налог с дохода 4% (при оказании услуг или работ для физлиц) и 6% (при оказании услуг ИП или юридическим лицам).

Главное, своевременно указывать через приложение доход, налог рассчитается автоматически, Вы получите уведомление (до 12 числа каждого месяца приходит уведомление об уплате налога, который следует оплатить до 28 числа каждого месяца.

Если доход в месяц составил менее 100 руб., оплата налога перейдёт на следующий месяц.

Для граждан, которые оформили первые статус, предоставляется в первый год налоговый вычет до 10 тыс.руб., в этом случае временно платите налог со своего дохода 3% и 4% соответственно. Приятная поддержка со стороны государства.

Взносы в СФР носят вообще добровольный характер, если хотите, чтобы у Вас сформировалась будущая пенсия, заключаете дистанционно (через приложение или сайт ФНС) соглашение с СФР и производите взносы от которых будет влиять страховой стаж и пенсионные баллы.

На наш взгляд такое положение несправедливо, так как самозанятые платят исправно налоги на свой доход, но здесь именно имеют ограничения, а вложение средств на пенсию это фактически дорогое занятие (в 2025 году обязательный минимум для добровольных взносов в СФР составляет 59 241,60 руб., что даёт право сформировать 1 год стажа и 1,0365 пенсионного коэффициента), не каждый сможет позволить делать такие взносы, да и это не совсем это разумно с финансовой точки зрения.

Чем также такой режим привлекателен, не нужно выбирать коды ОКВЭД для ведения своей деятельности.

При регистрации статуса самозанятого в приложении предлагается указать свою сферу деятельности, но это больше формальность, даже если укажите одно направление, можете заниматься другой деятельностью, здесь нет привязки к сфере деятельности.

Важно отметить, что самозанятые официально считаются безработными гражданами, они только платят налог на свой доход. Многие путают с ИП, но к ним самозанятые отношения не имеют никакого.

Как видите, в основном такой режим подходит для большинства, если Вы оказываете консультационные или информационные услуги, занимаетесь в сфере фрилансеров, репетиторов, консультантов, частных мастеров и так далее.

Индивидуальный предприниматель

Если у Вас амбициозные планы или имеется финансовая база для открытия дела, рекомендуем сперва начать с ИП. Что такое индивидуальный предприниматель, это такое же физлицо, только уже с некоторыми обязанностями и ограничениями.

ИП даст возможность понять Вам, на что можете рассчитывать и потянете вообще дело или нет.

В первое время будут только одни убытки, редко когда ИП идёт в плюс с момента своего образования.

Индивидуальный предприниматель может фактически работать в любой сфере отрасли, но есть и ограничения, когда необходимо оформить специальную лицензию (медицина, образование и так далее).

В чём удобен такой режим, это найм персонала, если сами не справляетесь и нужны работники, можете открывать несколько торговых точек например, принимать участие в тендерах и прочее.

При этом и нагрузка очень высокая:

обязательные страховые взносы в СФР (даже при отсутствии дохода; в 2025 году минимальный взнос составляет 53 658 руб., максимальный до 300 тыс.; при доходе более 300 тыс. в месяц придётся доплатить + 1% от суммы превышения лимита). Срок оплаты фиксированных страховых взносов в 2025 и последующих годах до 28 декабря. Пенсионный взнос в размере 1% необходимо оплатить до 1 июля следующего года.

ИП обязан вести также отчётность, чтобы понимали их характер, вот пример:

• расчёт 6-НДФЛ (за 1 квартал до 25 апреля, за полугодие до 25 июля, за 9 мес. до 25 октября, за предыдущий год до 25 февраля);
• расчёт по страховым взносам (подаётся ежеквартально: за 1 квартал до 25 апреля, за полугодие до 25 июля, за 9 мес. до 25 октября, за предыдущий год до 25 января);
• декларация по налогу на УСН (подаётся до 25 апреля следующего года);
• декларация по косвенным налогам (при ввозе товаров из стран ЕАЭС; подаётся до 20 числа каждого месяца);
• отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (подаётся ежеквартально при наличии таких операций).

Примечание:

если крайний срок подачи отчётности выпадает на выходной день, он переносится на первый рабочий день.

Также сама деятельность предполагает наличие онлайн кассы при ведении своей деятельности, но имеются исключения.

Если у Вас патентный налоговый режим, можете не иметь онлайн кассу, если оказываете услуги деятельности, такие как:

экскурсии, переработка фруктов и овощей, музыкальное сопровождение мероприятий, ландшафтный дизайн, частный детектив с лицензией и прочее.

Вы освобождены от наличия онлайн кассы, если вид деятельности указан в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Но, в любом случае, по требованию клиента (потребителя) ИП обязан выдать чек.

Также, если ИП работает в отдалённых или труднодоступных местностях, при осуществлении определённой деятельности, указанной в законе, освобождаются от наличия онлайн кассы (см. п. 2 ст. 2 ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»).

Предусмотрен и выбор налогового режима для ИП, самый оптимальный это режим оплаты налога с дохода (УСН). В этом случае индивидуальный предприниматель платит налог 6% с дохода либо 15% со своей прибыли.

Виды налоговых режимов для ИП:

• патент (для определённых видов деятельности, как правило, это оказание услуг, оплачивается на период от месяца до года);
• упрощённая система (вид деятельности не зависит, платится единый налог на доход; почти как у самозанятых);
• единый сельскохозяйственный налог (для деятельности в сфере сельхозпродукции, оплата налога зависит от размера дохода);
• общая система налогообложения (подходит для всех сфер деятельности, но уже с уплатой НДС, налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество, также ведение налоговой и бухгалтерской отчётности; есть право на вычет НДС);
• налог на профессиональный доход (статус ИП сохраняется, только налоговый режим уже как для самозанятого; подходит при оказании своих услуг либо реализации товаров собственного производства).

Мы не будем раскрывать суть каждого режима, это довольно объемная информация.

Каждый случай индивидуальный, после получения информации, уже определяется, какой режим для Вас подходит, а какой нет.

Почему выше мы рекомендовали, начните с малого, попробуйте самый легкодоступный режим, чтобы не уйти в минус, «баснословное» вложение собственных денег в дело также нерационально, здесь надо грамотно всё взвесить и иметь готовый бизнес-план.

Если сами не «шарите» в плане ведения предпринимательской деятельности, в каждом регионе есть так называемые «бизнес-инкубаторы», где также можно заключить социальный контракт на открытие своего бизнеса, если с финансами туговато, как и на месте могут оказать содействие и помощь.

Но здесь также имеются свои нюансы и дополнительные обязательства, как и соответствовать надо по закону, чтобы такую помощь от государства получить.

Всегда налоговый режим можно изменить с учётом своей деятельности и занятости.

Рекомендуем при наличии вопросов обращаться в правовой отдел при ИФНС по месту Вашего проживания либо получить консультацию у любого юриста, который работает по налоговому или гражданскому праву.

Желательно, чтобы у Вас было базовое понимание, что хотите конкретно, на что рассчитываете, какие у Вас возможности существуют и так далее. Без денег лучше своё дело не открывать, но оказывать свои услуги на упрощённом налоговом режиме вполне можете, здесь нет никаких затрат и расходов.

Пробуйте любые варианты и схемы, если вникнуть в суть вопроса, всё должно получится, сперва будет трудно, как и надо правильно построить клиентуру, подать себя и так далее.

Крайне не рекомендуем обращаться к бизнес коучам (пример Блиновской наверное всем известен), работайте только через проверенных людей или организации, которые реально помогают первогодкам предпринимателям при создании дела.

Для общего понимания, согласно официальной статистики число зарегистированных самозанятых граждан на март 2025 года составило 13,022 млн человек, в свою очередь количество индивидуальных предпринимателей на январь 2025 года составило более 4,5 млн человек.

Была бы цель, остальное к Вам само придёт. Лучше в любом случае заниматься своим любимым делом, чем выслушивать необоснованные упрёки работодателей и работать по их правилам, иногда выходящих за рамки закона.

Если Вам понравилась моя публикация, ставьте лайк, комментируйте и подписывайтесь. И знайте всегда свои права - это Ваша жизнь. Большое Спасибо! От меня взаимная поддержка на постоянной основе.