"Юридических" и "фактических" адресов юрлиц не существует.

Я нередко вижу на этикетках, на сайтах компаний такие вещи как "юридический адрес" и "фактический адрес", "почтовый адрес". На самом деле таких понятий в российском праве не существует. Всякий, кто так делает, сильно рискует своим бизнесом. Федеральная налоговая служба может просто внести запись о недостоверности сведений в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Запись такая вносится самим регистрирующим органом без заявлений юридического лица и вынесения судебных актов.

Регистрирующий орган - это собственно Федеральная налоговая служба, как правило это какая-то одна инспекция в регионе. Например в Санкт-Петербурге это МИФНС России №15 по Санкт-Петербургу, в Ленинградской области это МИФНС России №10 по Ленинградской области (г. Выборг), в Москве МИФНС России №46 по г. Москве, в Московской области это МИФНС России №23 по Московской области (г. Электросталь). Регистрирующая инспекция может связаться с территориальным налоговым органом - вашей территориальной инспекцией для уточнения сведений. Сотрудники территориальной инспекции приедут на ваш адрес и если не увидят там кого-либо вроде директора, генерального директора, исполнительного директора, председателя правления, президента компании, то они составят акт и передадут в регистрирующую инспекцию. Так же регистрирующая инспекция может отправить по почте письмо с просьбой актуализировать свои данные и предупреждением о внесении записи о недостоверности сведений об адресе места нахождения юрлица. Либо письмо вернётся, либо письмо будет получено, но просьба проигнорирована итогом будет вынесение решения о внесении записи о недостоверности сведений об адресе места нахождения юрлица и внесение соответствующей записи в ЕГРЮЛ.

Казалось бы, ну недостоверны сведения, вы пишите своим контрагентам, указывая почтовый адрес, где вы реально находитесь, на конверте, как обратный. Их секретари знают о вас всё, ваши сотрудники выезжали туда не раз. Так же вы можете указать этот адрес на сайте, в карточке контрагента с реквизитами. Подумаешь, ЕГРЮЛ какой-то! Не все живут по адресу прописки, так и юрлица тоже не всегда могут находиться, там где указано в ЕГРЮЛ. Кто-то даже манипулирует понятием "обособленное подразделение", которое есть в российском праве. Только вот такой подход не верен.

Наличие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений влечёт негативные последствия для лиц, которые являются руководителями и (или) учредителями (участниками) таких юридических лиц. Например это может быть дисквалификация.

Пункт 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ дополнен подпунктом "ф", которым определены основания для отказа в государственной регистрации для определённых категорий лиц, задействованных ранее в деятельности юридических лиц, нарушивших законодательство. - по данным портала ФНС России.

Паёв, пакетов акций, долей в уставном капитале ООО никто лишать не будет, руководителя снимать с занимаемого поста тоже не будут. Однако совершать какие-либо регистрационные действия вряд ли дадут. Руководитель не сможет получить шанс продлить полномочия. Срок действия ограничения для гражданина составляет три года с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности.

Есть ещё банки. У каждой компании, которая ведёт деятельность, у каждого реально действующего юрлица так или иначе есть расчётный счёт в банке. Такой счёт может быть не один, не в одном банке. Тут на усмотрение самого юрлица сколько и где счетов открывать. Банк или банки могут заморозить расчётные счета пока не прояснится ситуация с ЕГРЮЛом. Банки руководствуются 115-м Федеральным законом, который "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма". Банкам важно, чтобы все сведения о клиентах были актуальными. Не так давно введена аналогичная норма для физлиц.

Кроме того, наличие в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности, в течение более шести месяцев с момента внесения такой записи является основанием для применения предусмотренного ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ порядка исключения юридического лица из ЕГРЮЛ. Т.е. пол года такая запись есть в ЕГРЮЛ, руководитель ничего не делает, тогда юрлицо исключается из ЕГРЮЛ.

Законодательство о государственной регистрации не исключает возможности представления в регистрирующий орган документов для внесения в ЕГРЮЛ изменений в сведения, в отношении которых уже содержится запись о недостоверности. Руководителю нужно или самому явиться в налоговый орган, или отправить туда человека с доверенностью, в которой есть соответствующие полномочия, с пакетом документов и представить их регистрирующему органу. Можно сделать это дистанционно, подав соответствующее заявление по почте, либо электронно, подписав УКЭП. Пакет документов это, как правило, заявление о государственной регистрации, и документы, устанавливающие права на помещение, гарантийное письмо от арендодателя (если помещение арендуется).

Далее нужно ждать когда исчезнет запись о недостоверности. Но лучше всего не нарушать законодательство, придумывая понятия, которых не существует в законодательстве. Закон суров, но это закон.

Есть, конечно, обособленные подразделения, где есть офис, а есть автопарк, цеха, производственные линии, мастерские и т.д. Есть филиалы, офисы обслуживания, торговые точки и т.д. Тогда они должны быть поставлены на учёт в ФНС России как обособленные подразделения. Стоит отметить, что работающим по УСНО нельзя иметь филиалы и представительства, остальное иметь можно. Главное - это сообщить о них в ФНС. Руководство должно находиться по тому адресу, что указан в ЕГЮЛ, во избежание проблем.