Как подать заявление на имущественный и социальный налоговый вычет: коротко о важном

Вступление и предпосылки

Наверное, каждому юристу задавался вопрос о том, как оформить имущественный налоговый вычет либо социальный, какие документы нужно предоставить и каковы правовые особенности каждого из налоговых вычетов. Многие юристы даже на заказ составляют налоговые декларации, что касается моего опыта – это только консультирование, ну и оформление для себя знакомых, родственников и коллег. Обычно все становится понятным уже на стадии консультирования, и граждане без проблем оформляют нужный им налоговый вычет.

Настоящая статья будет иметь общий теоретико-практический характер, возможно, ответит на вопросы подписчиков, которые давно хотели узнать эти тонкие правовые моменты.

Фото создано ИИ на основе личной фотографии автора

Основные моменты

В основном часто спрашивают, когда же можно оформить налоговый вычет? Тут большинство юристов поясняют, что оформить налоговый вычет можно в текущем году (например, в том году, когда собственно купили квартиру, прошли лечение, произвели обучение). Сделать это можно через работодателя, при этом нужно предварительно подтвердить право на налоговый вычет в налоговом органе.

При обращении к работодателю налоговый вычет вам будет выплачен в составе заработной платы, пока не будет перечислена вся денежная сумма. При этом отпадает необходимость в подаче декларации.

Закон предусматривает и другой вариант. В течение трех лет после покупки либо оплаты можно будет подать уже в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат в налоговый орган. При этом налоговый орган будет обязан произвести проверку – в течение трех месяцев. Также у налогового органа имеется месяц на сам возврат после проверки. При этом сам вычет вам будет возвращен одним платежом.

ВНИМАНИЕ! ВАЖНО! Когда у вас в один и тот же год имеется право на социальный налоговый вычет (лечение, обучение, фитнес-зал) и имущественный налоговый вычет (покупка жилья), нужно иметь ввиду, что при этом остаток социального налогового вычета не будет перенесен на следующие годы. Ну а если мы будем говорить об имущественном налоговом вычете, то его остаток можно будет перенести. Многие юристы при этом рекомендуют сначала получить социальный налоговый вычет, а потом уже имущественный. Это будет выгоднее и целесообразнее.

Правовое обоснование: п.2 ч.1 ст. 219 НК РФ

Примечание: настоящая статья написана с использованием справочной правовой системы «Гарант»

Если моя публикация помогла разрешить ваш правовой вопрос и показалась полезной, буду благодарна за перечисление донатов.

Любое использование без указания авторства запрещено.

Источник: личная практика юриста и собственные правовые выводы

Фото из Википедии