Спросить бесплатно

Налоговые вычеты: как вернуть деньги

11 240 просмотров
50 комментариев

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым Кодексом РФ.

Налоговые вычеты позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

Кто имеет право

Вычеты предоставляются гражданам, уплачивающим НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%. Если Вы официально не трудоустроены или получаете пенсию, то вычет Вам не положен.

Рассмотрим некоторые наиболее популярные налоговые вычеты.

Стандартные налоговые вычеты

Предусмотрены статьей 218 НК РФ и предоставляются гражданам, имеющим детей, а также некоторым другим категориям граждан.

Наиболее распространенные из них – это ежемесячные налоговые вычеты гражданам, имеющим детей (родителям, усыновителям).

Размеры вычетов:

  • 1,4 тыс. рублей – на 1-го ребенка;
  • 1,4 тыс. рублей – на 2-го ребенка;
  • 3 тыс. рублей – на 3-го и последующих детей;
  • 12 тыс. рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом. Такая же сумма предусмотрена, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, является инвалидом I или II группы.

Указанные суммы ежемесячно вычитаются из получаемого дохода (заработной платы) и уже с этой уменьшенной суммы удерживается подоходный налог.

Когда доход с начала года достигнет 350 тыс. рублей, вычет не будет применяться.

Как получить стандартные вычеты?

Стандартные вычеты предоставляются гражданам их работодателями — налоговыми агентами при расчете зарплаты. Для получения вычетов следует написать письменное заявление работодателю.

Социальные налоговые вычеты

Предусмотрены статьей 219 НК РФ и предоставляются в случае оплаты обучения (включая обучение детей), лечения, уплаты взносов по договорам добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения, уплаты страховых взносов на накопительную пенсию, благотворительных платежей.

НК РФ ограничивает максимальную сумму этих расходов. Например:

  • 120 тыс. рублей – на лечение (за исключением дорогостоящего), обучение, взносы по пенсионному обеспечению и страхованию;
  • 50 тыс. рублей – на обучение каждого из детей.

Возвращается не вся сумма расходов, а только уплаченный налог. Например, если оплачено обучение в размере 40 тыс. рублей, то возврату подлежит 13% или 5,2 тыс. рублей.

Как получить социальные вычеты?

Необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

  • заявление;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • подтверждающие документы.

Кроме того, в НК РФ предусмотрен ряд исключений, когда вычет можно получить и у работодателя до окончания года.

Имущественные налоговые вычеты

Предусмотрены статьей 220 НК РФ и могут быть предоставлены, например, при приобретении жилья (квартиры, комнаты), строительстве или приобретении жилого дома или земельного участка к нему.

В НК РФ предусмотрена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при приобретении жилья - 2 млн рублей.

То есть, при покупке квартиры стоимостью 3 млн. рублей, возврат составит 13% от 2 млн рублей или 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ.

Остаток имущественного вычета на приобретение жилья может быть использован в последующие периоды, в случае если он не использован полностью в размере предельной суммы.

Также имущественный вычет применяется при погашении процентов по целевым договорам кредитования на строительство или покупку жилья. Предельная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в этом случае 3 млн рублей, т.е. налогоплательщику может быть возвращено не более 390 тыс. рублей налога на доходы физических лиц (13% от 3 млн руб.).

В случае продажи жилья у налогоплательщика возникает обязанность декларирования своих доходов и уплаты подоходного налога, при условии владения имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет).

При этом можно также применить имущественный налоговый вычет:

  • при продаже жилых домов, комнат, квартир, садовых домиков, дач и земельных участков доход для целей налогообложения может быть уменьшен максимально на 1 млн. рублей;
  • при продаже нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества – на 250 тыс. рублей.

Как получить имущественные вычеты?

Необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

  • заявление;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • подтверждающие документы.

Вычеты на покупку житья и погашение процентов по ипотечным кредитам можно получить и до окончания календарного года. Для этого:

  • подтвердите свое право в налоговой инспекции и получите уведомление о праве;
  • предоставьте уведомление в свою организацию.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы.

Следует обратить внимание, что сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц не может быть больше суммы, которую Вы уплатили в бюджет в соответствующем календарном году.

Какие еще виды налоговых вычетов существуют

В статье подробно рассмотрены только наиболее распространенные виды налоговых вычетов. Вместе с тем, существуют еще:

  • профессиональные налоговые вычеты (для предпринимателей, нотариусов, адвокатов);
  • инвестиционные налоговые вычеты (при открытии индивидуальных инвестиционных счетов).

Итог

Вы имеете право на возврат подоходного налога при определенных обстоятельствах. Для этого нужно после окончания календарного года подать в налоговую инспекцию пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ.

В отдельных случаях, можно получить налоговый вычет и у работодателя.

Удачи Вам в Новом году!

Вам понравилась моя публикация?
+163 / -12
Kомментарии
50 комментариев читать
Обсуждение. Комментариев: 50
Комментировать
1 2 3
Сортировка:

Добрый день. Подскажите, что делать, получала медицинские услуги, клиника частная. Клиника поменяла название, ИНН, и они теперь отказывают мне в справке на возврат налога 13 %, ссылаясь на то, что той организации (названия) нет. Хотя юридический адрес тот же. В выписке из реестра видно, что организация не закрылась, она действующая и по сей день.

Ответить
Цитировать
0

Если организация правопреемник, то возьмите справку уже в новой и документы о том что они являются правопреемником.

Ответить
Цитировать
0

Здравствуйте. Если вычет 260 т.руб. уже получили и потом ещё приобрели квартиру в ипотеку за 3 млн. руб. Вопрос: можно ещё 130 т.р. получить вычет? Спасибо.

Ответить
Цитировать
0

Да если вторая собственность приобреталась после 01.01.2014, если до то нельзя.

Ответить
Цитировать
0

Хорошо. А почему на вычет нужно писать заявление, почему это не делается автоматически на всех у кого есть дети, ведь деньги-не лишние, всем нужны?

Ответить
Цитировать
0

Согласно законодательства вычет предоставляется по заявлению на работе ежемесячно либо по истечении года в налоговую с пакетом документов.

Проще написать заявление:)

Ответить
Цитировать
0

Как Вы оцениваете интерпретации ФНС абзаца 7 пп 2 п. 2 ст.220 НК РФ

«При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период».

Ответить
Цитировать
0

А так же на двойной налоговый вычет имеет право родитель, являющийся единственным опекуном.

Ответить
Цитировать
0

День добрый! Подскажите пожалуйста. Мне 30 лет, учусь очно на платной основе. Договор и квитанции оформлены на моё имя. 1) Может ли мать получить за меня вычет (учитывая мой возраст и договор оформленный на меня)? Она официально работает.

2)Обязательно ли подавать документы по месту регистрации? Т.к. живём в другом городе.

Ответить
Цитировать
0

1) нет. Только вы.

2) да по месту регистрации, т.к.налог поступает в тот бюджет и возврат из него же.

Ответить
Цитировать
0
Ольга
02.01.2019 в 01:58
Санкт-Петербург

Подскажите пожалуйста, а налог с покупки жил. площади можно получить один раз в жизни или с каждым купленным жильем делается возврат?

Я не поняла еще про вычеты на детей. Что это значит на одного ребенка-1,4 ты с?

Ответить
Цитировать
0

Ольга, все зависит от сроков приобретения. При приобретении жилья после 1 января 2014 года предельный размер вычета (2 млн. руб.) применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких жилых объектов. До 01.01.2014 - другой порядок.

Стандартные вычеты на детей предоставляются по месту работы при подаче заявления в бухгалтерию, т.е. НДФЛ будет ежемесячно рассчитываться не со всей суммы начисленной заработной платы, а за минусом положенных вычетов, например, 1,4 тыс. руб.

Ответить
Цитировать
+1 / 0
Ольга
02.01.2019 в 22:50
Санкт-Петербург

У меня ребенку 16 лет это относится к делу?

Так же меня интересует вопрос. Мы с его отцом не были зарегистрированы (брак). Отец скончался два года назад. Имею ли я какие-нибудь льготы на своей работе?

Спасибо большое!

Ответить
Цитировать
0

Ольга, стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Также можете обратиться в ПФР по вопросу назначения пенсии по потере кормильца на ребенка.

Ответить
Цитировать
0

Ольга Павловна, здравствуйте! Поясните, пожалуйста, если лечение было оплачено родителем 19-летнему ребенку, который учится очно на коммерческой основе в ВУЗе, возвращаются ли родителю 13 % за лечение, ведь ребенок еще не работает? Все справки об обучении, лечении их оплате и т.д. были собраны. Вернули только за обучение, а по поводу лечения сказали, что ребенку уже 19 лет, его лечение родителю не компенсируется.

Ответить
Цитировать
0

Наталья, в статье 219 НК РФ сказано, что социальный вычет на лечение применяется на детей в возрасте до 18 лет.

Ответить
Цитировать
0

Спасибо за ответ.

Ответить
Цитировать
0

Светлана Васильевна, уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка. Вычет предоставляется ежемесячно по месту работы при начислении зарплаты, т.е. доход по месту работы уменьшается ежемесячно на налоговый вычет (например, 1,4 тыс. руб.) и с оставшейся суммы удерживается подоходный налог. Для этого предоставляется заявление и подтверждающие документы в бухгалтерию. Статья 218 НК РФ.

Ответить
Цитировать
0

Размеры вычетов:

1,4 тыс. рублей – на 1-го ребенка;

1,4 тыс. рублей – на 2-го ребенка;

То есть родив в 2018 году ребенка мать или отец могут в 2019 вернуть чуть меньше полутора тысяч рублей, при условии получения "белой" зарплаты? За весь период налогообложения? Можно отсылать на пункт.

Спасибо.

Ответить
Цитировать
0
Обсуждение:
1 2 3