Как налоговая следит за счетами физических лиц

Рейтинг публикации: Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( 0)
399 просмотров
3 комментариев

Налогоплательщики – физические лица могут задаваться вопросом: может ли налоговая инспекция отследить движение по их расчетному счету в банке. Недавние изменения налогового законодательства заставляют «самозанятых» задавать себе этот вопрос особенно часто.

О том, кого коснется налог для «самозанятых» читайте в статье.

Налоговый кодекс Российской Федерации имеет отдельную статью, посвященную взаимоотношениям банков и налоговых органов по вопросам контроля движения денежных средств на счетах – ст. 86 НК РФ.

В соответствии с п. 1.1 ст. 86 НК РФ банк сообщает в налоговый орган по месту своего нахождения информацию:

-об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита);

-об изменении реквизитов счета, вклада (депозита);

-о предоставлении права или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств;

-об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа.

Банк сообщает эту информацию в отношении всех субъектов налогообложения:

-организаций;

-индивидуальных предпринимателей;

-физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Указанное положение закона распространяется также и в отношении счетов, открываемых для осуществления профессиональной деятельности нотариусам, занимающимся частной практикой, и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты, а также в отношении корпоративных электронных средств платежа указанных лиц, используемых для переводов электронных денежных средств (п. 4 ст. 86 НК РФ).

Информация сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.

То есть о факте открытия и закрытия счета, его реквизитах, изменении реквизитов налоговая инспекция знает всегда и обо всех.

Банк передает в налоговую инспекцию:

-справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке;

-об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах);

-выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам).

Относительно физических, не являющихся индивидуальными предпринимателями в п. 2 ст. 86 НК РФ предусмотрены следующие специальные положения.

Налоговый орган может истребовать у банка в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем:

-справки о наличии счетов, вкладов (депозитов);

-справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах);

-выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам);

-справки об остатках электронных денежных средств;

-справки о переводах электронных денежных средств.

При этом требуется одновременное соблюдение первого условия и второго или третьего из перечисленных ниже:

1) указанные сведения можно запросить у банка только при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов (ФНС России);

2) указанные сведения запрашиваются у банка только в случае проведения в отношении налогоплательщика – физического лица выездной или камеральной налоговой проверки;

3) указанные сведения запрашиваются в порядке п. 1 ст. 93.1 НК РФ, то есть если банковские документы истребуются непосредственно у физического лица, как контрагента другого проверяемого налогоплательщика.

Предусмотрена возможность истребования у банка сведений об операциях физического лица на основании запроса компетентного органа иностранного государства.

Таким образом, из изложенного следует, что налоговая узнает об операциях на счету физического лица только в небольшом количестве ситуаций. Рядовым физическим лицам не следует беспокоиться о том, что налоговая как-то следит за операциями на их счетах.

Поделиться публикацией
вконтакте
одноклассники
telegram
whatsapp
Нажмите на звезду, чтобы оценить мою публикацию
Рейтинг 0,00. Проголосовало: 0
Публикации, набравшие рейтинг от 3,5, попадают в раздел Интересное

Обсуждение

Комментариев: 3
Вверх
1
Вниз

Выручает только то, что численность населения большая. А так то налоговая уже везде сует нос. Уведомления явиться и "дать пояснения" могут отправить любому.

+1 / 0

Но мне налоговая так и не ответила, как вместо двух квартир в МКД, в которых проживет две семьи, она насчитала 5 объектов недвижимости. Квартира в МКД, как вид жилого помещения есть объект недвижимости и сделать из них пять объектов, это верх совершенства. Но на сто запросов в ИФНС, получала собачью чушь.

+2 / 0
Вверх
1
Вниз

Господин Мишустин так и не внял, что ЕНУ - это лохо-бумажки, придуманные, правда, до него и либо Сердюковым, либо Мокрецовым. На разводка т.н. "дольщиков" понравилась всем без исключения. До сих пор не могу понять, почему никто не останавливает чистой воды мошенничество.

+1 / 0

Читайте также

Шведов Сергей Алексеевич
юрист Шведов Сергей Алексеевич
Россия, Москва
Рейтинг публикации: Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (4,55)
Просмотров: 860 Комментариев: 33 Голосов: 103 14.10.2019 в 10:28
Налоговая применяет к пенсионерам новое требование – что нужно знать и делать?
Проживающие
Кузнецов Виктор Михайлович
юрист Кузнецов Виктор Михайлович
Россия, Смоленск
Рейтинг публикации: Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (3,86)
Просмотров: 196 Комментариев: 3 Голосов: 7 13.10.2019 в 14:57
Наиболее быстрый способ вернуть удержанные банком деньги.
Ни для кого не секрет, что ряд банков злоупотребляет своим доминирующем положением над своим клиентом. В частности нередки случаи удержаний денежных средств со счетов заемщика в случае допущения просрочки исполнения обязательств (невнесения очередного платежа в график платежей, отсутствие достаточного количества денежных средств на счете, по которому было ранее дано согласие (поручение) заемщика о списании в счет погашения и т.д.), на которых есть (были) денежные средства, но которые отношения к кредитным (займовым) обязательствам не имеют отношения.В случае если Вам приходит СМС, в котором Вам сообщается, что Ваши денежные средства удержаны в счет погашения кредитных (займовых) обязательств или Вам иным образом становится известным о таком удержании в первую очередь следует установить причину, для этого обращаемся в банк в котором произошло удержание. Причины могут быть различными:1. удержание по исполнительному документу,
Айсин Руслан Алиевич
юрист Айсин Руслан Алиевич
Россия, Москва
Рейтинг публикации: Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00)
Просмотров: 261 Комментариев: 0 Голосов: 3 12.10.2019 в 16:04
Добрый день, Коллеги! В данной статье я хотел бы поднять вопрос о блокировках счетов налоговыми органами и методы борьбы с незаконными действиями последних. В настоящее время проблема настолько актуальна, что, думаю, дискуссия должна получиться занимательной и полезной.По существу.Основания для блокировки счета налоговой инспекцией указаны в статье 76 Налогового кодекса РФ.Кратко (основания 76 НК РФ):- Если компания не исполнила требование инспекции об уплате налогов, пеней, штрафов в течение 8 рабочих дней после его получения(пп.4 п.4 ст.69 НК РФ). Отменяется не позднее одного дня, следующего за днем получения налоговым органом документов (их копий), подтверждающих факт взыскания налога, пеней, штрафа;- Несвоевременная подача налоговой декларации может быть принято не раньше, чем через 10 рабочих дней по истечении
Симонов Виктор Николаевич
юрист Симонов Виктор Николаевич
Россия, Брянск
Рейтинг публикации: Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (4,37)
Просмотров: 427 Комментариев: 31 Голосов: 49 10.10.2019 в 15:08
Федеральная налоговая служба,как одна из форм Организованного преступного сообщества
ФНС призвана осуществлять сбор налогов для пополнения государственного бюджета из которого финансируются все жизненно важные программы для улучшения жизни всех граждан страны. В действительности все обстоит иначе: налоговая служба в своей деятельности грубо нарушает права граждан (юридических и физических лиц, гарантированные Конституцией России. Не взирая на социальный статус налогоплательщика, который по различным причинам не может уплатить налог, региональные ИФНС используют методы, порою граничащие с дискриминацией. Сюда можно отнести переданные ПФР функции по взысканию взносов в ПФР и ОМС, от которых налогоплательщик освобожден в силу Федеральных законов, не принимая во внимание положения статьи 57 Конституции Российской Федерации, о том что «Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют» О том, как глава ФНС Михаил Владимирович Мишустин сделал налоговую своим собственным карманным бизнесом,
Лебедев Артур Валериевич
юрист Лебедев Артур Валериевич
Россия, Керчь
Рейтинг публикации: Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00)
Просмотров: 164 Комментариев: 2 Голосов: 2 09.10.2019 в 07:42
Экономия на офисе в квартире
Если ты индивидуальный предприниматель либо ооо на общем режиме налогообложения и в собственности предприятия есть квартира, это позволяет сэкономить на налогах. Во первых можно сэкономить на НДС, если вы в дальнейшем захотите продать эту квартиру, потому что сделки с жилыми помещениями не облагаются НДС - экономия 20 процентов, работая в квартире вы платите пониженный налог на имущество, а так же земельный налог под многоквартирным жилым домом платится по ставке 0,3 процента вместо 1,5 для коммерческих организаций, экономия в 5 раз. Есть очевидные минусы: возможен штраф, 7.22 КоАП РФ (КоАП РФ Статья 7.22. Нарушение правил содержания и ремонта жилых домов и (или) жилых помещений), но это происходит крайне редко, в основном если кто то пожалуется на вашу компанию. Второй минут это то, что амортизировать налог на прибыль не безопасно, коммунальные расходы так же опасно учитывать при амортизации налога на прибыль..Может ли юридическое лицо
0 X