Если вы продаёте имущество, которое у вас в собственности меньше 5 лет (менее трех лет), независимо от цены, за которую вы его продаёте, нужно подать налоговую декларацию. Срок подачи не позднее 30 апреля следующего года, после продажи.
Подавать декларацию 3-НДФЛ нужно в случае, если недвижимость находилась в собственности:
● менее 3 лет (в случае, если недвижимость была куплена до 01.01.2016);
● менее 3 лет (в случае, если недвижимость у вас появилась после 01.01.2016 (по наследству, дарению, или через приватизацию));
● менее 5 лет во всех других случаях (для объектов недвижимости, приобретенных после 01.01.2016).
Если вы владели недвижимостью больше минимального срока, то вы освобождаетесь от налога, и соответственно вам не придётся подавать налоговую декларацию.
5 шагов для успешного получения вычета при продаже недвижимости
Шаг 1. Собрать нужные документы.
Шаг 2. Составить декларацию 3 НДФЛ.
Шаг 3. Подать документы в налоговую:
- лично (по месту регистрации);
- через представителя;
- отправить по почте;
- подать через кабинет налогоплательщика (на сайте ФНС).
Шаг 4. Пройти камеральную проверку (проходит в течение трех месяцев).
Шаг 5. Заплатить налог.
Документы, необходимые для заполнения 3 НДФЛ при продаже квартиры
- Копия паспорта.
- Копии документов, подтверждающих затраты на покупку объекта недвижимости (если имеются).
- Номер ИНН.
- Копия договора купли-продажи.
- Копия свидетельства о гос. регистрации, выписка из ЕГРН.
Часто задаваемые вопросы
Как уменьшить налог?
Резиденты страны могут уменьшить сумму, облагаемую налогом, на сумму, заплаченную за приобретение этого имущества. При этом должны быть подтверждающие документы. В случае отсутствия документов сумма, облагаемая налогом, может быть уменьшена не более чем на 1 миллион рублей.
Например: Иванов И.В. 15.11.2015 году купил квартиру и имеет на руках договор купли-продажи за 3 500 000 рублей, квартира была зарегистрирована 26.11.2015 года.
27.03.2018 Иванов И.В. продал вышеуказанную квартиру за 3 450 000 рублей.
Следовательно, Иванову И.В. нужно подать до 30 апреля 2019 года налоговую декларацию. Также Иванов И.В. может уменьшить облагаемый доход, так как у него есть подтверждающие документы на расходы, по приобретению имущества. Соответственно, учитывая то, что сумма покупки больше суммы продажи, налог платить не придётся.
Сколько раз можно применить налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей?
Вычет на покупку квартиры можно применять ежегодно (до 1 миллиона рублей).
Можно применять налоговый вычет 1 миллион рублей и документально подтвержденные расходы на покупку недвижимости одновременно?
Нет, можно применить либо налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, либо документально подтвержденные расходы.
Как правильно рассчитать налог?
Налог рассчитывается по ставке 13% (в случае если вы налоговый резидент РФ) и 30% для нерезидентов. Расчёт идёт от суммы полученного дохода от продажи недвижимости.
Например: Вы являетесь налоговым резидентом РФ (проживаете в течение года в России на протяжении минимум 183 дней). В январе 2015 года вы получили в наследство от бабушки квартиру, в феврале 2017 года вы решили продать квартиру за 2 500 000 рублей. Документального подтверждения расходов у вас нет, так как вы не совершали никаких растрат, применяется вычет в размере 1 000 000. Таким образом, вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля 2018 года, а затем в срок до 15 июля 2018 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры в размере 195 000 рублей (2 500 000 (сумма дохода) минус 1 000 000 (налоговый вычет) = 1 500 000 *13 % = 195 000 рублей).
Как изменились правила расчета после поправок в законодательстве?
По новым правилам, расчет налога зависит от даты приобретения недвижимости.
Если имущество было куплено до 01.01.2016, то для уплаты налога используется сумма, указанная в договоре купли-продажи.
Для недвижимости, купленной после 01.01.2016, действуют новые правила. Доход рассчитывается так же от суммы указанной в договоре, но сумма используемая для расчёта не может быть меньше кадастровой стоимости, умноженной на 0.7.
Когда необходимо подать декларацию 3-НДФЛ при продаже имущества?
3-НДФЛ нужно подать в налоговую по месту основной прописки в срок не позднее 30 апреля следующего года.
Срок уплаты налога при продаже квартиры
Вам нужно оплатить налоги, это нужно сделать не позднее 15 июля следующего года после продажи жилья.
Что будет в случае нарушения сроков подачи налоговой декларации?
Согласно законодательству РФ, Если ыы не подали декларацию 3-НДФЛ, в случае когда налога для уплаты у вас не было, ыам грозит штраф 1000 рублей за нарушение сроков подачи декларации.
Вы не подали декларацию, в случае когда должны были уплатить тот или иной налог, ыам грозит штраф 5% от суммы налога. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки, но не может быть более 30% от общей суммы.
Что будет в случае неоплаты налога?
Если вы не заплатили налог до 15 июля, а также не подавали декларацию, вам будет выписан штраф в размере 20% от суммы налога. Плюс ко всему вы должны будете заплатить пени, которые рассчитываются по налогу на доходы — 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ, которые начисляются за каждый просроченный день начиная с 15 июля.
