Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы в 2020 году

1 545 просмотров
398 дочитываний
12 комментариев
Симонов Виктор Николаевич
Автор публикации
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг3.4М
Симонов В.Н.
Брянск
Запись на консультацию
Написать
+79006955736WhatsApp
Подписаться

При подготовке публикации использовались материалы источника: http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov.html

Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы. Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы. В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения. Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.

Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в 2020 году.

Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.

Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:

-полная либо частичная утрата трудоспособности;

-необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;

-недостаток конечностей;

-серьёзные психофизические расстройства;

-утрата внутренних органов;

-неизлечимые патологии;

-необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.

На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

-имущество;

-землю;

-личный автотранспорт;

-привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.

Помимо налоговых послаблений, инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:

-Компенсация стоимости проезда к месту лечения;

-Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;

-Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;

-Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;

-Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;

-Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;

-Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;

-Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.

Начиная с 2019 года, будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.

Подробно о налоговых льготах

Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:

-на транспорт;

-имущественную собственность;

-земельные участки.

Имущественный налог

Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:

-квартиры;

-частные домовладения;

-гаражные постройки;

-дачи;

-комнаты;

-доли в квартире.

Чтобы освободиться от уплаты налогов на находящуюся в собственности недвижимость, необходимо обратиться с соответствующим заявление в ИФНС по месту фактического проживания. Сроки подачи таких заявлений не регламентированы, поэтому это можно сделать в любое время. Кроме этого, инвалидность 1 и 2 группы позволяет оплачивать коммунальные услуги в половинном размере.

Налог на автотранспорт

Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД. Сюда относятся:

-грузовые и легковые автомобили;

-мотоциклы;

-катера и моторные лодки.

Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

1.Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.

2.Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.

3.Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.

Льготы распространяются на оформление полисов автострахования. В частности, ОСАГО можно приобрести по цене на 50% меньше реальной. Нужно понимать, что данная привилегия распространяется только на транспортные средства, переоборудованные для нужд инвалидов.

Налог на землю

С 2018 г. инвалиды данной категории полностью освобождены от уплаты земельного налога за участок, находящийся в собственности, при условии не превышения 600 кв.м. Льгота распространяется только на 1 земельный надел по выбору самого собственника, пользующегося налоговыми привилегиями.

Для того чтобы льгота была применена к конкретному наделу, необходимо было подать в ФНС уведомление нового образца до 1.07.2018 г. Если такой документ не будет своевременно направлен в ИФНС, льгота будет применена автоматически к тому из участков, в отношении которого рассчитан наибольший по сумме налог.

Налоговый вычет

Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:

1.Освобождение прибыли от налога для физических лиц.

2.Стандартный налоговый вычет.

Согласно этим правилам, НДФЛ не будет высчитываться со следующих видов выплат:

-средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;

-расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;

-затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;

-финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);

-возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);

-материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);

-денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.

Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями. В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%. Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.

Госпошлины

Для граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:

1.Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции.

2.50% от сбора за предоставление нотариальных услуг.

3.Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.

Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.

Это необходимо знать

Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.

Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:

-документально подтвердить статус: группа инвалидности присваивается комиссией МЭС, которая выдает официальное заключение;

-уведомить соцзащиту: полученное заключение вместе с пакетом документов предоставляется в территориальное подразделение соцзащиты;

-уведомить Пенсионный фонд: сделать это нужно не позднее 3 суток с момента получения заключения врачебной комиссии;

-посетить ИФНС, чтобы сделать перерасчет налоговой базы.

Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.

Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:

-паспорта;

-медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;

-трудовой книжки (если таковая имеется);

-персональной реабилитационной программы.

Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:

-фамилия и инициалы заявителя;

-полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;

-вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);

-группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;

-дата заполнения и подпись заявителя.

Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ.

Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС.

Полезна ли информация изложенная в публикации?

Проголосовали:33

Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикации
45 / -1
нет
Поделиться в социальных сетях:

Комментарии (12)

Отписаться от обсужденияПодписаться на обсуждения
ПопулярныеНовыеСтарые
Таштимиров Урал Ильгамович

+1 / 0
Ответить
Цитировать
Эдуард Р

То что нужно 👍👍👍,Благодарю Вас Виктор Николаевич

+5 / 0
Ответить
Цитировать
Москвитина Валентина Витальевна

Очень полезная информация, спасибо.

+4 / 0
Ответить
Цитировать
Татьяна

Спасибо за информацию Удачи.!.!.!

+4 / 0
Ответить
Цитировать
Таштимиров Урал Ильгамович

Нужная публикация.

+3 / 0
Ответить
Цитировать
Лидия Васильевна

Спасибо, очень нужная информация.

+2 / 0
Ответить
Цитировать
Елена Владимировна

Спасибо!

+2 / 0
Ответить
Цитировать
Людмила
Пенсионер Людмила
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг 92.2к
26.01.2020, 12:49
Ростов-на-Дону

Отлично. Только наше государство не стремиться помогать инвалидам и пенсионерам. Мы для них ничего не значим.

+2 / 0
Ответить
Цитировать
Татьяна
Копирайтер Татьяна VIP
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг 2.5М
26.01.2020, 13:53
Москва

Очень актуальная для меня статья.

+2 / 0
Ответить
Цитировать
Черных Татьяна Сергеевна

Очень полезная информация, спасибо.

+1 / 0
Ответить
Цитировать
Показать ещё комментарии (12)

Читайте также

Почему граждане переплачивают налоги и можно ли вернуть деньги, если отдал лишнее
Достаточно часто граждане по тем или иным причинам не уплачивают налоги своевременно. ФНС в таком случае не забывает напомнить им о данной обязанности, а если придется, то еще и взыскать задолженность....
25.08.2021, 13:08 - 3 651 просмотр
69 комментариев
Подробнее
Льготы и выплаты для предпенсионеров
Россиянам, которым до пенсии осталось 5 и менее лет, присваивается статус предпенсионера, который даёт им право на определённые льготы и выплаты.
11.07.2021, 16:30 - 1 143 просмотрa
48 комментариев
Подробнее
Кто имеет льготы на транспортный налог в Крыму?
На территории Республики Крым действует Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге». Указанным законом установлены льготы по уплате транспортного налога.От уплаты ...
29.06.2021, 20:45 - 146 просмотров
Подробнее
Отец-одиночка льготы и права в 2021 году
Льготы отцам-одиночкам в 2021 году предоставляются наравне с матерями, которые самостоятельно воспитывают несовершеннолетнего. Законодательство не делает различий между тем, кто именно растит ребенка.
17.06.2021, 20:55 - 110 просмотров
Подробнее
Малоизвестная льгота для пенсионеров
Все мы знаем, что для людей пенсионного возраста существуют различные льготы. Количество льгот, на которые пенсионеры смогут претендовать зависит от их возраста, социальной категории, региона ...
02.06.2021, 13:01 - 13 051 просмотр
124 комментария
Подробнее
Плюсы и минусы лизинга
Давайте представим себе ситуацию: у вас есть свой бизнес, вам необходимо его развивать, а для развития, как известно, всегда нужны деньги. А денег всегда не хватает. Конечно, в первую
28.05.2021, 16:42 - 853 просмотрa
3 комментария
Подробнее
Льготы это: Налоговые и жилищные малоимущим. Малообеспеченным семьям в 2021 году. Как получить
Малоимущие и малообеспеченные семьи – не совсем тождественные понятия. Путаница вызвана тем, что в советском налоговом законодательстве они не разделялись. Сейчас малообеспеченные семьи
16.05.2021, 12:26 - 62 просмотрa
1 комментарий
Подробнее
Льготы и гарантии для работников предпенсионного возраста
Здравствуйте, уважаемые читатели! С 2019 года в России началось поэтапное увеличение пенсионного возраста, а в российском законодательстве появился новый термин – «предпенсионер». Именно в 2019
14.05.2021, 09:26 - 2 444 просмотрa
18 комментариев
Подробнее
«Будем поощрять, конечно, тех, кто вкладывает»
Президент РФ Владимир Путин в рамках выступления с посланием к Федеральному Собранию предложил «донастроить» налоговое законодательство для бизнеса. Формула оказалась достаточно простой: предприниматели,...
23.04.2021, 12:56 - 160 просмотров
6 комментариев
Подробнее
Многодетные родители не платят налог на землю, квартиру и даже на машину. Но есть ограничения
Многодетные родители имеют хорошие налоговые льготы. Главное, вовремя узнать о них, чтобы воспользоваться. Ведь в некоторых случаях для получения региональных льгот необходимо написать соответствующее ...
19.04.2021, 17:49 - 164 просмотрa
4 комментария
Подробнее
Военнослужащие по контракту какие имеют права на получение социальных гарантий в 2021году
Социальные гарантии военнослужащим по контрактуДенежные надбавкиОснование. Статья 13 №76-ФЗ «О статусе военнослужащих». В соответствии с положениями указанной статьи военнослужащие имеют право ...
20.03.2021, 20:00 - 279 просмотров
1 комментарий
Подробнее
Честное имя обратившихся за налоговым вычетом защитил КС РФ
КС РФ ещё раз указал нижестоящим судам не считать мошенничеством сам факт обращения россиян за н/вычетом, когда таковой им не полагается. Ответственность за принятие решения по таким вопросам ...
20.03.2021, 13:45 - 1 941 просмотр
52 комментария
Подробнее
Освободят ли небогатых россиян от НДФЛ: законопроект внесен в Госдуму
Здравствуйте, уважаемые читатели! Депутатом от ЛДПР Сергеем Катасоновым в Думу внесен Законопроект № 1126364-7 О внесении изменений в статью 224 части второй Налогового кодекса Российской Федерации ...
11.03.2021, 13:01 - 533 просмотрa
71 комментарий
Подробнее
Льготы для пенсионеров старше 70 лет в 2021 году, про которые не все знают
Какие особые льготы положены пенсионерам старше 70 летДействующее российское законодательство, по большей части, не выделяет граждан в отдельные льготные группы по причине достижения ими того ...
05.03.2021, 07:18 - 3 059 просмотров
4 комментария
Подробнее
На отдых за счет работодателя можно будет отправить детей до 24 лет
https://rg.ru/Поехать в санаторий за счет работодателя теперь смогут дети сотрудников компаний в возрасте до 18 лет, а также и в возрасте до 24 лет, если они обучаются по очной форме. Сумма, ...
18.02.2021, 19:35 - 115 просмотров
25 комментариев
Подробнее
Мы используем файлы cookie. Продолжив работу с сайтом, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных и Правилами пользования сайтом.